1. Ο συναλλαγματικός έλεγχος στη Ρωσική Ομοσπονδία διενεργείται από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τις αρχές ελέγχου συναλλάγματος και τους αντιπροσώπους σύμφωνα με τον παρόντα ομοσπονδιακό νόμο και άλλους ομοσπονδιακούς νόμους.

2. Αρχές ελέγχου συναλλάγματοςστη Ρωσική Ομοσπονδία είναι η Ρωσική Ομοσπονδία, ένα ομοσπονδιακό όργανο (ομοσπονδιακά όργανα) εξουσιοδοτημένο (εξουσιοδοτημένο) από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

3. Οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου είναι εξουσιοδοτημένες τράπεζες που αναφέρουν στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, καθώς και επαγγελματίες συμμετέχοντες στην αγορά τίτλων που δεν είναι εξουσιοδοτημένες τράπεζες, συμπεριλαμβανομένων των κατόχων μητρώων (καταχωρητών) που αναφέρονται στο ομοσπονδιακό εκτελεστικό όργανο για την αγορά κινητών αξιών, τελωνειακές αρχές και εδαφικές ομοσπονδιακές εκτελεστικές αρχές που είναι αρχές ελέγχου συναλλάγματος.

4. Ο έλεγχος της διενέργειας συναλλαγών συναλλάγματος από πιστωτικά ιδρύματα, καθώς και των συναλλαγών συναλλάγματος, ασκείται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

5. Ο έλεγχος της εκτέλεσης συναλλαγών συναλλάγματος από κατοίκους και μη κατοίκους που δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα ή ανταλλακτήρια συναλλάγματος διενεργείται στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους από ομοσπονδιακές εκτελεστικές αρχές, οι οποίες είναι φορείς ελέγχου συναλλάγματος, και πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος.

6. Η κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας διασφαλίζει τον συντονισμό των δραστηριοτήτων στον τομέα του ελέγχου συναλλάγματος των ομοσπονδιακών εκτελεστικών αρχών, που είναι όργανα ελέγχου νομισμάτων, καθώς και την αλληλεπίδρασή τους με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Η κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας διασφαλίζει την αλληλεπίδραση των επαγγελματιών συμμετεχόντων στην αγορά κινητών αξιών και των τελωνειακών αρχών ως αντιπροσώπων ελέγχου συναλλάγματος, που δεν είναι εξουσιοδοτημένες τράπεζες, με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αλληλεπιδρά με άλλες αρχές ελέγχου συναλλάγματος και διασφαλίζει την αλληλεπίδραση μαζί τους, καθώς και με τις τελωνειακές αρχές εξουσιοδοτημένων τραπεζών ως πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Οι εξουσιοδοτημένες τράπεζες, ως πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος, διαβιβάζουν πληροφορίες στις τελωνειακές αρχές για την εκτέλεση των καθηκόντων των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος με το ποσό και τον τρόπο που ορίζει η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Δικαιώματα και υποχρεώσεις των αρχών και των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος και των υπαλλήλων τους

1. Οι φορείς και οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους, στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους και σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, έχουν το δικαίωμα:

• διενεργεί επιθεωρήσεις συμμόρφωσης από κατοίκους και μη κατοίκους με πράξεις νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πράξεις ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·
• διενεργεί ελέγχους της πληρότητας και της αξιοπιστίας της λογιστικής και της αναφοράς για τις συναλλαγές συναλλάγματος κατοίκων και μη κατοίκων·
• να ζητήσει και να λάβει έγγραφα και πληροφορίες που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών. Η υποχρεωτική περίοδος για την παροχή εγγράφων κατόπιν αιτήματος των αρχών και των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος δεν μπορεί να είναι μικρότερη από επτά εργάσιμες ημέρες από την ημερομηνία υποβολής του αιτήματος.

2. Οι αρχές συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους, εντός των ορίων της αρμοδιότητάς τους, έχουν δικαίωμα:

• εκδίδουν εντολές για την εξάλειψη των εντοπισμένων παραβιάσεων των πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των πράξεων των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·
• εφαρμόζει τις κυρώσεις που ορίζονται από τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας για παραβίαση των πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των πράξεων των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος.
• 3. Καθιερώνεται η διαδικασία υποβολής δικαιολογητικών και πληροφοριών από κατοίκους και μη κατοίκους κατά τη διενέργεια συναλλαγών σε φορείς ελέγχου συναλλάγματος:
• να παρέχει αντιπροσώπους ελέγχου συναλλάγματος, με εξαίρεση τις εξουσιοδοτημένες τράπεζες, από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
• για παροχή σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες - από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

4. Για την εφαρμογή του συναλλαγματικού ελέγχου, οι φορείς ελέγχου συναλλάγματος, στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους, έχουν το δικαίωμα να ζητούν και να λαμβάνουν από κατοίκους και μη τα ακόλουθα έγγραφα (αντίγραφα εγγράφων) που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών:

• έγγραφα που αποδεικνύουν την ταυτότητα ενός ατόμου·
• έγγραφο σχετικά με την κρατική εγγραφή ενός ατόμου ως μεμονωμένου επιχειρηματία ·
• έγγραφα που πιστοποιούν το καθεστώς μιας νομικής οντότητας - για μη κατοίκους, έγγραφο για την κρατική εγγραφή μιας νομικής οντότητας - για κατοίκους ·
• πιστοποιητικό εγγραφής στη φορολογική αρχή ·
• έγγραφα που πιστοποιούν τα δικαιώματα των προσώπων σε ακίνητα ·
• έγγραφα που πιστοποιούν τα δικαιώματα των μη κατοίκων να διενεργούν συναλλαγές συναλλάγματος, ανοιχτούς λογαριασμούς (καταθέσεις), που καταρτίζονται και εκδίδονται από τις αρχές της χώρας κατοικίας (τόπος εγγραφής) του μη κατοίκου, εάν η απόδειξη από τον μη ο κάτοικος ενός τέτοιου εγγράφου προβλέπεται από τη νομοθεσία ξένου κράτους.
• ειδοποίηση της φορολογικής αρχής στον τόπο εγγραφής του κατοίκου σχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού (κατάθεσης) σε τράπεζα εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
• έγγραφα εγγραφής σε περιπτώσεις όπου παρέχεται προεγγραφή σύμφωνα με αυτόν τον ομοσπονδιακό νόμο·
• έγγραφα (προσχέδια εγγράφων) που αποτελούν τη βάση για τη διεξαγωγή συναλλαγών συναλλάγματος, συμπεριλαμβανομένων συμφωνιών (συμφωνιών, συμβάσεων), εξουσιοδοτήσεων, αποσπασμάτων από πρακτικά γενικής συνέλευσης ή άλλου διοικητικού οργάνου νομικής οντότητας· έγγραφα που περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τα αποτελέσματα των δημοπρασιών (εάν πραγματοποιούνται)· έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της μεταφοράς αγαθών (εκτέλεση εργασίας, παροχή υπηρεσιών), πληροφορίες και αποτελέσματα πνευματικής δραστηριότητας, συμπεριλαμβανομένων των αποκλειστικών δικαιωμάτων σε αυτά, πράξεων κυβερνητικών φορέων.
• έγγραφα που συντάσσονται και εκδίδονται από πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων των τραπεζικών κινήσεων· έγγραφα που επιβεβαιώνουν τις συναλλαγές σε νομίσματα·
• τελωνειακές διασαφήσεις, έγγραφα που επιβεβαιώνουν την εισαγωγή στη Ρωσική Ομοσπονδία του νομίσματος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ξένου νομίσματος και εξωτερικών και εσωτερικών τίτλων σε μορφή παραστατικού·
• διαβατήριο συναλλαγής.

5. Οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου έχουν το δικαίωμα να απαιτούν την παροχή μόνο εκείνων των εγγράφων που σχετίζονται άμεσα με τη συναλλαγή συναλλάγματος που διεξάγεται.

Όλα τα έγγραφα πρέπει να είναι έγκυρα την ημέρα που παρέχονται στους πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος. Κατόπιν αιτήματος του αντιπροσώπου ελέγχου συναλλάγματος, παρέχονται δεόντως επικυρωμένες μεταφράσεις στα ρωσικά εγγράφων που έχουν εκτελεστεί εξ ολοκλήρου ή σε οποιοδήποτε μέρος σε ξένη γλώσσα. Έγγραφα που προέρχονται από κυβερνητικούς φορείς ξένων χωρών που επιβεβαιώνουν το καθεστώς νομικών προσώπων που δεν είναι κάτοικοι πρέπει να νομιμοποιούνται με τον προβλεπόμενο τρόπο. Τα ξένα επίσημα έγγραφα μπορούν να παρέχονται χωρίς τη νομιμοποίησή τους σε περιπτώσεις που προβλέπονται από διεθνή συνθήκη της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Τα έγγραφα παρέχονται στους πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος στο πρωτότυπο ή με τη μορφή δεόντως επικυρωμένου αντιγράφου. Εάν μόνο μέρος του εγγράφου σχετίζεται με τη διεξαγωγή συναλλαγών σε συνάλλαγμα ή το άνοιγμα λογαριασμού, μπορεί να παρέχεται ένα πιστοποιημένο απόσπασμα από αυτό.

Οι εξουσιοδοτημένες τράπεζες αρνούνται να πραγματοποιήσουν συναλλαγή συναλλάγματος, καθώς και να ανοίξουν λογαριασμό εάν ένα άτομο δεν προσκομίσει έγγραφα. Τα πρωτότυπα έγγραφα γίνονται δεκτά από τους πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος για έλεγχο και επιστρέφονται στα άτομα που τα παρείχαν. Σε αυτήν την περίπτωση, αντίγραφα επικυρωμένα από τον πράκτορα ελέγχου νομισμάτων τοποθετούνται στα υλικά ελέγχου συναλλάγματος.

6. Οι αρχές ελέγχου συναλλάγματος και οι φορολογικές αρχές που πραγματοποιούν προεγγραφή σύμφωνα με τον παρόντα ομοσπονδιακό νόμο, στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους, υποχρεούνται να εξετάζουν αιτήσεις από κατοίκους για προεγγραφή που απαιτείται σύμφωνα με τον παρόντα ομοσπονδιακό νόμο και να λαμβάνουν απόφαση σχετικά με εγγραφή ή άρνηση εγγραφής προεγγραφής.

7. Οι υπάλληλοι συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους υποχρεούνται:

• ασκεί έλεγχο της συμμόρφωσης από κατοίκους και μη με τις πράξεις της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·
• παρέχει στις αρχές ελέγχου συναλλάγματος πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές νομισμάτων που πραγματοποιούνται με τη συμμετοχή τους με τον τρόπο που καθορίζεται από τις πράξεις της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των αρχών νομισματικής ρύθμισης.

8. Οι φορείς και οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους υποχρεούνται να τηρούν, σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, εμπορικά, τραπεζικά και επίσημα απόρρητα που τους γίνονται γνωστά κατά την άσκηση των εξουσιών τους.

9. Φορείς και πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου, εάν υπάρχουν πληροφορίες για παραβίαση πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πράξεων των οργάνων ρύθμισης νομισμάτων από άτομο που πραγματοποιεί συναλλαγές νομισμάτων ή για το άνοιγμα λογαριασμού (κατάθεσης) σε τράπεζα εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, στις οποίες επιβάλλονται κυρώσεις σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας από άλλο φορέα ελέγχου νομισμάτων, μεταφέρετε τις ακόλουθες πληροφορίες στον φορέα ελέγχου νομισμάτων που έχει το δικαίωμα να επιβάλει κυρώσεις σε αυτό το άτομο:

• σε σχέση με νομικό πρόσωπο: όνομα, αριθμός φορολογικού μητρώου, τόπος κρατικής εγγραφής, νομικές και ταχυδρομικές διευθύνσεις, περιεχόμενο της παράβασης που υποδεικνύει την παραβιασμένη κανονιστική νομική πράξη, ημερομηνία εκτέλεσης και ποσό της παράνομης συναλλαγής ή παράβασης νομίσματος.
• σε σχέση με ένα άτομο: επώνυμο, όνομα, πατρώνυμο, πληροφορίες σχετικά με το έγγραφο ταυτότητας, διεύθυνση κατοικίας, το περιεχόμενο της παράβασης που υποδεικνύει την παραβιασμένη κανονιστική νομική πράξη, την ημερομηνία εκτέλεσης και το ποσό της παράνομης συναλλαγής νομίσματος ή καθορισμένη παράβαση.

10. Οι εξουσιοδοτημένες τράπεζες διαβιβάζουν πληροφορίες με τον τρόπο που ορίζει η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

11. Οι φορείς και οι πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος παρέχουν στο όργανο ελέγχου συναλλάγματος που είναι εξουσιοδοτημένο από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας τα έγγραφα και τις πληροφορίες που απαιτούνται για την εκτέλεση των καθηκόντων του με το ποσό και τον τρόπο που καθορίζει η κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας σε συμφωνία με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

12. Οι φορείς και οι πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος και οι υπάλληλοί τους φέρουν ευθύνη, όπως προβλέπεται από τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, για την αδυναμία εκτέλεσης των καθηκόντων που ορίζονται από τον παρόντα ομοσπονδιακό νόμο, καθώς και για την παραβίαση των δικαιωμάτων κατοίκων και μη κατοίκων .

Δικαιώματα και υποχρεώσεις κατοίκων και μη κατοίκων

1. Οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι που πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος στη Ρωσική Ομοσπονδία έχουν το δικαίωμα:

• εξοικειωθείτε με τις εκθέσεις των επιθεωρήσεων που διενεργήθηκαν από αρχές και πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος·
• προσφυγή σε αποφάσεις και ενέργειες (αδράνεια) των αρχών ελέγχου συναλλάγματος και των πρακτόρων και των υπαλλήλων τους με τον τρόπο που ορίζεται από τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
• για αποζημίωση σύμφωνα με τη διαδικασία που ορίζει η νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας για πραγματική ζημία που προκλήθηκε από παράνομες ενέργειες (αδράνεια) των αρχών ελέγχου συναλλάγματος και των πρακτόρων και των υπαλλήλων τους.

2. Οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι που πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος στη Ρωσική Ομοσπονδία υποχρεούνται:

• παρέχει στις αρχές και στους πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος έγγραφα και πληροφορίες που προβλέπονται στο άρθρο. 23 αυτού του ομοσπονδιακού νόμου·
• τηρούν αρχεία σύμφωνα με την καθιερωμένη διαδικασία και συντάσσουν εκθέσεις για τις συναλλαγές συναλλάγματος που πραγματοποιούν, διασφαλίζοντας την ασφάλεια των σχετικών εγγράφων και υλικών για τουλάχιστον 3 χρόνια από την ημερομηνία της σχετικής συναλλαγής νομίσματος, αλλά όχι νωρίτερα από την ημερομηνία εκτέλεση της σύμβασης·
• συμμορφώνονται με τις οδηγίες των αρχών ελέγχου συναλλάγματος για την εξάλειψη των εντοπισμένων παραβιάσεων των πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των πράξεων των αρχών νομισματικής ρύθμισης.

Το κύριο σώμα της νομισματικής ρύθμισης στη Ρωσική Ομοσπονδία, σύμφωνα με το άρθρο 9 του νόμου της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 9ης Οκτωβρίου 1992 αριθ. . Εκτός από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ο έλεγχος συναλλάγματος σύμφωνα με το άρθρο 11 του νόμου της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. εκτελεστική αρχή εξουσιοδοτημένη από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Το αντικείμενο του συναλλαγματικού ελέγχου είναι, το οποίο, σύμφωνα με την παράγραφο 7 του άρθρου 1 του νόμου της Ρωσικής Ομοσπονδίας αρ. 3615-1, σημαίνει:

Πράξεις που σχετίζονται με τη μεταβίβαση ιδιοκτησίας και άλλα δικαιώματα σε αξίες νομισμάτων, συμπεριλαμβανομένων πράξεων που σχετίζονται με τη χρήση ξένου νομίσματος και εγγράφων πληρωμής σε ξένο νόμισμα ως μέσο πληρωμής·

Εισαγωγή και αποστολή στη Ρωσική Ομοσπονδία, καθώς και εξαγωγή από τη Ρωσική Ομοσπονδία νομισματικών αξιών.

Πραγματοποίηση διεθνών μεταφορών χρημάτων.

Διακανονισμοί μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ο σκοπός του συναλλαγματικού ελέγχου είναι η διασφάλιση της συμμόρφωσης με τη νομοθεσία περί νομισμάτων κατά τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος και οι κύριες κατευθύνσεις ελέγχου συναλλάγματος είναι:

Καθορισμός της συμμόρφωσης των τρεχουσών συναλλαγών συναλλάγματος με την ισχύουσα νομοθεσία.

Διαθεσιμότητα των απαραίτητων αδειών και αδειών για τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος.

Επαλήθευση της εκπλήρωσης των υποχρεώσεων των κατοίκων σε ξένο νόμισμα προς το κράτος, καθώς και των υποχρεώσεων πώλησης συναλλάγματος στην εγχώρια αγορά της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Έλεγχος της εγκυρότητας των πληρωμών σε ξένο νόμισμα.

Έλεγχος της πληρότητας και της αντικειμενικότητας της λογιστικής και της αναφοράς για συναλλαγές συναλλάγματος, καθώς και για συναλλαγές μη κατοίκων στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ο μεγαλύτερος αριθμός παραβιάσεων της νομοθεσίας για τα νομίσματα διαπράττεται από συμμετέχοντες σε ξένη οικονομική δραστηριότητα κατά την εξαγωγή και εισαγωγή αγαθών.

Έλεγχος συναλλάγματος κατά τις εξαγωγικές εργασίες

Σύμφωνα με τον ορισμό που δίνεται στον Ομοσπονδιακό Νόμο της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 13ης Οκτωβρίου 1995, αριθ. αποκλειστικά δικαιώματα σε αυτά, από το τελωνειακό έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας στο εξωτερικό χωρίς την υποχρέωση επανεισαγωγής. Το γεγονός της εξαγωγής καταγράφεται τη στιγμή που τα εμπορεύματα περνούν τα τελωνειακά σύνορα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, την παροχή υπηρεσιών και τα δικαιώματα στα αποτελέσματα της πνευματικής δραστηριότητας. Οι μεμονωμένες εμπορικές συναλλαγές χωρίς εξαγωγή εμπορευμάτων από το τελωνειακό έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας στο εξωτερικό εξομοιώνονται με την εξαγωγή αγαθών, ιδίως όταν ένας αλλοδαπός αγοράζει αγαθά από Ρώσο και τα μεταφέρει σε άλλο Ρώσο για μεταποίηση και επακόλουθη εξαγωγή των μεταποιημένων εμπορευμάτων στο εξωτερικό.

Κατά την εξαγωγή αγαθών, σοβαρές παραβιάσεις της νομοθεσίας για το συνάλλαγμα σχετίζονται με μη πίστωση, ελλιπή ή μη έγκαιρη πίστωση των εξαγωγικών εσόδων στους λογαριασμούς κατοίκων που εκτελούν εξαγωγικές πράξεις που έχουν ανοίξει σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Σύμφωνα με το διάταγμα του Προέδρου της Ρωσικής Ομοσπονδίας, της 21ης ​​Νοεμβρίου 1995, αριθ. στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας πραγματοποιούνται μόνο μέσω των λογαριασμών κατοίκων που έχουν συνάψει ή για λογαριασμό των οποίων πραγματοποιούνται συναλλαγές με μη κατοίκους, εκτός εάν επιτρέπεται διαφορετικά από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Ταυτόχρονα, οι διακανονισμοί για οικονομικές συναλλαγές εξωτερικού για τις οποίες συμμετέχοντες σε ξένη οικονομική δραστηριότητα έχουν εκδώσει διαβατήρια συναλλαγών διενεργούνται μόνο μέσω εξουσιοδοτημένων τραπεζών που έχουν υπογράψει τέτοια διαβατήρια συναλλαγών.

Βάσει του νόμου της Ρωσικής Ομοσπονδίας αριθ. 1999, «Σχετικά με τη διαδικασία εφαρμογής συναλλαγματικού ελέγχου σχετικά με τη λήψη κερδών σε ξένο νόμισμα από την εξαγωγή αγαθών στη Ρωσική Ομοσπονδία».

Σύμφωνα με την ρήτρα 2.1 αυτού του εγγράφου, ο εξαγωγέας υποχρεούται να πιστώσει τα έσοδα από την εξαγωγή αγαθών στους λογαριασμούς του σε ρούβλια και (ή) σε ξένο νόμισμα στην τράπεζα που υπέγραψε τη σχετική σύμβαση.

Τα έσοδα αναγνωρίζονται ως κεφάλαια σε ξένο νόμισμα ή στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας που μεταφέρονται ή υπόκεινται σε μεταφορά υπέρ του εξαγωγέα από μη κάτοικο ως πληρωμή για αγαθά που εξάγονται βάσει της σύμβασης.

Το διαβατήριο συναλλαγής είναι ένα έγγραφο ελέγχου συναλλάγματος που περιέχει όλες τις πληροφορίες από τη σύμβαση που είναι απαραίτητες για τη διενέργεια ελέγχου συναλλάγματος. Μια σύμβαση είναι μια συμφωνία ή συμφωνία μεταξύ κατοίκου και μη κατοίκου, η οποία προβλέπει την εξαγωγή αγαθών από το έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας και την πληρωμή τους σε ξένο νόμισμα και (ή) στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Το διαβατήριο συναλλαγής συντάσσεται σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα ή υποκατάστημά της από τον κάτοικο για λογαριασμό του οποίου συνήφθη η σύμβαση.

Για κάθε συναφθείσα σύμβαση, εκδίδεται ένα διαβατήριο συναλλαγής σε δύο αντίγραφα, το οποίο υπογράφεται από την τράπεζα στην οποία έχει ανοίξει ο λογαριασμός του εξαγωγέα. Τα έσοδα για τα εξαγόμενα αγαθά θα πρέπει να μεταφερθούν σε αυτόν τον λογαριασμό.

Μαζί με το συμπληρωμένο και υπογεγραμμένο διαβατήριο συναλλαγής, ο εξαγωγέας υποβάλλει στην τράπεζα το πρωτότυπο και αντίγραφο της σύμβασης, βάσει των οποίων συντάχθηκε το διαβατήριο συναλλαγής.

Εάν οι όροι της σύμβασης προβλέπουν την παροχή αναβολής πληρωμής στον αλλοδαπό για χρονικό διάστημα άνω των 90 ημερών, τότε πρέπει να υποβληθεί και στην τράπεζα αντίγραφο της σχετικής άδειας που έχει ληφθεί με τον προβλεπόμενο τρόπο. Εάν οι όροι της σύμβασης προβλέπουν την πραγματοποίηση άλλης συναλλαγής συναλλάγματος, η υλοποίηση της οποίας απαιτεί άδεια από την Τράπεζα της Ρωσίας, τότε πρέπει να υποβληθεί αντίγραφο της αντίστοιχης άδειας στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα.

Συχνά, οι συμβάσεις για την εξαγωγή αγαθών καταλαμβάνουν μεγάλο αριθμό τυπωμένων φύλλων. Εάν το πλήρες κείμενο της σύμβασης είναι περισσότερα από 5 φύλλα, τότε η τράπεζα μπορεί να επιτρέψει στον εξαγωγέα, αντί για αντίγραφο ολόκληρης της σύμβασης, να υποβάλει αποσπάσματα από αυτό που περιέχει τις απαραίτητες πληροφορίες για την παρακολούθηση της ορθότητας του διαβατηρίου συναλλαγής.

Κατά την υπογραφή του διαβατηρίου συναλλαγής, στην πίσω όψη του αρχικού φύλλου της σύμβασης που περιέχει τις υπογραφές των μερών, η τράπεζα κάνει μια καταχώριση: «Η σύμβαση έγινε αποδεκτή για υπηρεσίες διακανονισμού (πλήρες όνομα της τράπεζας)» (ημερομηνία) ” (μήνας) (έτος)”, το οποίο πιστοποιείται με σφραγίδα και υπογραφή τραπεζικού υπαλλήλου εξουσιοδοτημένου να υπογράφει διαβατήριο συναλλαγής και να εκτελεί άλλες πράξεις για την εφαρμογή ελέγχου συναλλάγματος για λογαριασμό της τράπεζας. Από τη στιγμή που υπογράφεται το διαβατήριο συναλλαγής, η τράπεζα αποδέχεται τη σύμβαση για υπηρεσίες διακανονισμού και ενεργεί ως πράκτορας ελέγχου συναλλάγματος για τη λήψη των εσόδων βάσει αυτής της σύμβασης.

Το πρώτο αντίγραφο του διαβατηρίου συναλλαγής, μαζί με το πρωτότυπο συμβόλαιο, επιστρέφεται στον εξαγωγέα, το δεύτερο χρησιμεύει ως βάση για την τράπεζα να δημιουργήσει έναν φάκελο στον οποίο τοποθετείται μαζί με άλλα έγγραφα που έλαβε η τράπεζα σε σχέση με τις εργασίες στο πλαίσιο αυτής της σύμβασης. Ο φάκελος είναι μια συλλογή εγγράφων που δημιουργούνται για κάθε διαβατήριο συναλλαγής για τον έλεγχο της παραλαβής των εσόδων για τα εξαγόμενα αγαθά. Ο φάκελος περιέχει:

Πρωτότυπο διαβατήριο συναλλαγής (πρωτότυπα διαβατηρίων που έχουν επανεκδοθεί).

Αντίγραφα της σύμβασης (απόσπασμα από τη σύμβαση) και τροποποιήσεις και (ή) προσθήκες σε αυτήν·

Αντίγραφα αδειών για αναβολή πληρωμής και για τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, η εφαρμογή των οποίων απαιτεί τέτοια άδεια.

Αντίγραφα διατραπεζικών μηνυμάτων που επιβεβαιώνουν τη λήψη υπέρ του εξαγωγέα (μεταφορά από τον εξαγωγέα σε αλλοδαπό αντισυμβαλλόμενο) κεφαλαίων βάσει της σύμβασης (διαβατήριο συναλλαγής).

Άλλα έγγραφα που συμπληρώθηκαν από την τράπεζα ή παραλήφθηκαν από την τράπεζα σε σχέση με αυτό το διαβατήριο συναλλαγής.

Δήλωση τυπωμένη σε χαρτί, υπογεγραμμένη από τον υπεύθυνο της τράπεζας και επικυρωμένη με τη σφραγίδα της τράπεζας, κατά την ολοκλήρωση (τερματισμός) όλων των εργασιών και διακανονισμών βάσει της σύμβασης (κατά το κλείσιμο του αρχείου). Ο φάκελος πρέπει να φυλάσσεται για 5 χρόνια μετά το κλείσιμό του.

Η τράπεζα μπορεί να αρνηθεί να υπογράψει το διαβατήριο συναλλαγής εάν εντοπιστεί τουλάχιστον μία από τις ακόλουθες περιπτώσεις:

Οι συναλλαγές συναλλάγματος που προβλέπονται στη σύμβαση δεν συμμορφώνονται με τις απαιτήσεις των νομοθετικών και άλλων κανονισμών της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Το διαβατήριο συναλλαγής συντάχθηκε κατά παράβαση των καθορισμένων απαιτήσεων.

Η σύμβαση δεν περιλαμβάνει όρους που προβλέπουν την παραλαβή των εσόδων στον τραπεζικό λογαριασμό του εξαγωγέα·

Η τράπεζα έχει υποβληθεί σε σύμβαση που συντάχθηκε σε ξένη γλώσσα, αλλά δεν υπάρχει μετάφραση στα ρωσικά.

Ο εξαγωγέας δεν υπέβαλε στην τράπεζα αντίγραφο της άδειας αναβολής πληρωμής που έλαβε με τον καθορισμένο τρόπο, καθώς και αντίγραφο της άδειας για τη διενέργεια συναλλαγής συναλλάγματος, για την οποία απαιτείται άδεια από την Τράπεζα της Ρωσίας.

Εάν το διαβατήριο της συναλλαγής αρνηθεί να υπογραφεί, η τράπεζα επιστρέφει όλα τα έγγραφα στον εξαγωγέα.

Εάν τα μέρη της σύμβασης κάνουν αλλαγές και προσθήκες σε αυτήν που επηρεάζουν τις πληροφορίες που καθορίζονται στο διαβατήριο συναλλαγής, τότε ο εξαγωγέας πρέπει να υποβάλει στην τράπεζα που υπέγραψε το διαβατήριο της συναλλαγής για αυτήν τη σύμβαση:

Πρωτότυπα και αντίγραφα αλλαγών και (ή) προσθηκών στη σύμβαση·

Αντίγραφα των αδειών που έλαβε ο εξαγωγέας σύμφωνα με την καθορισμένη διαδικασία·

Το διαβατήριο συναλλαγής επανεκδόθηκε λαμβάνοντας υπόψη τις αλλαγές που έγιναν στη σύμβαση σε δύο αντίγραφα.

Εάν τα έσοδα του εξαγωγέα πιστωθούν σε λογαριασμό σε ξένη τράπεζα που έχει ανοίξει με την άδεια της Τράπεζας της Ρωσίας, τότε το διαβατήριο συναλλαγής υποβάλλεται για υπογραφή στο εδαφικό γραφείο της Τράπεζας της Ρωσίας στον τόπο κρατικής εγγραφής του οργανισμού εξαγωγής . Αυτό το περιφερειακό υποκατάστημα της τράπεζας θα ασκεί τον έλεγχο των εργασιών βάσει του υπογεγραμμένου διαβατηρίου συναλλαγής.

Ο τραπεζικός έλεγχος για την παραλαβή των εσόδων από εξαγωγές διενεργείται βάσει της παραγράφου 5 της Οδηγίας υπ' αριθμ. 86Ι και υπ' αριθμ. 01-23/26541.

Εντός πέντε ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία υπογραφής του διαβατηρίου συναλλαγής, η τράπεζα δημιουργεί ένα ηλεκτρονικό αντίγραφο του διαβατηρίου συναλλαγής και βάσει αυτού - μια κατάσταση τραπεζικού ελέγχου, η οποία είναι ένα έγγραφο ελέγχου συναλλάγματος που περιέχει πληροφορίες για συναλλαγές στο πλαίσιο αυτής της σύμβασης.

Όταν ξένο νόμισμα ή νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας φτάσει στον λογαριασμό του εξαγωγέα από μη κάτοικο, η τράπεζα υποχρεούται να ενημερώσει σχετικά τον εξαγωγέα το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα. Ο εξαγωγέας, με τη σειρά του, το αργότερο 7 ημερολογιακές ημέρες από την ημερομηνία πίστωσης των κεφαλαίων στους λογαριασμούς του, υποχρεούται να υποβάλει στην τράπεζα:

Στοιχεία του διαβατηρίου συναλλαγής για το οποίο ελήφθησαν τα κεφάλαια·

Είδος πληρωμής που ελήφθη.

Κατανομή του ποσού των εσόδων που εισπράχθηκαν σύμφωνα με αποστολές που πραγματοποιήθηκαν σύμφωνα με το διαβατήριο συναλλαγής.

Οι πληροφορίες που λαμβάνονται αντικατοπτρίζονται από την τράπεζα στην κατάσταση τραπεζικού ελέγχου την πρώτη εργάσιμη ημέρα μετά την ημέρα λήψης αυτών των πληροφοριών από τον εξαγωγέα.

Εάν τα έσοδα από έναν ξένο αγοραστή ελήφθησαν κατά λάθος από εξουσιοδοτημένη τράπεζα, η οποία δεν εξέδωσε διαβατήριο συναλλαγής βάσει της σύμβασης για λογαριασμό της οποίας ελήφθησαν αυτά τα κεφάλαια, τότε εντός 7 ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία παραλαβής αυτών των κεφαλαίων, ο εξαγωγέας είναι υποχρεούται να δώσει εντολή στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα να μεταφέρει πλήρως τα ληφθέντα κεφάλαια σε λογαριασμό στην τράπεζα που εξέδωσε το διαβατήριο συναλλαγής για τη σύμβαση αυτή.

Εάν μια τέτοια παραγγελία δεν υποβληθεί από τον εξαγωγέα εντός της καθορισμένης περιόδου, τότε τα κεφάλαια που λαμβάνονται σε ξένο νόμισμα υπόκεινται σε υποχρεωτική πώληση και πιστώνονται στον λογαριασμό του εξαγωγέα.

Τα έγγραφα ελέγχου συναλλάγματος ανταλλάσσονται μεταξύ των τραπεζών και της Κρατικής Επιτροπής Τελωνείων της Ρωσίας βάσει της παραγράφου 6 των Οδηγιών Νο. 86I και Αρ. 01-23/26541. Η ανταλλαγή αυτή πραγματοποιείται ηλεκτρονικά μέσω τηλεπικοινωνιακού δικτύου.

Η τράπεζα, εντός 10 ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία υπογραφής του διαβατηρίου συναλλαγής, αποστέλλει ηλεκτρονική έκδοση του διαβατηρίου συναλλαγής στην Κρατική Τελωνειακή Επιτροπή της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η οποία, με τη σειρά της, με βάση τα δεδομένα της τελωνειακής διασάφησης φορτίου, δημιουργεί κάρτα εγγραφής τελωνειακού και τραπεζικού ελέγχου και εντός 30 ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία λήψης της απόφασης για την παραλαβή των εμπορευμάτων, την αποστέλλει στην τράπεζα. Η κάρτα εγγραφής τελωνειακού και τραπεζικού ελέγχου είναι ένα έγγραφο ελέγχου συναλλάγματος που περιέχει πληροφορίες σχετικά με τα εμπορεύματα που εξάγονται βάσει της σύμβασης από την τελωνειακή διασάφηση φορτίου, καθώς και για την παραλαβή των εσόδων.

Για να λάβετε επιβεβαίωση της ημερομηνίας πραγματικής εξαγωγής εμπορευμάτων από το έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας σε περίπτωση που η περίοδος παραλαβής των εσόδων δεν υπερβαίνει τις 90 ημερολογιακές ημέρες από την ημερομηνία εξαγωγής εμπορευμάτων από το τελωνειακό έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας, αλλά είναι περισσότερες από 90 ημερολογιακές ημέρες από την ημερομηνία της απόφασης αποδέσμευσης των εμπορευμάτων, ο εξαγωγέας μπορεί να επικοινωνήσει με το τελωνείο με τον οργανισμό στην περιοχή δραστηριότητας του οποίου βρίσκεται το σημείο ελέγχου στα τελωνειακά σύνορα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Μορφές, είδη και μέθοδοι ελέγχου νομισμάτων

Το σύστημα νομισματικής ρύθμισης και ελέγχου νομισμάτων επηρεάζεται από διεθνείς συνθήκες στις οποίες συμμετέχει η Ρωσία.

Σύμφωνα με την ενότητα 3 κ.σ. VI Καταστατικά της Συμφωνίας του Διεθνούς Νομισματικού Ταμείου, τα κράτη μέλη μπορούν να εφαρμόζουν μέτρα που είναι απαραίτητα για τη ρύθμιση των διεθνών κινήσεων κεφαλαίων. Ωστόσο, καμία χώρα του ΔΝΤ δεν μπορεί να εφαρμόσει τέτοια μέτρα κατά τρόπο που να περιορίζει τον διακανονισμό των τρεχουσών συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα. Σύμφωνα με την ενότητα. 2(β) άρθρ. Άρθρο VIII: Η εκτέλεση συμβάσεων συναλλάγματος με χρήση του νομίσματος οποιουδήποτε κράτους μέλους που αντίκειται στους κανόνες συναλλάγματος αυτού του κράτους μέλους που διατηρούνται ή εισάγονται βάσει των άρθρων της συμφωνίας του ΔΝΤ δεν μπορεί να επιβληθεί στην επικράτεια οποιουδήποτε κράτους μέλους.

Υπάρχουν δύο τομείς νομικής υποστήριξης για το σύστημα ελέγχου νομισμάτων:

1. οργανωτική υποστήριξη για τον έλεγχο νομισμάτων με τη δημιουργία κατάλληλων οργανωτικών δομών και την ανάθεσή τους με εξουσία εντός των ορίων των λειτουργιών που τους ανατίθενται σε αυτόν τον τομέα·
2. καθορισμός των νομικών μορφών σχέσεων μεταξύ των συμμετεχόντων σε συναλλαγές συναλλάγματος μεταξύ τους και με τους φορείς (πράκτορες) ελέγχου συναλλάγματος, η χρήση των οποίων είναι απαραίτητη για την εφαρμογή αποτελεσματικού ελέγχου συναλλάγματος.

Ο έλεγχος νομίσματος μπορεί να λάβει διάφορες μορφές:

1. ως μηχανισμός ελέγχου από το κράτος σχετικά με τη συμμόρφωση των κατοίκων και μη με τις πράξεις της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·
2. ως διοικητικό μέτρο που χρησιμοποιείται από το κράτος για την προστασία της οικονομικής ανεξαρτησίας, τη διασφάλιση της σταθερότητας του νομισματικού συστήματος, την ενίσχυση του εθνικού νομίσματος και την κινητοποίηση συναλλαγματικών πόρων·
3. ως μορφή μη δασμολογικής ρύθμισης του εξωτερικού εμπορίου, ανάλογο του οποίου μπορεί να είναι οι ποσοστώσεις εξαγωγών.

Ο έλεγχος ανταλλαγής μπορεί να εξεταστεί από διάφορες πτυχές.

1. Ο έλεγχος συναλλάγματος είναι μια από τις λειτουργίες της δημόσιας διοίκησης.
2. Ο συναλλαγματικός έλεγχος είναι ένα στάδιο συγκεκριμένων διαχειριστικών ενεργειών του κράτους.
3. Ο έλεγχος συναλλάγματος είναι μια μορφή ανατροφοδότησης στο σύστημα ρύθμισης των νομισματικών σχέσεων.
4. Ο συναλλαγματικός έλεγχος αποσκοπεί στη διασφάλιση της συμμόρφωσης με τους καθορισμένους νομισματικούς περιορισμούς, που τον χαρακτηρίζουν ως μέσο διατήρησης του νόμου και της τάξης στο νομισματικό πεδίο.

Ο συναλλαγματικός έλεγχος ρυθμίζεται από τους κανόνες του νόμου αριθ. 173-F3, καθώς και από τους κανόνες άλλων νομικών πράξεων. Ο παρών Νόμος ορίζει με σαφήνεια το σύστημα των υποκειμένων ελέγχου συναλλάγματος, τις εξουσίες, τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις τους, καθώς και τις διαδικασίες άσκησης αυτού του είδους ελέγχου.

Ο σκοπός του συναλλαγματικού ελέγχου είναι να διασφαλίσει ότι οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι συμμορφώνονται με την κρατική νομοθεσία όταν πραγματοποιούν συναλλαγές με αξίες ξένου νομίσματος, καθώς και συναλλαγές με εθνικό νόμισμα, τίτλους, έγγραφα πληρωμής (χρηματοοικονομικά μέσα) και άλλες υποχρεώσεις χρέους, την ονομαστική η αξία του οποίου εκφράζεται σε εθνικό νόμισμα.

Το άρθρο 3 του νόμου αριθ. 173-F3 απαριθμεί τις ακόλουθες βασικές αρχές νομισματικής ρύθμισης και ελέγχου νομισμάτων:

1. προτεραιότητα των οικονομικών μέτρων για την εφαρμογή της κρατικής πολιτικής στον τομέα της νομισματικής ρύθμισης·
2. αποκλεισμός της αδικαιολόγητης παρέμβασης του κράτους και των φορέων του στις συναλλαγές συναλλάγματος κατοίκων και μη κατοίκων·
3. ενότητα της εξωτερικής και εσωτερικής νομισματικής πολιτικής της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
4. ενότητα του συστήματος νομισματικής ρύθμισης και συναλλαγματικού ελέγχου·
5. παροχή από το κράτος προστασίας των δικαιωμάτων και των οικονομικών συμφερόντων κατοίκων και μη κατοίκων κατά τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος.

Τα ακόλουθα μπορούν να αναγνωριστούν ως συγκεκριμένες αρχές ελέγχου συναλλάγματος.

2. Ανάλογα με την ειδική αρμοδιότητα των υποκειμένων συναλλαγματικού ελέγχου:

α) απευθείας (διενεργείται από αρχές και πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος)·
β) έμμεση (που πραγματοποιείται από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

3. Ανάλογα με το οργανωτικό και νομικό καθεστώς των υποκειμένων συναλλαγματικού ελέγχου:

α) έλεγχος των αρχών ελέγχου συναλλάγματος·
β) έλεγχος των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος.

4. Ανάλογα με το αντικείμενο του συναλλαγματικού ελέγχου:

α) συναλλαγματικός έλεγχος στις συναλλαγές εξωτερικού εμπορίου·
β) συναλλαγματικός έλεγχος για μη εμπορικές συναλλαγές.

5. Σύμφωνα με τη μέθοδο οργάνωσης των δραστηριοτήτων ελέγχου:

α) τηλεχειριστήριο (έγγραφο)·
β) έλεγχος επιθεώρησης.

Ο τηλεχειρισμός χρησιμοποιείται στις καθημερινές δραστηριότητες των αρχών και των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος για την επαλήθευση περιοδικών αναφορών και τεκμηρίωσης που υποβάλλονται από κατοίκους και μη κατοίκους σχετικά με τις τρέχουσες συναλλαγές συναλλάγματος.

Ο κύριος τρόπος παρακολούθησης του έργου των εξουσιοδοτημένων τραπεζών είναι οι επιτόπιες επιθεωρήσεις, οι οποίες διενεργούνται από εδαφικά υποκαταστήματα της Τράπεζας της Ρωσίας σύμφωνα με το σχέδιο επιθεώρησης που εγκρίθηκε από τον επικεφαλής του περιφερειακού υποκαταστήματος της Τράπεζας της Ρωσίας. Έλεγχοι συμμόρφωσης εξουσιοδοτημένων τραπεζών με συναλλαγές σε ξένο συνάλλαγμα με τη νομοθεσία περί συναλλάγματος διενεργούνται μία φορά κάθε δύο χρόνια.

Το βασικό καταστατικό που ρυθμίζει τη σχέση μεταξύ της μονάδας επιθεώρησης και των πιστωτικών οργανισμών είναι

Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 5ης Δεκεμβρίου 2013 αριθ. 147-I «Σχετικά με τη διαδικασία διενέργειας επιθεωρήσεων σε πιστωτικά ιδρύματα (τα υποκαταστήματά τους) από εξουσιοδοτημένους αντιπροσώπους της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας). ”

Με βάση τα αποτελέσματα του ελέγχου, συντάσσεται έκθεση επιθεώρησης των συναλλαγών σε συνάλλαγμα της εξουσιοδοτημένης τράπεζας. Σημειώνεται ότι στην πρακτική σύνταξης πράξης, το κύριο ζητούμενο είναι να αντικατοπτρίζονται παραβιάσεις και ελλείψεις στη συμμόρφωση των τραπεζών με τη νομοθεσία περί συναλλάγματος, κάτι που δικαιολογείται σε συνθήκες αυστηρού συναλλαγματικού ελέγχου και αστάθειας στην αγορά συναλλάγματος.

Σύστημα θεμάτων νομισματικού ελέγχου.

Αρχές και πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος

Ο συναλλαγματικός έλεγχος στη Ρωσική Ομοσπονδία πραγματοποιείται από:

1. Κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
2. αρχές ελέγχου συναλλάγματος·
3. πράκτορες ελέγχου ανταλλαγής.

Στον τομέα του ελέγχου συναλλάγματος, η κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας εκτελεί δύο λειτουργίες: διασφαλίζει τον συντονισμό των ομοσπονδιακών εκτελεστικών οργάνων - οργάνων ελέγχου συναλλάγματος και την αλληλεπίδραση αυτών των οργάνων, καθώς και των επαγγελματιών συμμετεχόντων στην αγορά κινητών αξιών και των τελωνειακών αρχών που δεν είναι εξουσιοδοτημένες τράπεζες ως πράκτορες ελέγχου νομισμάτων με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Μέρος 6 Άρθρο 22 του νόμου αριθ. 173-FZ). Η κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας καθιερώνει τη διαδικασία για τους κατοίκους και τους μη κατοίκους να υποβάλλουν δικαιολογητικά έγγραφα και πληροφορίες κατά τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος στους πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος.

Οι αρχές ελέγχου συναλλάγματος είναι: η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Χρηματοοικονομικής και Δημοσιονομικής Εποπτείας.

Η Τράπεζα της Ρωσίας ασκεί τον έλεγχο της διενέργειας συναλλαγών συναλλάγματος από πιστωτικά ιδρύματα και ανταλλακτήρια συναλλάγματος και συντονίζει επίσης την αλληλεπίδραση των εξουσιοδοτημένων τραπεζών ως αντιπροσώπων ελέγχου συναλλάγματος με τις αρχές ελέγχου συναλλάγματος και άλλους πράκτορες ελέγχου νομισμάτων κατά την ανταλλαγή πληροφοριών σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσική Ομοσπονδία (Μέρος 4, παράγραφος 3 Μέρος 6 του άρθρου 22 του νόμου αριθ. 173-FZ).

Σε περίπτωση μη συμμόρφωσης από τα πιστωτικά ιδρύματα με τη νομοθεσία περί νομισμάτων, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας εκδίδει εντολές για την εξάλειψη των παραβιάσεων σύμφωνα με το άρθρο. 73 του Ομοσπονδιακού Νόμου της 10ης Ιουλίου 2002 Αρ. 86-FZ «Για την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Τράπεζα της Ρωσίας)» (εφεξής ο νόμος για την Τράπεζα της Ρωσίας). Η Τράπεζα της Ρωσίας έχει επίσης το δικαίωμα να εφαρμόζει διοικητικά μέτρα κατά πιστωτικών ιδρυμάτων για παραβίαση της νομοθεσίας για τις τράπεζες και τις τραπεζικές δραστηριότητες (άρθρο 74 του νόμου για την Τράπεζα της Ρωσίας, Οδηγία «Σχετικά με την εφαρμογή μέτρων επιβολής σε πιστωτικά ιδρύματα για παραβιάσεις των προληπτικών κανόνων δραστηριότητας» (εγκρίθηκε με εντολή της Τράπεζας Ρωσίας της 31ης Μαρτίου 1997 Αρ. 59)).

Εάν εντοπιστεί παραβίαση της νομοθεσίας συναλλάγματος από τις ανταλλαγές νομισμάτων, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας έχει το δικαίωμα να αναστείλει ή να ανακαλέσει την άδεια οργάνωσης συναλλαγών για την αγορά και πώληση ξένου νομίσματος (άρθρο 8 του άρθρου 4 του νόμου για την Τράπεζα της Ρωσίας).

Επί του παρόντος, το όργανο ελέγχου συναλλάγματος που έχει εξουσιοδοτηθεί από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας είναι η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Χρηματοοικονομικής και Δημοσιονομικής Εποπτείας (Rosfinnadzor), η οποία υπάγεται στη δικαιοδοσία του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Αυτή η υπηρεσία είναι ένα ομοσπονδιακό εκτελεστικό όργανο που ασκεί τα καθήκοντα μιας αρχής ελέγχου νομισμάτων (ρήτρα 1 των Κανονισμών για την Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Χρηματοοικονομικής και Προϋπολογιστικής Εποπτείας). Μεταξύ των αρμοδιοτήτων του είναι η παρακολούθηση της συμμόρφωσης των συναλλαγών συναλλάγματος που πραγματοποιούνται στη Ρωσική Ομοσπονδία από κατοίκους και μη κατοίκους (εκτός από πιστωτικά ιδρύματα και ανταλλαγές συναλλάγματος) με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τους όρους αδειών και αδειών, καθώς και τη συμμόρφωσή τους με τις απαιτήσεις των πράξεων της νομισματικής ρύθμισης και των αρχών ελέγχου συναλλάγματος (υποπαράγραφος 4 ρήτρα 4 των Κανονισμών για την Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Χρηματοοικονομικής και Δημοσιονομικής Εποπτείας). οργάνωση, με τη συμμετοχή πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος, επιβολής του νόμου, ρυθμιστικών και άλλων ομοσπονδιακών εκτελεστικών αρχών, επιθεωρήσεων της πληρότητας και της ορθότητας της λογιστικής και αναφοράς για συναλλαγές νομισμάτων, καθώς και για συναλλαγές μη κατοίκων που πραγματοποιούνται στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (υποπαράγραφος 5 της ρήτρας 4 των Κανονισμών για την εποπτεία του προϋπολογισμού της Ομοσπονδιακής Οικονομικής Υπηρεσίας).

Η Rosfinnadzor καλείται να παρακολουθεί τη νομιμότητα και τη σκοπιμότητα των συναλλαγών συναλλάγματος από όλους τους συμμετέχοντες στις συναλλαγματικές σχέσεις, εκτός από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας, την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα ανταλλακτήρια συναλλάγματος και τους πιστωτικούς οργανισμούς.

Η Rosfinnadzor εφαρμόζει μέτρα κρατικού καταναγκασμού, συμπεριλαμβανομένων μέτρων διοικητικής ευθύνης για παραβίαση της νομισματικής νομοθεσίας και των πράξεων των ρυθμιστικών αρχών νομισμάτων (άρθρο 15.25 του Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας). Η Rosfinnadzor ασκεί τις εξουσίες της τόσο άμεσα όσο και μέσω εδαφικών φορέων που ασκούν τις εξουσίες τους στην επικράτεια μιας ή περισσότερων συνιστωσών της Ομοσπονδίας.

Οι εδαφικοί φορείς του Rosfinnadzor εξουσιοδοτούνται να:

• ασκεί έλεγχο της συμμόρφωσης από κατοίκους και μη κατοίκους (εκτός από πιστωτικά ιδρύματα και ανταλλαγές συναλλάγματος) με τη νομοθεσία περί νομισμάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τις απαιτήσεις των πράξεων της νομισματικής ρύθμισης και των αρχών ελέγχου συναλλάγματος, καθώς και τη συμμόρφωση των συναλλαγών συναλλάγματος με τους όρους αδειών και αδειών·
• έλεγχος της συμμόρφωσης από κατοίκους και μη κατοίκους με τις πράξεις της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των αρχών νομισματικής ρύθμισης, την πληρότητα και την αξιοπιστία της λογιστικής και της αναφοράς για συναλλαγές συναλλάγματος κατοίκων και μη κατοίκων·
• αποστέλλουν, εντός των ορίων της αρμοδιότητάς τους, στους επιθεωρούμενους οργανισμούς και στα ανώτερα όργανά τους υποχρεωτικές υποβολές προς εξέταση ή υποχρεωτικές οδηγίες για την εξάλειψη των διαπιστωμένων παραβιάσεων.

Οι εδαφικοί φορείς του Rosfinnadzor δεν έχουν το δικαίωμα να εκδίδουν κανονισμούς που στοχεύουν στην οργάνωση των δραστηριοτήτων της υπηρεσίας. Η δικαιοδοσία των κατονομαζόμενων αντιπροσώπων περιορίζεται σε μία ή περισσότερες συνιστώσες οντότητες της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Οι πράκτορες ελέγχου ανταλλαγής είναι:

1. εξουσιοδοτημένες τράπεζες που υποβάλλουν αναφορές στην Τράπεζα της Ρωσίας·
2. Κρατική Εταιρεία «Τράπεζα Ανάπτυξης και Εξωτερικών Οικονομικών Υποθέσεων (Vnesheconombank)».
3. επαγγελματίες συμμετέχοντες στην αγορά κινητών αξιών που δεν είναι εξουσιοδοτημένοι από τράπεζες·
4. ΗΘΗ και εθιμα;
5. εφορία.

Α. Οι εξουσιοδοτημένες τράπεζες έχουν ξεχωριστές εξουσίες από το κράτος για την άσκηση ενός συγκεκριμένου τύπου κρατικού ελέγχου - συναλλαγματικού ελέγχου, παρά το γεγονός ότι δεν είναι κρατικοί φορείς. Οι εξουσίες αυτής της κατηγορίας πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος περιορίζονται στην επαλήθευση της νομιμότητας των συναλλαγών συναλλάγματος. Εάν εντοπιστούν παραβιάσεις σε αυτόν τον τομέα, τέτοιοι οργανισμοί αρνούνται να πραγματοποιήσουν συναλλαγή συναλλάγματος και να αναστείλουν τις εργασίες στο πλαίσιο μιας σύμβασης εξωτερικού εμπορίου.

Β. Σύμφωνα με τον Ομοσπονδιακό Νόμο αριθ. 39-F3 της 22ας Απριλίου 1996 «Σχετικά με την αγορά κινητών αξιών», οι επαγγελματίες συμμετέχοντες στην αγορά κινητών αξιών περιλαμβάνουν: μεσίτες, έμπορους, διαχειριστές, θεματοφύλακες, κατόχους μητρώων (καταχωρητές).

B. Το νομικό καθεστώς της Vnesheconombank ως πράκτορα ελέγχου νομισμάτων διακρίνεται από χαρακτηριστικά που αντικατοπτρίζονται στον Ομοσπονδιακό Νόμο της 17ης Μαΐου 2007 Αρ. 82-FZ «Σχετικά με την Τράπεζα Ανάπτυξης». Το ανώτατο διοικητικό όργανο της Vnesheconombank είναι το Εποπτικό Συμβούλιο, του οποίου ηγείται ο Πρόεδρος της Κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ουσιαστικά, η Vnesheconombank είναι υπόλογη για τις δραστηριότητές της στην κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ωστόσο, ως φορέας ελέγχου συναλλάγματος, ασκεί τα δικαιώματα και εκπληρώνει τα καθήκοντα που έχουν καθοριστεί για τις εξουσιοδοτημένες τράπεζες. Κατά συνέπεια, η Vnesheconombank, όταν ασκεί τις εξουσίες ενός αντιπροσώπου ελέγχου συναλλάγματος, υποχρεούται να καθοδηγείται από τους κανονισμούς της Τράπεζας της Ρωσίας που διέπουν τη σχέση των εξουσιοδοτημένων τραπεζών με τους κατοίκους.

Ζ. Σύμφωνα με το άρθ. 10 του Ομοσπονδιακού Νόμου της 27ης Νοεμβρίου 2010 αριθ. Οι τελωνειακές αρχές είναι: Ομοσπονδιακή Τελωνειακή Υπηρεσία της Ρωσίας· περιφερειακές τελωνειακές υπηρεσίες· ΗΘΗ και εθιμα; τελωνεία.

Οι εξουσίες των τελωνειακών αρχών σχετικά με τον έλεγχο συναλλάγματος κατοχυρώνονται στην ρήτρα 10, μέρος 1, άρθρο. 12 του παρόντος νόμου, σύμφωνα με τον οποίο οι φορείς αυτοί ασκούν, στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους, τον έλεγχο των συναλλαγών συναλλάγματος που σχετίζονται με τη διακίνηση εμπορευμάτων πέραν των τελωνειακών συνόρων της Τελωνειακής Ένωσης, καθώς και τις εισαγωγές αγαθών στη Ρωσική Ομοσπονδία και την εξαγωγή τους από τη Ρωσική Ομοσπονδία, σύμφωνα με τις διεθνείς συνθήκες των κρατών — μελών της CU, τη νομισματική νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις κανονιστικές νομικές πράξεις των ρυθμιστικών αρχών νομισμάτων που εκδόθηκαν σύμφωνα με αυτήν.

Δ. Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ασκεί λειτουργίες ελέγχου και εποπτείας σχετικά με τη συμμόρφωση με τη νομισματική νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας μόνο εντός της αρμοδιότητας των φορολογικών αρχών (ρήτρα 1). Επιπλέον, οι εξουσίες της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας και των εδαφικών της οργάνων περιορίζονται μόνο στον έλεγχο της εκτέλεσης συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα από κατοίκους και μη κατοίκους που δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα ή ανταλλακτήρια συναλλάγματος (υποπαράγραφος 5.1.5 των Κανονισμών Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία).

Έτσι, οι κύριες διαφορές μεταξύ των αρχών ελέγχου συναλλάγματος και των φορέων ελέγχου συναλλάγματος είναι ότι οι πρώτοι έχουν ευρύτερες εξουσίες. Ειδικότερα, οι αρχές ελέγχου συναλλάγματος έχουν το δικαίωμα να εκδίδουν πράξεις ελέγχου συναλλάγματος για θέματα της αρμοδιότητάς τους (Μέρος 5, άρθρο 4 του νόμου αριθ. 173-FZ). ζητήστε και λάβετε έγγραφα που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών που δεν προσδιορίζονται στο Μέρος 4 του άρθρου. 23 του νόμου αριθ. 173-FZ· εκδίδουν εντολές για την εξάλειψη των εντοπισμένων παραβιάσεων· εφαρμόζει μέτρα ευθύνης.

Το άρθρο 23 του νόμου αριθ. 173-FZ περιέχει έναν γενικό κατάλογο των δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων των αρχών και των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος, καθώς και των υπαλλήλων τους.

Οι φορείς και οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους, εντός των ορίων της αρμοδιότητάς τους, έχουν το δικαίωμα:

1. διενεργεί επιθεωρήσεις συμμόρφωσης από κατοίκους και μη κατοίκους με πράξεις νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πράξεις ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·

Έχουν επίσης το δικαίωμα:

1. εκδίδουν εντολές για την εξάλειψη των εντοπισμένων παραβιάσεων των πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των πράξεων των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·
2. εφαρμόζει καθιερωμένες κυρώσεις για παραβίαση πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πράξεων των αρχών νομισματικής ρύθμισης.

Οι πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων τους, έχουν το δικαίωμα να ζητούν και να λαμβάνουν από κατοίκους και μη έγγραφα (αντίγραφα εγγράφων) που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών (Μέρος 4 του άρθρου 23 του νόμου αριθ. 173-FZ ). Ωστόσο, έχουν το δικαίωμα να απαιτήσουν την υποβολή μόνο εκείνων των εγγράφων που σχετίζονται άμεσα με τη συναλλαγή συναλλάγματος που διεξάγεται (Μέρος 5, άρθρο 23 του νόμου αριθ. 173-FZ).

Οι εξουσιοδοτημένες τράπεζες έχουν το δικαίωμα να χρεώνουν προμήθειες για την εκτέλεση των καθηκόντων των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος, μεταξύ άλλων από πελάτες που έχουν εκδώσει διαβατήρια συναλλαγών στο πλαίσιο συμβάσεων εξωτερικού εμπορίου με αυτές τις τράπεζες.

Ταυτόχρονα, ο νόμος δεν θεσπίζει περιορισμούς στο ποσό της αμοιβής που χρεώνουν οι εξουσιοδοτημένες τράπεζες για την εκτέλεση των καθηκόντων των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος.

Οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους υποχρεούνται:

1. ασκεί έλεγχο της συμμόρφωσης από κατοίκους και μη με τις πράξεις της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·
2. παρέχει στις αρχές ελέγχου συναλλάγματος πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές νομισμάτων που πραγματοποιούνται με τη συμμετοχή τους με τον τρόπο που καθορίζεται από τις πράξεις της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των αρχών νομισματικής ρύθμισης.

Τα όργανα και οι πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος και οι υπάλληλοί τους υποχρεούνται να τηρούν εμπορικά, τραπεζικά και επίσημα απόρρητα που τους γίνονται γνωστά κατά την άσκηση των εξουσιών τους.

Οι φορείς και οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου, εάν έχουν πληροφορίες σχετικά με παραβιάσεις πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πράξεων των φορέων ρύθμισης νομισμάτων, μεταφέρουν τις ακόλουθες πληροφορίες στον φορέα ελέγχου συναλλάγματος, ο οποίος έχει το δικαίωμα να επιβάλει κυρώσεις σε αυτό το άτομο:

• διενεργεί επιθεωρήσεις συμμόρφωσης από κατοίκους και μη κατοίκους με τη νομισματική νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·
• διενεργεί ελέγχους της πληρότητας και της αξιοπιστίας της λογιστικής και της αναφοράς για τις συναλλαγές συναλλάγματος κατοίκων και μη κατοίκων (με εξαίρεση τα πιστωτικά ιδρύματα και τις ανταλλαγές συναλλάγματος)·
• να ζητά και να λαμβάνει έγγραφα και πληροφορίες που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών·
• εφαρμόζουν τις κυρώσεις που ορίζονται από τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας για παραβίαση της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των πράξεων των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος.

Ο έλεγχος της συμμόρφωσης από κατοίκους και μη με τη νομοθεσία περί νομισμάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των αρχών νομισματικής ρύθμισης διενεργείται μέσω προγραμματισμένων και μη προγραμματισμένων επιθεωρήσεων.

Οι λόγοι διεξαγωγής των ελέγχων είναι:

1. οδηγίες του Προέδρου της Ρωσικής Ομοσπονδίας, της κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
2. οδηγίες από τον επικεφαλής, τους αναπληρωτές επικεφαλής της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας, τον επικεφαλής του εδαφικού οργάνου.
3. μηνύματα ή υλικό που λαμβάνονται από την αρχή ή τον πράκτορα ελέγχου νομισμάτων·
4. μηνύματα ή υλικό που λαμβάνονται από υπηρεσίες επιβολής του νόμου, κυβερνητικές υπηρεσίες, δημόσιες ενώσεις·
5. μηνύματα και δηλώσεις φυσικών και νομικών προσώπων, καθώς και μηνύματα στα μέσα ενημέρωσης·
6. σχέδιο δραστηριοτήτων της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας και σχέδια εργασιών ελέγχου των εδαφικών φορέων για το αντίστοιχο έτος.

Οι λόγοι για τη διενέργεια επιθεώρησης υπόκεινται σε εγγραφή από μια δομική μονάδα του κεντρικού μηχανισμού της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας (εδαφικός φορέας).

Ο επικεφαλής της δομικής μονάδας του κεντρικού μηχανισμού της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας εξετάζει τους λόγους διεξαγωγής επιθεωρήσεων και δίνει γραπτή οδηγία στον αναπληρωτή επικεφαλής και τον επικεφαλής του τμήματος της δομικής μονάδας του κεντρικού μηχανισμού της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας για τη διεξαγωγή της επιθεώρησης .

Οι προγραμματισμένες επιθεωρήσεις πραγματοποιούνται όχι περισσότερο από μία φορά κάθε δύο χρόνια σε σχέση με ένα αντικείμενο επιθεώρησης. Το σχέδιο καθορίζει έναν υποχρεωτικό κατάλογο επιθεωρήσεων ανά είδος οικονομικής δραστηριότητας που έχει προγραμματιστεί για επιθεώρηση, το χρονοδιάγραμμα υλοποίησής τους και τους υπεύθυνους εκτελεστές.

Το σχέδιο σχηματίζεται από τη δομική μονάδα του κεντρικού μηχανισμού της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας που είναι υπεύθυνη για τη διαμόρφωση του σχεδίου.

Κατά τη διάρκεια του ελέγχου, αναλύονται έγγραφα και πληροφορίες που σχετίζονται με συναλλαγές συναλλάγματος, άνοιγμα και τήρηση λογαριασμών. Η επιτροπή ελέγχου έχει το δικαίωμα να ζητά και να λαμβάνει από το αντικείμενο επιθεώρησης έγγραφα (αντίγραφα εγγράφων) και πληροφορίες που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος.

Εάν, κατά τη διάρκεια των επιθεωρήσεων, αποκαλυφθούν σημάδια παραβίασης της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των πράξεων των αρχών νομισματικής ρύθμισης, ο υπάλληλος που έχει το δικαίωμα να συντάξει πρωτόκολλο κινεί υπόθεση.

Οι υπάλληλοι μιας δομικής μονάδας του κεντρικού μηχανισμού της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας έχουν το δικαίωμα:

1. διενεργεί επιθεωρήσεις συμμόρφωσης με τη νομοθεσία περί νομισμάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των ρυθμιστικών αρχών νομισμάτων από τα αντικείμενα επιθεώρησης·
2. διενεργεί ελέγχους της πληρότητας και της αξιοπιστίας της λογιστικής και της αναφοράς για τις συναλλαγές νομισμάτων·
3. εκδίδουν εντολές για την εξάλειψη των εντοπισμένων παραβιάσεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και των πράξεων των ρυθμιστικών αρχών νομίσματος·
4. ζητήστε και λάβετε έγγραφα (αντίγραφα εγγράφων) και πληροφορίες που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών.

Με βάση τα αποτελέσματα των επιθεωρήσεων, ο επικεφαλής της επιτροπής επιθεώρησης και οι υπάλληλοι (πρόσωπα) της δομικής μονάδας της κεντρικής συσκευής της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας συντάσσουν και υπογράφουν έκθεση επιθεώρησης.

Επίσης, μη προγραμματισμένες επιθεωρήσεις μπορούν να πραγματοποιηθούν από μονάδα του κεντρικού γραφείου της Ομοσπονδιακής Υπηρεσίας (εδαφικός φορέας).

Εάν, ως αποτέλεσμα μιας επιθεώρησης, αποκαλυφθεί ότι το αντικείμενο της επιθεώρησης έχει διαπράξει μια ενέργεια (αδράνεια) που περιέχει στοιχεία εγκλήματος, οι εξουσιοδοτημένοι υπάλληλοι υποχρεούνται να μεταφέρουν πληροφορίες σχετικά με τη διάπραξη της συγκεκριμένης ενέργειας (αδράνεια) και έγγραφα επιβεβαιώνοντας αυτό το γεγονός στις αρχές επιβολής του νόμου και σε άλλες κρατικές υπηρεσίες.

Με βάση γεγονότα παραβιάσεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τις πράξεις των αρχών νομισματικής ρύθμισης σύμφωνα με τον Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία και τα εδαφικά της όργανα διενεργούν διαδικασίες σε περιπτώσεις διοικητικών παραβάσεων.

Ενεργώντας ως πράκτορας ελέγχου συναλλάγματος για την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσίας. Στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσίας έχει ανατεθεί η κρατική λειτουργία της παρακολούθησης της εκτέλεσης των συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα από κατοίκους και μη κατοίκους που δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα ή ανταλλακτήρια συναλλάγματος. Η εφαρμογή του ρυθμίζεται από τους Διοικητικούς Κανονισμούς που έχουν εγκριθεί από το Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσίας.

Οι φορολογικές αρχές, καθώς και οι υπάλληλοί τους, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων τους, έχουν το δικαίωμα:

• διενεργεί επιθεωρήσεις συμμόρφωσης από κατοίκους και μη με τη νομοθεσία περί νομισμάτων·
• διενεργεί ελέγχους της πληρότητας και της αξιοπιστίας της λογιστικής και της αναφοράς για τις συναλλαγές συναλλάγματος κατοίκων και μη κατοίκων·
• να ζητήσει και να λάβει έγγραφα και πληροφορίες που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών.

Οι φορολογικές αρχές διενεργούν διοικητικές διαδικασίες – διενέργεια ελέγχου και καταγραφή των αποτελεσμάτων του ελέγχου.

Η βάση για την έναρξη μιας διοικητικής διαδικασίας είναι η λήψη εγγράφων και πληροφοριών από εσωτερικές και (ή) εξωτερικές πηγές.

Η επιλογή πραγματοποιείται από υπαλλήλους της κεντρικής υπηρεσίας της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας και των εδαφικών της φορέων βάσει προπαρασκευαστικών εργασιών. Περιλαμβάνει τη μελέτη και ανάλυση όλων των διαθέσιμων υλικών και πληροφοριών από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές σχετικά με τις δραστηριότητες ενός κατοίκου (μη κατοίκου) που σχετίζονται με την πραγματοποίηση συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών (καταθέσεων) σε τράπεζες εκτός της επικράτειας του Ρωσική Ομοσπονδία, υποβολή εγγράφων λογιστικής και αναφοράς για συναλλαγές συναλλάγματος.

Για τους σκοπούς αυτούς, χρησιμοποιούνται οι ακόλουθες πληροφορίες:

• πληροφορίες και έγγραφα που λαμβάνονται από τις φορολογικές αρχές από εξωτερικές πηγές, που παρέχονται από αρχές ελέγχου συναλλάγματος και άλλους φορείς ελέγχου νομισμάτων, αρχές επιβολής του νόμου και ρυθμιστικές αρχές, καθώς και από άλλες πηγές·
• πληροφορίες σχετικά με το άνοιγμα (κλείσιμο) λογαριασμών (καταθέσεων) από κατοίκους σε τράπεζες εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πληροφορίες σχετικά με τη ροή κεφαλαίων μέσω αυτών των λογαριασμών (καταθέσεις).
• άλλες πληροφορίες που υποδεικνύουν άμεσα ή έμμεσα την πιθανότητα παραβίασης από κάτοικο (μη κάτοικο) της νομισματικής νομοθεσίας κατά τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος·
• πληροφορίες που ελήφθησαν κατά τις δραστηριότητες φορολογικού ελέγχου.

Η απόφαση διενέργειας ελέγχου επισημοποιείται με τη μορφή εντολής του προϊσταμένου (αναπληρωτή προϊσταμένου) της φορολογικής αρχής.

Κατά τη διάρκεια του ελέγχου, αναλύονται έγγραφα και πληροφορίες που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών σε συνάλλαγμα, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών (καταθέσεων) σε τράπεζες εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και την υποβολή λογιστικών εγγράφων και αναφορών για συναλλαγές συναλλάγματος.

Για τους σκοπούς της διενέργειας ελέγχου, οι φορολογικοί υπάλληλοι έχουν το δικαίωμα να ζητούν έγγραφα και πληροφορίες από τον κάτοικο (μη κάτοικο) που ελέγχεται και τις εξουσιοδοτημένες τράπεζες.

Μπορείτε επίσης να λάβετε έγγραφα και πληροφορίες από αρχές και πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος, αρχές επιβολής του νόμου και ρυθμιστικές αρχές.

Αποτέλεσμα της εκτέλεσης της κρατικής λειτουργίας είναι η κατάρτιση από τη φορολογική αρχή πράξης επαλήθευσης της συμμόρφωσης κατοίκων και μη με τη νομισματική νομοθεσία και σε περίπτωση εντοπισμού παραβιάσεων της νομισματικής νομοθεσίας, η κατάρτιση πρωτόκολλο για διοικητικό αδίκημα με τον τρόπο και εντός των προθεσμιών που προβλέπονται από τον Κώδικα Διοικητικών Αδικημάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Η έκθεση επιθεώρησης αντικατοπτρίζει όλες τις δραστηριότητες που πραγματοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια της επιθεώρησης με μια λίστα επαληθευμένων εγγράφων (στοιχεία, πληροφορίες).

Η έκθεση επιθεώρησης πρέπει να περιέχει συστηματική παρουσίαση τεκμηριωμένων γεγονότων παραβιάσεων της νομισματικής νομοθεσίας που εντοπίστηκαν κατά τη διαδικασία επιθεώρησης και σχετικών περιστάσεων που είναι σημαντικές για τον ορθό προσδιορισμό των παραβιάσεων της νομισματικής νομοθεσίας με αναφορές στους κανόνες (άρθρα, μέρη, παράγραφοι) του νομισματική νομοθεσία. Εάν δεν υπάρχουν παραβάσεις της νομισματικής νομοθεσίας, γίνεται αντίστοιχη εγγραφή στην έκθεση ελέγχου.

Εάν κατά τον έλεγχο δεν αποκαλυφθούν περιστάσεις που να υποδηλώνουν παραβάσεις της νομισματικής νομοθεσίας που να περιέχουν ενδείξεις εγκλήματος, η έκθεση ελέγχου συντάσσεται σε ένα αντίγραφο, επισυνάπτεται στα υλικά της υπόθεσης και παραμένει στην αποθήκη της φορολογικής αρχής που διενήργησε τον έλεγχο.

Εάν εντοπιστούν περιστάσεις που υποδηλώνουν παραβιάσεις της νομισματικής νομοθεσίας που περιέχουν ενδείξεις εγκλήματος, η έκθεση επιθεώρησης συντάσσεται σε δύο αντίγραφα. Στην περίπτωση αυτή, το δεύτερο αντίγραφο της έκθεσης επιθεώρησης επισυνάπτεται στα υλικά που αποστέλλονται στις υπηρεσίες επιβολής του νόμου για την επίλυση του ζητήματος της έναρξης ποινικής υπόθεσης.

Άσκηση της κρατικής λειτουργίας του πράκτορα ελέγχου συναλλάγματος από την Ομοσπονδιακή Τελωνειακή Υπηρεσία. Η εκτέλεση από τις τελωνειακές αρχές της κρατικής λειτουργίας ενός πράκτορα ελέγχου συναλλάγματος ρυθμίζεται με Διάταγμα της Ομοσπονδιακής Τελωνειακής Υπηρεσίας της Ρωσίας της 17ης Νοεμβρίου 2009 αριθ. τους σκοπούς του συναλλαγματικού ελέγχου, της επαλήθευσης των εγγράφων που υποβάλλονται για τον εκτελωνισμό εμπορευμάτων και των πληροφοριών που δηλώνονται στην τελωνειακή διασάφηση».

Οι τελωνειακοί υπάλληλοι ελέγχουν τη συμμόρφωση των πληροφοριών που δηλώνονται στην τελωνειακή διασάφηση με τις πληροφορίες που περιέχονται στα έγγραφα που υποβάλλονται για τον εκτελωνισμό των εμπορευμάτων.

Η επαλήθευση ξεκινά με τον προσδιορισμό του είδους της ξένης οικονομικής συμφωνίας βάσει της οποίας τα εμπορεύματα διακινούνται πέρα ​​από τα τελωνειακά σύνορα της Τελωνειακής Ένωσης ή το τελωνειακό καθεστώς αλλάζει ή με τον καθορισμό ότι τα εμπορεύματα διακινούνται μέσω του ΚΔΕ (το τελωνειακό καθεστώς είναι άλλαξε) όχι σε σχέση με την εκτέλεση της σύμβασης.

Ο έλεγχος της συμμόρφωσης των πληροφοριών που δηλώνονται στην τελωνειακή διασάφηση με τις πληροφορίες που περιέχονται στα υποβληθέντα έγγραφα, όσον αφορά τον κωδικό του εντύπου πληρωμής και τα χαρακτηριστικά της ξένης οικονομικής συναλλαγής, πραγματοποιείται προκειμένου να εντοπιστεί η ανάγκη υποβολής διαβατήριο συναλλαγής (εφεξής PS) και δήλωση στη δήλωση εμπορευμάτων (εφεξής η δήλωση αγαθών) κατά τη δήλωση εμπορευμάτων. DT) τα στοιχεία του για συμπερίληψη σχετικών οικονομικών συναλλαγών εξωτερικού σε αυτοματοποιημένες τεχνολογίες ελέγχου συναλλάγματος.

Ελέγχεται η αυθεντικότητα των πληροφοριών που αναφέρονται στο DT σχετικά με τη φύση της συναλλαγής με τα δηλωθέντα εμπορεύματα και τα χαρακτηριστικά των υπολογισμών:

α) για τη συμμόρφωση του τύπου συμφωνίας που υποβάλλεται κατά τον εκτελωνισμό, ο οποίος καθορίζει τον σκοπό (λόγους) διακίνησης (αλλαγή του τελωνειακού καθεστώτος) των δηλωθέντων εμπορευμάτων, με τον τύπο συμφωνίας που προβλέπεται από τον ταξινομητή της φύσης της συναλλαγής με τα δηλωθέντα εμπορεύματα, στα οποία αναφέρεται ο κωδικός της φύσης της συναλλαγής που αναφέρεται στο DT· για συμβάσεις που περιέχουν στοιχεία συμβάσεων διαφόρων τύπων (μικτές συμβάσεις), ο κωδικός της φύσης της συναλλαγής με τα δηλωθέντα εμπορεύματα ελέγχεται με βάση τον κύριο τύπο υποχρεώσεων.

β) τη συμμόρφωση του κωδικού της φύσης της συναλλαγής με τα δηλωθέντα εμπορεύματα που αναφέρονται στο DT με τον πληρωμένο ή δωρεάν χαρακτήρα της παράδοσης της δηλωθείσας αποστολής αγαθών·

γ) για σκοπούς διενέργειας συναλλαγματικού ελέγχου, οι φορείς ελέγχου συναλλάγματος, στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους, έχουν το δικαίωμα να ζητούν και να λαμβάνουν από κατοίκους και μη μόνιμους κατοίκους PS που έχουν συνταχθεί για σκοπούς λογιστικής και αναφοράς συναλλαγών συναλλάγματος, καθώς και για την επαλήθευση της πληρότητας της λογιστικής και αναφοράς για τις συναλλαγές σε ξένο νόμισμα κατοίκων και μη κατοίκων.

Από την άποψη αυτή, σε περίπτωση παρουσίασης του PS κατά τον εκτελωνισμό των εμπορευμάτων, οι τελωνειακές αρχές ελέγχουν τη συμμόρφωση με τους κανόνες καταχώρισης του PS.

Ο έλεγχος του PS που παρουσιάζεται κατά τον εκτελωνισμό πραγματοποιείται σύμφωνα με τα ακόλουθα κριτήρια:

1. για τη συμμόρφωση με την παρουσιαζόμενη σύμβαση, ελέγχοντας τις κύριες λεπτομέρειες της σύμβασης και του PS προκειμένου να εντοπιστούν με σαφήνεια, λαμβάνοντας υπόψη τις αλλαγές και (ή) προσθήκες που έγιναν στη σύμβαση (συμπεριλαμβανομένου του αριθμού και της ημερομηνίας της σύμβασης, των λεπτομερειών του μέρη, νόμισμα τιμής και ποσό σύμβασης)·
2. για τη συμμόρφωση του υποβληθέντος PS (αντίγραφο του PS) με το ηλεκτρονικό του αντίγραφο που περιέχεται στην κεντρική βάση δεδομένων ελέγχου νομισμάτων (εφεξής καλούμενη κεντρική βάση δεδομένων VK), που λαμβάνεται από την Ομοσπονδιακή Τελωνειακή Υπηρεσία της Ρωσίας·
3. για τη συμμόρφωση του αντιγράφου του PS με το πρωτότυπό του (εάν είναι απαραίτητο), μετά το οποίο το πρωτότυπο επιστρέφεται στο πρόσωπο που το παρουσίασε·
4. συμμόρφωση με την καθιερωμένη μορφή του PS, συμπεριλαμβανομένου του καταλόγου στηλών, της παρουσίας υπογραφών και σφραγίδων που το πιστοποιούν·
5. η ορθότητα του σχηματισμού του αριθμού PS, ενώ δεν ελέγχεται η ορθότητα του προσδιορισμού του κωδικού τύπου σύμβασης στο τέταρτο μέρος του αριθμού PS.
6. συμμόρφωση με τα στοιχεία της εξουσιοδοτημένης τράπεζας που εξέδωσε το PS·
7. συμμόρφωση με τις πληροφορίες που περιέχονται στο κρατικό βιβλίο εγγραφής πιστωτικών οργανισμών, που κοινοποιούνται ηλεκτρονικά στις τελωνειακές αρχές από την Κεντρική Τελωνειακή Διοίκηση Πληροφοριών και Τεχνικών Υπηρεσιών (CITTU) της Ομοσπονδιακής Τελωνειακής Υπηρεσίας της Ρωσίας·
8. συμμόρφωση με τα στοιχεία του εξαγωγέα (εισαγωγέα)·
9. συμμόρφωση με τους όρους εγγραφής του ΠΣ και την επανεγγραφή του κατά την πραγματοποίηση αλλαγών στη σύμβαση.

Ο κατάλογος των εγγράφων που μπορούν να ζητηθούν από τις τελωνειακές αρχές ως πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος από συμμετέχοντες σε ξένη οικονομική δραστηριότητα καθορίζεται από το Μέρος 4 του άρθρου. 23 του νόμου αριθ. 173-FZ. Τα ίδια έγγραφα υποβάλλονται από τους κατοίκους στις τελωνειακές αρχές ως φορείς ελέγχου συναλλάγματος μία φορά και δεν υπόκεινται σε εκ νέου υποβολή έως ότου αλλάξουν οι πληροφορίες που καθορίζονται στα υποβληθέντα έγγραφα. Για την επιβεβαίωση των γεγονότων, μόνο εκείνα τα έγγραφα που χρησιμοποιούνται από τις οντότητες μπορούν να ζητηθούν από τους κατοίκους, συμπεριλαμβανομένης της καταγραφής των επιχειρηματικών τους συναλλαγών σύμφωνα με τους λογιστικούς κανόνες και τα επιχειρηματικά έθιμα (στην περίπτωση αυτή, η προετοιμασία χωριστών εγγράφων ειδικά για σκοπούς ελέγχου συναλλάγματος δεν απαιτείται εάν δεν προβλέπεται διαφορετικά από τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

Οι εξουσιοδοτημένες τράπεζες και η Vnesheconombank υποχρεούνται να υποβάλλουν στις τελωνειακές αρχές, κατόπιν αιτήματός τους, για σκοπούς ελέγχου συναλλάγματος, τα έγγραφα που καθορίζονται στο Μέρος 13 του άρθρου. 23 του νόμου αριθ. 173-FZ.

Επιπλέον, λαμβάνοντας υπόψη το μέρος 14 του άρθρου. 23 του νόμου, τα αιτήματα από την τελωνειακή αρχή για τα πιστωτικά ιδρύματα να υποβάλλουν έγγραφα για σκοπούς ελέγχου συναλλάγματος θα πρέπει να αποστέλλονται μόνο με βάση τις πληροφορίες που διαθέτει η αρμόδια τελωνειακή αρχή που περιέχουν ενδείξεις νομισματικών παραβάσεων από συγκεκριμένο κάτοικο και τη σκοπιμότητα η αίτηση σχετικών εγγράφων από πιστωτικά ιδρύματα, κατά κανόνα, θα πρέπει να αιτιολογείται από την αδυναμία λήψης τους απευθείας από τον κάτοικο ή την ανάγκη σύγκρισης και επαλήθευσης της ακρίβειας των πληροφοριών που λαμβάνονται από διάφορες πηγές.

Η απόκτηση πιστοποιητικών δικαιολογητικών από πιστωτικά ιδρύματα είναι δυνατή για τη διενέργεια τελωνειακών ελέγχων κατά τη διενέργεια τελωνειακού ελέγχου μετά την παραλαβή των εμπορευμάτων.

Πληροφοριακές βάσεις ελέγχου συναλλάγματος

Η έννοια των βάσεων πληροφοριών για τον έλεγχο νομισμάτων. Σύμφωνα με το άρθ. 2 του Ομοσπονδιακού Νόμου της 27ης Ιουνίου 2006 Αρ. 149-FZ «Σχετικά με τις πληροφορίες, τις τεχνολογίες των πληροφοριών και την προστασία των πληροφοριών», πληροφορίες σημαίνει πληροφορίες (μηνύματα, δεδομένα) ανεξάρτητα από τη μορφή παρουσίασής τους.

Οι πληροφορίες μπορούν να τεκμηριωθούν σε χαρτί ή μπορούν να μεταδοθούν με τη μορφή ηλεκτρονικών μηνυμάτων μέσω ενός δικτύου πληροφοριών και τηλεπικοινωνιών.

Ως δίκτυο πληροφοριών και τηλεπικοινωνιών, ο νόμος αυτός κατανοεί ένα τεχνολογικό σύστημα που προορίζεται για τη μετάδοση πληροφοριών μέσω γραμμών επικοινωνίας, η πρόσβαση στο οποίο πραγματοποιείται με χρήση τεχνολογίας υπολογιστών.

Ο συναλλαγματικός έλεγχος βασίζεται τόσο σε πληροφορίες που τεκμηριώνονται σε χαρτί όσο και σε πληροφορίες που μετατρέπονται σε ηλεκτρονική μορφή (συμπεριλαμβανομένης της μορφής ηλεκτρονικού εγγράφου) και διανέμονται σε δίκτυα πληροφοριών και τηλεπικοινωνιών.

Στο παρόν στάδιο ανάπτυξης των τεχνολογιών της πληροφορίας στον τομέα του ελέγχου συναλλάγματος, αναμένεται μια σταδιακή μετάβαση από τη ροή εγγράφων σε έντυπη μορφή στην ηλεκτρονική, η οποία τελικά θα διασφαλίσει μεγαλύτερη αποτελεσματικότητα του ελέγχου νομισμάτων.

Οι βάσεις πληροφοριών για τον έλεγχο συναλλάγματος περιλαμβάνουν:

1. Βάση πληροφοριών ελέγχου συναλλάγματος.
2. αλληλεπίδραση πληροφοριών μεταξύ των υποκειμένων του νομισματικού ελέγχου, καθώς και μεταξύ των υποκειμένων και των αντικειμένων του νομισματικού ελέγχου.

Η βάση πληροφοριών του συναλλαγματικού ελέγχου αποτελείται από:

1. τεκμηριωμένη βάση ελέγχου συναλλάγματος (δηλαδή τεκμηριωμένες πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για τους σκοπούς του ελέγχου συναλλάγματος)·
2. ηλεκτρονικά συστήματα πληροφοριών και βάσεις δεδομένων που χρησιμοποιούνται για σκοπούς ελέγχου νομισμάτων.

Με τη σειρά της, η τεκμηριωμένη βάση ελέγχου νομισμάτων αποτελείται από:

1) έγγραφα που υποβάλλονται από κατοίκους και μη κατοίκους που πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος σε φορείς ελέγχου συναλλάγματος.

Αυτά τα έγγραφα χωρίζονται στις ακόλουθες ομάδες:

α) έγγραφα και πληροφορίες που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών (που προβλέπονται στο μέρος 4 του άρθρου 23 του νόμου αριθ. 173-FZ).
β) λογιστικά έντυπα για συναλλαγές σε νομίσματα.

2) έντυπα αναφοράς για τους πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος στις αρχές ελέγχου συναλλάγματος.

Επιπλέον, για τους σκοπούς του ελέγχου συναλλάγματος και, ειδικότερα, για τη συμφωνία εγγράφων, οι φορείς ελέγχου νομισμάτων χρησιμοποιούν διάφορους ταξινομητές και καταλόγους ρυθμιστικών πληροφοριών και πληροφοριών αναφοράς.

Η έννοια και η σύνθεση της βάσης τεκμηρίωσης του συναλλαγματικού ελέγχου.

Γενικά έγγραφα και πληροφορίες που σχετίζονται με συναλλαγές νομισμάτων, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών περιλαμβάνουν:

1. Έγγραφα ταυτότητας ατόμου.

Σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα έγγραφα ταυτότητας είναι:

• διαβατήριο πολίτη της Ρωσικής Ομοσπονδίας,
• πιστοποιητικό του ληξιαρχείου, της εκτελεστικής αρχής ή της τοπικής αρχής για τη γέννηση ενός πολίτη - για πολίτη της Ρωσικής Ομοσπονδίας ηλικίας κάτω των 14 ετών,
• γενικό διεθνές διαβατήριο,
• ναυτικό διαβατήριο,
• στρατιωτικό δελτίο ταυτότητας ή στρατιωτική ταυτότητα,
• προσωρινό δελτίο ταυτότητας πολίτη της Ρωσικής Ομοσπονδίας, που εκδίδεται από το όργανο εσωτερικών υποθέσεων πριν από την έκδοση διαβατηρίου,
• άλλα έγγραφα που αναγνωρίζονται σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας ως έγγραφα ταυτότητας·

3. Έγγραφα που πιστοποιούν την ιδιότητα νομικού προσώπου - για μη κατοίκους.

Αυτά τα έγγραφα παρέχονται από το κράτος στο οποίο πραγματοποιήθηκε η κρατική εγγραφή του μη κατοίκου.

4. Βεβαίωση εγγραφής στη φορολογική αρχή.

5. Έγγραφα που πιστοποιούν τα δικαιώματα των προσώπων σε ακίνητα.

Το έγγραφο που πιστοποιεί τα δικαιώματα ενός ατόμου στην ακίνητη περιουσία, σύμφωνα με την εντολή του Υπουργείου Οικονομικής Ανάπτυξης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 23ης Δεκεμβρίου 2013 με αριθμό 7651, είναι το Πιστοποιητικό Κρατικής Εγγραφής Δικαιωμάτων.

Ειδικά έγγραφα και πληροφορίες που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών περιλαμβάνουν τα ακόλουθα.

1. Έγγραφα που πιστοποιούν τα δικαιώματα των μη κατοίκων για τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος και ανοίγματος λογαριασμών (καταθέσεων), που συντάσσονται και εκδίδονται από τις αρχές της χώρας κατοικίας (τόπος εγγραφής) του μη κατοίκου, εφόσον η απόδειξη παραλαβής από τον μη κάτοικος τέτοιου εγγράφου προβλέπεται από τη νομοθεσία ξένου κράτους.

1 Διάταγμα του Υπουργείου Οικονομικής Ανάπτυξης της Ρωσικής Ομοσπονδίας με ημερομηνία 23 Δεκεμβρίου 2013 αριθ. διαδικασία εκχώρησης δικαιωμάτων σε ακίνητα και συναλλαγές με αυτό σε ακίνητα αντικείμενα κατά την κρατική εγγραφή υπό όρους αριθμούς στους οποίους δεν έχει εκχωρηθεί κτηματολογικός αριθμός σύμφωνα με τη διαδικασία που ορίζει η νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, έντυπα πιστοποιητικού κρατικής εγγραφής δικαιώματα και ειδική επιγραφή εγγραφής σε έγγραφα, απαιτήσεις για τη συμπλήρωση πιστοποιητικού κρατικής εγγραφής δικαιωμάτων και ειδική εγγραφή εγγραφής, καθώς και απαιτήσεις για τη μορφή ειδικής εγγραφής εγγραφής σε ηλεκτρονική μορφή."

2. Ειδοποίηση της φορολογικής αρχής στον τόπο εγγραφής του κατοίκου σχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού (κατάθεσης) σε τράπεζα εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Το έντυπο ειδοποίησης στη φορολογική αρχή στον τόπο εγγραφής ενός κατοίκου σχετικά με το άνοιγμα λογαριασμού (κατάθεσης) σε τράπεζα εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας καθορίζεται με Διάταγμα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας της 21ης ​​Σεπτεμβρίου 2010 αριθ. MMВ-7-6/457 «Σχετικά με την έγκριση μορφών ειδοποιήσεων σχετικά με το άνοιγμα (κλείσιμο), την αλλαγή των στοιχείων ενός λογαριασμού (κατάθεσης) σε τράπεζα που βρίσκεται εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και την ύπαρξη λογαριασμού σε τράπεζα εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας».

3. Έγγραφα (προσχέδια εγγράφων) που αποτελούν τη βάση για τη διενέργεια συναλλαγών σε συνάλλαγμα, συμπεριλαμβανομένων συμφωνιών (συμφωνιών, συμβάσεων), εξουσιοδοτήσεων, αποσπασμάτων από πρακτικά γενικής συνέλευσης ή άλλου διοικητικού οργάνου νομικής οντότητας. έγγραφα που περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τα αποτελέσματα των δημοπρασιών (εάν πραγματοποιούνται)· έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της μεταφοράς αγαθών (εκτέλεση εργασιών, παροχή υπηρεσιών), πληροφορίες και αποτελέσματα πνευματικής δραστηριότητας, συμπεριλαμβανομένων των αποκλειστικών δικαιωμάτων σε αυτά, πράξεις κυβερνητικών φορέων.

Αυτή η ομάδα αναφέρεται σε έγγραφα που πιστοποιούν το γεγονός των συναλλαγών εξωτερικού εμπορίου: συμβάσεις εξωτερικού εμπορίου. εμπορικά έγγραφα (τιμολόγιο (τιμολόγιο), pro forma τιμολόγιο (pro forma invoice) για τη σύμβαση, άλλα εμπορικά έγγραφα και έγγραφα διακανονισμού, συμπεριλαμβανομένων μετρητών ή απόδειξης πώλησης για αγορά αγαθών σε δίκτυο λιανικής, έγγραφα που επιβεβαιώνουν διακανονισμούς με χρήση μέσων πληρωμής για κινητές αξίες και άλλα).

4. Έγγραφα που συντάσσονται και εκδίδονται από πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων τραπεζικών κινήσεων. έγγραφα που επιβεβαιώνουν τις συναλλαγές σε νομίσματα.

Τέτοια έγγραφα περιλαμβάνουν: τραπεζικά αντίγραφα. γραπτή επιβεβαίωση εξουσιοδοτημένης τράπεζας που διατηρεί πιστωτικό λογαριασμό σύμφωνα με διεθνή συμφωνία με τη συμμετοχή της Ρωσικής Ομοσπονδίας, κατά την παροχή αγαθών με κρατικό δάνειο ή την εξόφληση κρατικού δανείου, αναφέροντας τον αριθμό λογαριασμού και τον κωδικό νομίσματος κ.λπ.

5. Τελωνειακές διασαφήσεις, έγγραφα που επιβεβαιώνουν την εισαγωγή στη Ρωσική Ομοσπονδία ρωσικού νομίσματος, ξένου νομίσματος και ξένων και εγχώριων τίτλων σε μορφή παραστατικού.

6. Διαβατήριο συναλλαγής. Αυτό το έγγραφο θα συζητηθεί λεπτομερέστερα παρακάτω.

7. Έγγραφα που επιβεβαιώνουν ότι τα άτομα είναι σύζυγοι ή στενοί συγγενείς, συμπεριλαμβανομένων εγγράφων που εκδόθηκαν από τις αρχές του δημοσίου (ληξιαρχική πράξη γάμου, πιστοποιητικό γέννησης), δικαστικές αποφάσεις που έχουν τεθεί σε ισχύ που αποδεικνύουν το γεγονός οικογενειακών ή συγγενικών σχέσεων, υιοθεσία, διαπίστωση πατρότητας, όπως καθώς και εγγραφές σε διαβατήρια για παιδιά, συζύγους και άλλα έγγραφα που προβλέπονται από τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Η προδιαγραφή αυτών των εγγράφων είναι αφιερωμένη στην Οδηγία της Τράπεζας της Ρωσίας, της 20ης Ιουλίου 2007, αριθ.

Σύμφωνα με την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τα άτομα κάτοικοι, όταν πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος που σχετίζονται με μεταφορές συναλλάγματος από τους λογαριασμούς τους που έχουν ανοίξει σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες υπέρ άλλων κατοίκων ατόμων που είναι σύζυγοι ή στενοί συγγενείς τους, λογαριασμούς αυτών των προσώπων που έχουν ανοίξει σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες ή σε τράπεζες που βρίσκονται εκτός της επικράτειας της Ρωσικής Ομοσπονδίας (εάν το ποσό που μεταφέρθηκε κατά τη διάρκεια μιας εργάσιμης ημέρας υπερβαίνει το ισοδύναμο των 5 χιλιάδων δολαρίων ΗΠΑ), υποβάλετε στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα μέσω της οποίας πραγματοποιούνται οι καθορισμένες συναλλαγές νομισμάτων εκπόνησε έγγραφα (αντίγραφα εγγράφων) που επιβεβαιώνουν ότι τα άτομα είναι σύζυγοι ή στενοί συγγενείς από τον ακόλουθο κατάλογο:

1. διαβατήριο πολίτη της Ρωσικής Ομοσπονδίας ·
2. γενικό ξένο διαβατήριο?
3. διπλωματικό διαβατήριο·
4. υπηρεσιακό διαβατήριο·
5. ναυτικό διαβατήριο (ταυτότητα ναυτικού).
6. πιστοποιητικό γέννησης;
7. πιστοποιητικό γάμου;
8. πιστοποιητικό υιοθεσίας·
9. πιστοποιητικό πατρότητας·
10. πιστοποιητικό αλλαγής ονόματος·
11. στρατιωτική ταυτότητα?
12. άδεια παραμονής αλλοδαπού πολίτη ή απάτριδας·
13. έγγραφα που προβλέπονται στο άρθ. 13 του Ομοσπονδιακού Νόμου «Περί Πράξεων Αστικής Κατάστασης», παρόμοια με τα έγγραφα που αναφέρονται παραπάνω.
14. δικαστική απόφαση που έχει τεθεί σε ισχύ για τη διαπίστωση γεγονότος νομικής σημασίας (συμπεριλαμβανομένης της διαπίστωσης του γεγονότος οικογενειακών ή συγγενικών σχέσεων, υιοθεσίας, διαπίστωσης πατρότητας).

Από τον αριθμό των εγγράφων που προβλέπονται στην παράγραφο 4 αυτού του άρθρου, είναι απαραίτητο να εξαιρεθούν τα λογιστικά έντυπα για τα οποία υπάρχει επί του παρόντος χωριστή νομική ρύθμιση από την οδηγία αριθ. 138-I της Τράπεζας της Ρωσίας.

Στην παράγραφο 1.5 της Οδηγίας Νο. 138-I, η Τράπεζα της Ρωσίας ταξινόμησε δύο τύπους πιστοποιητικών ως λογιστικά έντυπα για συναλλαγές νομισμάτων:

1. πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος·
2. πιστοποιητικό δικαιολογητικών.

Πληροφορίες αναφοράς που χρησιμοποιούνται για σκοπούς ελέγχου νομισμάτων. Για τους σκοπούς του συναλλαγματικού ελέγχου, οι τελωνειακές αρχές χρησιμοποιούν τους ακόλουθους ταξινομητές.

1. Ταξινομητής χωρών του κόσμου.
2. Ταξινομητής νομισμάτων.

1003 της Ομοσπονδιακής Τελωνειακής Υπηρεσίας της Ρωσίας της 21ης ​​Αυγούστου 2007 ενέκρινε ταξινομητές και λίστες κανονιστικών πληροφοριών και πληροφοριών αναφοράς που χρησιμοποιούνται για τελωνειακούς σκοπούς. Μεταξύ αυτών, οι ακόλουθοι ταξινομητές χρησιμοποιούνται για σκοπούς ελέγχου συναλλάγματος:

α) τρόποι πληρωμής και χαρακτηριστικά ξένης οικονομικής συναλλαγής·
β) πίνακες αντιστοιχίας μεταξύ του νομίσματος εκκαθάρισης και του βασικού νομίσματος σύμφωνα με τον Πανρωσικό ταξινομητή νομισμάτων.
γ) χαρακτηριστικά πληρωμών για δηλωθέντα εμπορεύματα.

Επιπλέον, οι τελωνειακές αρχές, σύμφωνα με την επιστολή της Ομοσπονδιακής Τελωνειακής Υπηρεσίας της Ρωσίας της 12ης Ιουλίου 2007 με αριθμό 01-06/25927, για σκοπούς ελέγχου συναλλάγματος χρησιμοποιούν:

• δείγματα αποτυπωμάτων σφραγίδων εξουσιοδοτημένων αντιπροσώπων του Υπουργείου Βιομηχανίας και Εμπορίου της Ρωσίας στην περιοχή·
• κάρτες δειγμάτων αποτυπωμάτων σφραγίδων εξουσιοδοτημένων τραπεζών·
• ηλεκτρονικός κατάλογος εξουσιοδοτημένων τραπεζών.

Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας κοινοποιεί στις εξουσιοδοτημένες τράπεζες λίστες με ρυθμιστικές πληροφορίες και πληροφορίες αναφοράς που χρησιμοποιούνται από αυτές για την προετοιμασία αναφορών και την καταγραφή εγγράφων και πληροφοριών που υποβάλλονται από κατοίκους και μη.

Στον τομέα του συναλλαγματικού ελέγχου, τα συστήματα πληροφοριών που χρησιμοποιούνται από τα κύρια υποκείμενα του συναλλαγματικού ελέγχου: τράπεζες και τελωνειακές αρχές έχουν ύψιστη σημασία. Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας διαχειρίζεται το Ηλεκτρονικό Σύστημα Πληροφοριών (EIS) της Τράπεζας της Ρωσίας, η Ομοσπονδιακή Τελωνειακή Υπηρεσία λειτουργεί το Ενιαίο Αυτοματοποιημένο Σύστημα Πληροφοριών (UAIS) των τελωνειακών αρχών.

Έχουν επιτευχθεί ορισμένα αποτελέσματα στην πληροφόρηση του τελωνειακού ελέγχου νομισμάτων: αναπτύχθηκαν και χρησιμοποιούνται πακέτα λογισμικού «Currency Control Agent» και «Maintaining a Register of Currency Control Database», τα οποία αποτελούν τη βάση πληροφοριών για την εφαρμογή από τις τελωνειακές αρχές έλεγχος συναλλάγματος και έλεγχος της εκτέλεσης συναλλαγών ανταλλαγής εξωτερικού εμπορίου.

Διαβατήριο συναλλαγών και λογιστικά έντυπα για συναλλαγές συναλλάγματος. Η διενέργεια συναλλαγής συναλλάγματος στο πλαίσιο συμβάσεων εξωτερικού εμπορίου και δανειακών συμβάσεων απαιτεί από τον κάτοικο να υποβάλει τα ακόλουθα έγγραφα στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα (τράπεζα διαβατηρίων συναλλαγών):

• διαβατήρια συναλλαγής·
• πιστοποιητικά συναλλαγών σε συνάλλαγμα (κατά τη διεξαγωγή συναλλαγής σε ξένο νόμισμα) ή παραστατικό πληρωμής (κατά τη διεξαγωγή συναλλαγής στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας).
• πιστοποιητικά δικαιολογητικών·
• δικαιολογητικά.

Προκειμένου να διασφαλιστεί η λογιστική και η αναφορά των συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας έχει θεσπίσει ενιαίους κανόνες για τους κατοίκους για την έκδοση διαβατηρίου συναλλαγών (TS) σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες. Λειτουργεί ως βασικό έγγραφο ελέγχου συναλλάγματος και περιέχει τις απαραίτητες πληροφορίες από τη σύμβαση μεταξύ κατοίκου και μη κατοίκου.

Η εξουσιοδοτημένη τράπεζα, μεταξύ των υπαλλήλων της, καθορίζει έναν υπεύθυνο υπάλληλο που έχει το δικαίωμα να εκτελεί ενέργειες ελέγχου συναλλάγματος για λογαριασμό της εξουσιοδοτημένης τράπεζας ως πράκτορας ελέγχου συναλλάγματος, συμπεριλαμβανομένης της υπογραφής εγγράφων και της πιστοποίησης εγγράφων σε χαρτί με τη σφραγίδα της εξουσιοδοτημένης τράπεζας που χρησιμοποιείται για σκοπούς ελέγχου συναλλάγματος. Ο υπεύθυνος και η σφραγίδα της εξουσιοδοτημένης τράπεζας εγκρίνονται με διοικητική πράξη της εξουσιοδοτημένης τράπεζας.

Τα έγγραφα και οι πληροφορίες υποβάλλονται από κάτοικο (μη κάτοικος) στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα σε έντυπη μορφή και (ή) ηλεκτρονικά με τον τρόπο που έχει συμφωνήσει η εξουσιοδοτημένη τράπεζα με τον κάτοικο (μη κάτοικος).

Πιστοποιητικό συναλλαγών σε συνάλλαγμα και έγγραφα σχετικά με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος που καθορίζονται σε αυτό υποβάλλονται από τον κάτοικο στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα εντός των ακόλουθων προθεσμιών:

α) κατά την πίστωση ξένου νομίσματος σε λογαριασμό νομίσματος διαμετακόμισης - το αργότερο 15 εργάσιμες ημέρες μετά την ημερομηνία πίστωσής του που καθορίζεται στην ειδοποίηση της εξουσιοδοτημένης τράπεζας σχετικά με την πίστωσή του στον λογαριασμό νομίσματος διαμετακόμισης·

β) κατά τη διαγραφή ξένου νομίσματος από τρεχούμενο λογαριασμό σε ξένο νόμισμα - ταυτόχρονα με την εντολή μεταφοράς ξένου νομίσματος.

Το πιστοποιητικό συναλλαγών σε συνάλλαγμα δεν συμπληρώνεται από τον κάτοικο και δεν υποβάλλεται στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα στις ακόλουθες περιπτώσεις:

α) κατά τη συλλογή κεφαλαίων από κάτοικο σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, συμπεριλαμβανομένης της συλλογής κεφαλαίων από φορείς που εκτελούν λειτουργίες ελέγχου και είσπραξης βάσει εγγράφων επιβολής·

β) εάν μια συμφωνία ή άλλα μέσα σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας σχετικά με το εθνικό σύστημα πληρωμών μεταξύ κατοίκου και εξουσιοδοτημένης τράπεζας προβλέπει τη χρέωση ξένου νομίσματος από τον τρεχούμενο λογαριασμό του σε ξένο νόμισμα με άμεση χρέωση με τη συγκατάθεση του ο κάτοικος (αποδοχή, συμπεριλαμβανομένης μιας προκαθορισμένης αποδοχής)·

γ) κατά τη διενέργεια συναλλαγών σε συνάλλαγμα μεταξύ κατοίκου και εξουσιοδοτημένης τράπεζας στην οποία ο κάτοικος έχει τρεχούμενο λογαριασμό σε ξένο νόμισμα·

δ) όταν, σύμφωνα με τη νομοθεσία περί νομισμάτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ένας κάτοικος διαγράφει ξένο νόμισμα από τρεχούμενο λογαριασμό σε ξένο νόμισμα που έχει ανοίξει σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα και το πιστώνει σε τρεχούμενο λογαριασμό σε ξένο νόμισμα άλλου κατοίκου που έχει ανοίξει σε αυτήν εξουσιοδοτημένη τράπεζα?

ε) όταν ένας κάτοικος διαγράφει ξένο νόμισμα από τον τρεχούμενο λογαριασμό του σε ξένο νόμισμα και το πιστώνει στον τρεχούμενο λογαριασμό του σε ξένο νόμισμα, στον καταθετικό του λογαριασμό σε ξένο νόμισμα, που έχει ανοίξει σε μια εξουσιοδοτημένη τράπεζα, όταν διαγράφει ξένο νόμισμα από τον καταθετικό του λογαριασμό , με πίστωση ξένου νομίσματος στο λογαριασμό σας με κατάθεση σε ξένο νόμισμα, κατά την κατάθεση (ανάληψη) μετρητών σε ξένο νόμισμα στον τρεχούμενο λογαριασμό σας (από τον τρεχούμενο λογαριασμό σας) σε ξένο νόμισμα.

στ) εάν η συμφωνία μεταξύ της εξουσιοδοτημένης τράπεζας και του κατοίκου ορίζει ότι παρέχεται στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα το δικαίωμα, βάσει εγγράφων που υποβάλλει ο κάτοικος σχετικά με συναλλαγές σε συνάλλαγμα και άλλες πληροφορίες, να συμπληρώσει πιστοποιητικό συναλλαγών σε συνάλλαγμα. Στην περίπτωση αυτή, το πιστοποιητικό συναλλαγών σε συνάλλαγμα συμπληρώνεται από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα ανεξάρτητα.

Ένας κάτοικος, όταν πραγματοποιεί συναλλαγή συναλλάγματος σχετικά με τη διαγραφή ρωσικού νομίσματος υπέρ μη κατοίκου από τον τρεχούμενο λογαριασμό του σε ρωσικό νόμισμα που έχει ανοίξει σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα, υποβάλλει ταυτόχρονα τα ακόλουθα έγγραφα στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα:

α) εντολή μεταφοράς κεφαλαίων·
β) έγγραφα που σχετίζονται με τη συναλλαγή σε νόμισμα που καθορίζονται στο έγγραφο διακανονισμού για τη συναλλαγή νομίσματος.

Έγγραφο διακανονισμού για συναλλαγή συναλλάγματος δεν συντάσσεται και υποβάλλεται από κάτοικο σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα στις ακόλουθες περιπτώσεις:

α) κατά τη συλλογή κεφαλαίων από κάτοικο υπέρ ενός μη κατοίκου σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, συμπεριλαμβανομένης της συλλογής κεφαλαίων από φορείς που εκτελούν λειτουργίες ελέγχου και είσπραξης βάσει εγγράφων επιβολής·

β) εάν μια συμφωνία ή άλλο μέσο σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας σχετικά με το εθνικό σύστημα πληρωμών μεταξύ ενός κατοίκου και μιας εξουσιοδοτημένης τράπεζας προβλέπει τη χρέωση ρωσικού νομίσματος από τον τρεχούμενο λογαριασμό του σε ρωσικό νόμισμα με άμεση χρέωση με τη συγκατάθεση του ο κάτοικος (αποδοχή)·

γ) όταν ένας κάτοικος πραγματοποιεί συναλλαγές συναλλάγματος χρησιμοποιώντας τραπεζικές κάρτες·

δ) όταν κάτοικος διενεργεί συναλλαγές συναλλάγματος που σχετίζονται με διακανονισμούς βάσει πιστωτικής επιστολής.

Ένας μη κάτοικος, όταν πραγματοποιεί συναλλαγή σε συνάλλαγμα που σχετίζεται με τη χρέωση ρωσικού νομίσματος από τον τραπεζικό του λογαριασμό που έχει ανοίξει σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα σε ρωσικό νόμισμα, υποβάλλει στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα ένα έγγραφο διακανονισμού για τη συναλλαγή νομίσματος που αναφέρει σε αυτό τον κωδικό του είδος συναλλαγής νομίσματος που αντιστοιχεί στον σκοπό της πληρωμής. Οι ακόλουθες περιπτώσεις αποτελούν εξαιρέσεις:

α) κατά τη συλλογή κεφαλαίων από μη κάτοικο σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, συμπεριλαμβανομένης της συλλογής κεφαλαίων από φορείς που εκτελούν λειτουργίες ελέγχου και είσπραξης βάσει εγγράφων επιβολής·
β) εάν μια συμφωνία ή άλλο μέσο σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας σχετικά με το εθνικό σύστημα πληρωμών μεταξύ μη κατοίκου και εξουσιοδοτημένης τράπεζας προβλέπει τη χρέωση ρωσικού νομίσματος από τον τραπεζικό του λογαριασμό σε ρωσικό νόμισμα με άμεση χρέωση στο συγκατάθεση του μη κατοίκου (αποδοχή, συμπεριλαμβανομένης μιας προκαθορισμένης αποδοχής)·

γ) κατά τη διενέργεια συναλλαγών σε συνάλλαγμα στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας μεταξύ μη κατοίκου και εξουσιοδοτημένης τράπεζας στην οποία ο μη κάτοικος έχει τραπεζικό λογαριασμό στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας·

δ) όταν ένας μη κάτοικος μεταφέρει το νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας από έναν τραπεζικό λογαριασμό στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας σε άλλο τραπεζικό λογαριασμό μη κατοίκου, έναν καταθετικό λογαριασμό στο νόμισμα του μη κατοίκου που έχει ανοίξει σε έναν εξουσιοδοτημένο τράπεζα, όταν ένας μη κάτοικος μεταφέρει το νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας από έναν καταθετικό λογαριασμό στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας στον τραπεζικό του λογαριασμό·

ε) όταν ένας μη κάτοικος μεταφέρει ρωσικό νόμισμα από τραπεζικό λογαριασμό σε ρωσικό νόμισμα χρησιμοποιώντας τραπεζική κάρτα.

Μια συμφωνία μεταξύ εξουσιοδοτημένης τράπεζας και κατοίκου (μη κάτοικος) μπορεί να προβλέπει ότι παρέχεται στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα το δικαίωμα να συντάσσει ανεξάρτητα ένα έγγραφο διακανονισμού για μια συναλλαγή συναλλάγματος που να αναφέρει σε αυτό τον κωδικό του τύπου συναλλαγής νομίσματος με βάση έγγραφα που σχετίζονται με τη διεξαγωγή αυτής της συναλλαγής συναλλάγματος, τα οποία υποβάλλονται από τον κάτοικο (μη κάτοικο) πριν από τη διενέργεια συναλλαγής συναλλάγματος με τον τρόπο που έχει συμφωνηθεί από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα με τον κάτοικο (μη κάτοικο).

Στην περίπτωση συναλλαγών συναλλάγματος που σχετίζονται με πίστωση ρωσικού νομίσματος που λαμβάνεται από μη κάτοικο σε τρεχούμενο λογαριασμό κατοίκου σε ρωσικό νόμισμα και (ή) χρέωση ρωσικού νομίσματος από τον τρεχούμενο λογαριασμό του σε ρωσικό νόμισμα υπέρ μη κάτοικος, βάσει σύμβασης (δανειακή σύμβαση), βάσει του οποίου εκδίδεται το διαβατήριο συναλλαγής, ο κάτοικος υποβάλλει στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα τα ακόλουθα έγγραφα:

α) πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος·
β) έγγραφα που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών σε συνάλλαγμα που καθορίζονται στο πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος.

Μια συμφωνία μεταξύ εξουσιοδοτημένης τράπεζας και κατοίκου μπορεί να προβλέπει ότι παρέχεται στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα το δικαίωμα να συμπληρώσει πιστοποιητικό συναλλαγών σε ξένο συνάλλαγμα. Στην περίπτωση αυτή, το πιστοποιητικό συναλλαγών σε συνάλλαγμα συμπληρώνεται από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα ανεξάρτητα.

Η εξουσιοδοτημένη τράπεζα αποθηκεύει σε ηλεκτρονική μορφή δεδομένα σχετικά με ξένο νόμισμα και άλλες συναλλαγές που πραγματοποιούνται από πελάτες κατοίκους της σε ξένο νόμισμα και στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και από πελάτες μη κατοίκους της στο νόμισμα της Ρωσικής Ομοσπονδίας μέσω των λογαριασμών τους που έχουν ανοίξει με αυτή η εξουσιοδοτημένη τράπεζα.

Η διαδικασία αποθήκευσης δεδομένων για συναλλαγές νομισμάτων, με εξαίρεση τις περιόδους αποθήκευσης, καθορίζεται από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα ανεξάρτητα. Οι πληροφορίες που περιέχουν δεδομένα για μια συναλλαγή συναλλάγματος αποθηκεύονται από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα σε ηλεκτρονική μορφή για τουλάχιστον τρία χρόνια μετά την ημερομηνία της αντίστοιχης συναλλαγής.

Η εξουσιοδοτημένη τράπεζα, κατόπιν αιτήματος των αρχών ελέγχου συναλλάγματος, παρέχει σε ηλεκτρονική μορφή και (ή) σε έντυπη μορφή δεδομένα για συναλλαγές συναλλάγματος που υπόκεινται σε αποθήκευση, οι οποίες πραγματοποιήθηκαν για ορισμένο χρονικό διάστημα, είτε από ορισμένους πελάτες, είτε από ορισμένους κωδικούς το είδος των συναλλαγών σε νόμισμα.

Αυτοί οι κανόνες ισχύουν για τις ακόλουθες συμβάσεις:

α) συμβάσεις, συμφωνίες, προσυμφωνίες, προτάσεις για τη σύναψη τέτοιων συμφωνιών, που περιέχουν όλους τους ουσιώδεις όρους της συμφωνίας (προσφορά, δημόσια προσφορά) που έχει συναφθεί μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων, σχέδια συμφωνιών (συμβάσεις, συμφωνίες) που προβλέπουν υλοποίηση συναλλαγών σε συνάλλαγμα που σχετίζονται με διακανονισμούς μέσω λογαριασμών κατοίκων που έχουν ανοιχτεί σε εξουσιοδοτημένες τράπεζες και (ή) μέσω λογαριασμών κατοίκων που ανοίγονται σε τράπεζες μη κατοίκους (εφεξής καλούμενες ως συμφωνίες):

Τα διεθνή έγγραφα περιλαμβάνουν διεθνείς συμφωνίες στον τομέα του AML/CFT, στον τομέα της καταπολέμησης των ναρκωτικών, της τρομοκρατίας, της διαφθοράς κ.λπ.

Ειδικότερα, τα έγγραφα αυτά περιλαμβάνουν:

1. Σύμβαση του Συμβουλίου της Ευρώπης για το ξέπλυμα, την έρευνα, την κατάσχεση και τη δήμευση των εσόδων από εγκλήματα και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, 2005 (Σύμβαση της Βαρσοβίας).
2. Σύμβαση του ΟΗΕ κατά της διαφθοράς 2003.
3. Σύμβαση της Σαγκάης για την καταπολέμηση της τρομοκρατίας, του αυτονομισμού και του εξτρεμισμού, 2001.
4. Σύμβαση του ΟΗΕ κατά του διακρατικού οργανωμένου εγκλήματος 2000.
5. Διεθνής Σύμβαση του ΟΗΕ για την καταστολή της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, 1999 (Σύμβαση της Νέας Υόρκης).
6. Σύμβαση του Συμβουλίου της Ευρώπης για την Αστική Ευθύνη για Διαφθορά, 1999.
7. Σύμβαση του Συμβουλίου της Ευρώπης για το Ποινικό Δίκαιο για τη Διαφθορά, 1999.
8. Σύμβαση του Συμβουλίου της Ευρώπης για το ξέπλυμα, την έρευνα, την κατάσχεση και τη δήμευση των εσόδων από έγκλημα, 1990 (Σύμβαση του Στρασβούργου).
9. Σύμβαση του ΟΗΕ κατά της παράνομης διακίνησης ναρκωτικών και ψυχοτρόπων ουσιών, 1988 (Σύμβαση της Βιέννης).

Επίσης, μεταξύ αυτών των εγγράφων είναι απαραίτητο να συμπεριληφθούν τα ψηφίσματα του Συμβουλίου Ασφαλείας του ΟΗΕ. Τέτοια ψηφίσματα προσδιορίζουν τα πρόσωπα και τους οργανισμούς των οποίων οι λογαριασμοί και τα περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε δέσμευση. Για παράδειγμα, τα ψηφίσματα του Συμβουλίου Ασφαλείας του ΟΗΕ περιλαμβάνουν το γνωστό κίνημα των Ταλιμπάν και την ομάδα Αλ Κάιντα. Τα ψηφίσματα ισχύουν και για συγκεκριμένα άτομα. Για παράδειγμα, μια σειρά από ψηφίσματα του Συμβουλίου Ασφαλείας του ΟΗΕ ήταν αφιερωμένα στον Οσάμα Μπιν Λάντεν.

Ο νόμος AML/CFT προβλέπει τη διατήρηση καταλόγου οργανώσεων και ατόμων σε σχέση με τα οποία υπάρχουν πληροφορίες σχετικά με τη συμμετοχή τους σε εξτρεμιστικές δραστηριότητες ή τρομοκρατία.

Μέρος αυτής της λίστας σχηματίζεται με βάση:

• καταλόγους οργανώσεων και ατόμων που συνδέονται με τρομοκρατικές οργανώσεις ή τρομοκράτες που καταρτίζονται από διεθνείς οργανισμούς που καταπολεμούν την τρομοκρατία ή φορείς εξουσιοδοτημένους από αυτούς και αναγνωρισμένους από τη Ρωσική Ομοσπονδία·
• ποινές ή αποφάσεις δικαστηρίων και αποφάσεις άλλων αρμόδιων αρχών ξένων κρατών σε σχέση με οργανώσεις ή άτομα που ασκούν τρομοκρατικές δραστηριότητες, αναγνωρισμένες στη Ρωσική Ομοσπονδία σύμφωνα με τις διεθνείς συνθήκες της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τους ομοσπονδιακούς νόμους.

Ιδιαίτερα αξιοσημείωτα είναι τα ευρέως εφαρμοσμένα διεθνή πρότυπα στον τομέα του AML/CFT - κυρίως τα διεθνή πρότυπα για την καταπολέμηση του ξεπλύματος χρήματος, την καταπολέμηση της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και τη χρηματοδότηση της διάδοσης - γνωστά ως FATF 40 Recommendations. Αυτά τα πρότυπα αναπτύχθηκαν από την Ειδική Ομάδα Χρηματοοικονομικής Δράσης (FATF). Το 2012, η ​​FATF υιοθέτησε την επόμενη έκδοση αυτών των προτύπων.

Η συμμόρφωση με αυτά τα πρότυπα, τα οποία εφαρμόζουν οι χώρες λαμβάνοντας υπόψη τις ιδιαιτερότητες της εθνικής τους νομοθεσίας, επιτρέπει στις χώρες να οικοδομήσουν αποτελεσματικά συστήματα καταπολέμησης της ξένης καταβολής χρημάτων και να προστατεύουν την εθνική οικονομία από τα σκιώδη κεφάλαια. Σύμφωνα με την απόφαση 1617 του ΣΑΗΕ, οι Συστάσεις της FATF είναι υποχρεωτικές για εφαρμογή από τα κράτη μέλη του ΟΗΕ.

Στο πλαίσιο αυτών των προτύπων, εντοπίζεται μια σειρά από θεματικές συστάσεις που σχετίζονται άμεσα με θέματα οργάνωσης εσωτερικού ελέγχου. Πρώτα απ 'όλα, μιλάμε για τη Σύσταση 1 - εκτίμηση κινδύνου και εφαρμογή προσέγγισης βάσει κινδύνου. Αυτή η σύσταση, η οποία έχει «οριζόντιο» χαρακτήρα (δηλαδή επηρεάζει όλες τις άλλες συστάσεις στον ένα ή τον άλλο βαθμό), επικεντρώνεται στην αποτελεσματική κατανομή περιορισμένων πόρων του κράτους και του ιδιωτικού τομέα, μεταξύ άλλων κατά τη διενέργεια εσωτερικού ελέγχου με βάση αξιολόγηση κινδύνου. Ο διαχωρισμός των χρηματοοικονομικών συναλλαγών σε εκείνες που υπόκεινται σε υποχρεωτικό έλεγχο και σε εκείνες που δεν υπόκεινται σε υποχρεωτικό έλεγχο, καθώς και ο πρόσθετος εντοπισμός ύποπτων συναλλαγών μεταξύ συναλλαγών που δεν υπόκεινται σε υποχρεωτικό έλεγχο, αποτελεί παράδειγμα εφαρμογής μιας προσέγγισης βάσει κινδύνου στην πράξη. . Ένα άλλο παράδειγμα μπορεί να είναι ο τρόπος παρακολούθησης των λειτουργιών του πελάτη με βάση τους κανόνες εσωτερικού ελέγχου του οργανισμού - για παράδειγμα, κατά γεωγραφικό παράγοντα (η χώρα της οποίας είναι κάτοικος ο πελάτης, γεωγραφία και τύποι λειτουργιών που εκτελούνται από τον πελάτη, λειτουργίες που εκτελούνται από αυτόν, κλπ.).

1. Νόμος αριθ. 173-FZ (άρθρο 24).
2. Διάταγμα του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας, ημερομηνίας 24 Απριλίου 2013, αριθ. μη κάτοικοι που δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα» (εφεξής - Διοικητικός Κανονισμός αριθ. 48ν).
3. Διάταγμα του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας, ημερομηνίας 4 Οκτωβρίου 2011, αριθ. δεν είναι πιστωτικά ιδρύματα ή ανταλλακτήρια συναλλάγματος» (εφεξής - Διοικητικός Κανονισμός αριθ. 123n).
4. Οδηγία Τράπεζας της Ρωσίας Αρ. 138-Ι.

Σύμφωνα με το άρθ. 24 του νόμου αριθ. 173-FZ, οι κάτοικοι έχουν τα ακόλουθα δικαιώματα.

1. Εξοικειωθείτε με τις εκθέσεις επιθεώρησης που πραγματοποιούνται από τις αρχές ελέγχου συναλλάγματος και τους πράκτορες, π.χ. Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας και τα τμήματα της, η Ομοσπονδιακή Τελωνειακή Υπηρεσία και τα τμήματα της, η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Οικονομικού και Δημοσιονομικού Ελέγχου της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Rosfinnadzor) και τα εδαφικά της τμήματα, η Τράπεζα της Ρωσίας και εξουσιοδοτημένες τράπεζες. Το δικαίωμα αυτό κατοχυρώνεται και στους Διοικητικούς Κανονισμούς Αρ. 123ν και Αρ. 48ν.

Με βάση τα αποτελέσματα της επιθεώρησης, ελλείψει παραβίασης, συντάσσεται πράξη σε ένα αντίγραφο, το οποίο επισυνάπτεται στα υλικά της υπόθεσης· εάν διαπιστωθεί αδίκημα, η πράξη συντάσσεται σε δύο αντίγραφα, το ένα εκ των οποίων κατατίθεται με το υλικό της υπόθεσης και το άλλο αποστέλλεται σε υπηρεσίες επιβολής του νόμου ή εισαγγελείς. Έτσι, δεν είναι δυνατή η υποβολή ενός αντιγράφου της έκθεσης ελέγχου στον κάτοικο αμέσως μετά την επιθεώρηση.

Σύμφωνα με το άρθρο 80 του διοικητικού κανονισμού αριθ.

Ο κάτοικος έχει επίσης δικαίωμα να στείλει γραπτό αίτημα στην αρμόδια αρχή για υποβολή έκθεσης ελέγχου.

Στην περίπτωση αυτή, του παρέχεται αντίγραφο της πράξης είτε ταχυδρομικώς είτε απευθείας στον εξουσιοδοτημένο εκπρόσωπο του προσώπου αυτού.

2. Έφεση αποφάσεων και ενεργειών (αδράνεια) αρχών και πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος και των υπαλλήλων τους.

Η διαδικασία προσφυγής κατά αποφάσεων και ενεργειών (αδράνεια) των οργάνων και των παραγόντων ελέγχου συναλλάγματος και των υπαλλήλων τους χωρίζεται σε δύο είδη: δικαστική και προδικαστική (εξώδικη).

Η προδικαστική διαδικασία προσφυγής είναι η ικανότητα ενός κατοίκου να υποβάλει καταγγελία σε ανώτερη αρχή ή πρόσωπο κατά των ενεργειών μιας κατώτερης αρχής. Για παράδειγμα, σύμφωνα με τις ρήτρες 110 και 111 του διοικητικού κανονισμού αριθ. 48n, οι αποφάσεις της Rosfinnadzor μπορούν να υποβληθούν σε έφεση στο Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας, αποφάσεις του εδαφικού τμήματος του Rosfinnadzor - στο Rosfinnadzor. Εάν ασκηθεί έφεση για τις ενέργειες (αδράνεια) των υπαλλήλων της εδαφικής διοίκησης, τότε, σύμφωνα με τη ρήτρα 113 του διοικητικού κανονισμού αριθ. 48n, θα πρέπει να επικοινωνήσετε με τον επικεφαλής της εδαφικής διοίκησης του Rosfinnadzor.

Στο πλαίσιο της άσκησης αυτού του δικαιώματος, ο κάτοικος έχει το δικαίωμα:

• επιλέξτε τη μορφή υποβολής καταγγελίας όταν επικοινωνείτε με τις φορολογικές αρχές (προφορική, γραπτή, ηλεκτρονική).
• να υποβάλει πρόσθετα έγγραφα και υλικά ταυτόχρονα με την καταγγελία·
• να υποβάλουν αίτηση για έγγραφα που είναι απαραίτητα για την τεκμηρίωση ή την εξέταση της καταγγελίας·
• εντός 30 ημερών από την ημερομηνία καταχώρισης της καταγγελίας, αναμένετε την εξέτασή της·
• επιλέξτε τη φόρμα για τη λήψη απάντησης στην καταγγελία (γραπτή ή ηλεκτρονική).
• λάβετε αιτιολογημένη απάντηση με βάση τα αποτελέσματα της εξέτασης της καταγγελίας, ενώ σε σχέση με τις φορολογικές αρχές δεν προσδιορίζεται η προθεσμία για την αποστολή απάντησης· μια απάντηση από τη Rosfinnadzor και τις περιφερειακές υπηρεσίες της πρέπει να σταλεί εντός πέντε ημερών από την ημερομηνία απόφαση;
• να λάβει μια ειδοποίηση ότι η καταγγελία δεν μπορεί να διαβαστεί·
• λαμβάνετε ειδοποίηση για την αδυναμία υποβολής απάντησης από την αρμόδια αρχή, αναφέροντας τους λόγους, στους οποίους μπορεί να περιλαμβάνονται το απαράδεκτο της αποκάλυψης κρατικών ή άλλων μυστικών που προστατεύονται από το νόμο, η παρουσία πολλαπλών γραπτών απαντήσεων επί της ουσίας σε προηγούμενα απεσταλμένα παράπονα και χωρίς πρόσθετα επιχειρήματα δόθηκαν στη νέα καταγγελία, παρουσία άσεμνων, προσβλητικών εκφράσεων, απειλών για τη ζωή, την υγεία και την περιουσία υπαλλήλου, μελών της οικογένειάς του.

Η δικαστική διαδικασία προσφυγής συνίσταται στην ευκαιρία να αμφισβητηθούν στο δικαστήριο οι αποφάσεις των αρχών και των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος, καθώς και των ενεργειών τους (αδράνεια) και των υπαλλήλων τους.

Εάν ένα άτομο προσφύγει σε αποφάσεις και ενέργειες (αδράνεια) των αρχών και των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος, π.χ. αυτό δεν σχετίζεται με το πρόσωπο που ασκεί επιχειρηματικές δραστηριότητες, τότε η διαδικασία υποβολής αξίωσης, καθώς και η εξέταση τέτοιων διαφορών, ρυθμίζεται από το Κεφάλαιο 25 του Κώδικα Πολιτικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Εάν υπάρχει ανάγκη προσφυγής κατά οποιωνδήποτε αποφάσεων, καθώς και ενεργειών (αδράνειας) φορέων και παραγόντων ελέγχου συναλλάγματος και υπαλλήλων τους, από υποκείμενα επιχειρηματικής ή άλλης οικονομικής δραστηριότητας, π.χ. νομικά πρόσωπα και μεμονωμένοι επιχειρηματίες θα πρέπει να καθοδηγούνται από το Κεφάλαιο 24 του Κώδικα Διαιτητικής Διαιτησίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Εάν οι κάτοικοι αμφισβητούν τους κανονισμούς των αρχών ρύθμισης και ελέγχου νομισμάτων, θα εφαρμόζονται οι διατάξεις και η διαδικασία που ορίζονται στο Κεφάλαιο 25 του Κώδικα Πολιτικής Δικονομίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, ανεξάρτητα από το εάν ο κάτοικος είναι φυσικό ή νομικό πρόσωπο.

3. Δικαίωμα αποζημίωσης για πραγματική ζημία που προκλήθηκε από παράνομες ενέργειες (αδράνεια) των αρχών και των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος και των υπαλλήλων τους.

Ο θεσμός της αποζημίωσης για ζημιές, καθώς και απώλειες από κρατικές αρχές, ΟΤΑ, καθώς και υπαλλήλους τους, ρυθμίζεται από το άρθ. 15, 16 Αστικός Κώδικας της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Σύμφωνα με το άρθ. 15 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, πραγματική ζημία είναι τα έξοδα που έκανε ή θα πρέπει να κάνει ένα άτομο του οποίου το δικαίωμα έχει παραβιαστεί για να αποκαταστήσει το παραβιασμένο δικαίωμα, απώλεια ή ζημιά στην περιουσία του.

Παράλληλα, το άρθ. Το 16 του Αστικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας προβλέπει αποζημίωση για ζημίες (αποζημίωση τόσο για πραγματική ζημιά όσο και για διαφυγόντα κέρδη) σε πολίτη και νομικό πρόσωπο από κρατικούς φορείς, τοπικές κυβερνήσεις και τους υπαλλήλους τους και το άρθρο. 24 του νόμου αριθ. 173-FZ, στο πλαίσιο των νομισματικών νομικών σχέσεων, παρέχει στον κάτοικο το αποκλειστικό δικαίωμα να λάβει αποζημίωση μόνο για πραγματική ζημία.

Η αποζημίωση για ζημιά γίνεται από τον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό, τον προϋπολογισμό μιας συστατικής οντότητας της Ρωσικής Ομοσπονδίας ή τον τοπικό προϋπολογισμό, ανάλογα με την κατάσταση του φορέα που προκάλεσε τη ζημία. Στο πλαίσιο των νομισματικών νομικών σχέσεων, λόγω της ιδιαιτερότητάς τους και της αποκλειστικής δικαιοδοσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η αντίστοιχη αποζημίωση γίνεται από τον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό.

Είναι επίσης δυνατό να επισημανθούν άλλα δικαιώματα ενός κατοίκου που δεν περιλαμβάνονται στον νόμο αριθ. 173-FZ:

• να είναι παρών κατά την επιτόπια επιθεώρηση, να δίνει εξηγήσεις για θέματα που σχετίζονται με το αντικείμενο της επιθεώρησης (άρθρο 9 του Διοικητικού Κανονισμού αριθ. 48ιδ)·
• να λάβει εντολή για την εξάλειψη των εντοπισμένων παραβιάσεων (ρήτρα 91 του διοικητικού κανονισμού αριθ. 48n)·
• αίτηση για παράταση της προθεσμίας εξάλειψης της παράβασης και υποβολή εγγράφων και πληροφοριών με αιτιολόγηση των λόγων (άρθρο 95 του Διοικητικού Κανονισμού Αρ. 48ιδ).

Ας εξετάσουμε τώρα τις ευθύνες των κατοίκων σύμφωνα με το Μέρος 2 του άρθρου. 24 του νόμου αριθ. 173-FZ.

1. Υποβάλετε έγγραφα και πληροφορίες που προβλέπονται από την ισχύουσα νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις αρχές και τους φορείς ελέγχου συναλλάγματος.

Ο κατάλογος των εγγράφων που απαιτείται να υποβάλλουν οι κάτοικοι κατοχυρώνεται στη νομοθεσία με τη θέσπιση κλειστού καταλόγου για την αίτηση εγγράφων από αρχές ελέγχου συναλλάγματος και αντιπροσώπους· αντικατοπτρίζονται τόσο στον νόμο αριθ. 173-FZ (άρθρο 23) όσο και στον διοικητικό κανονισμό αριθ. 48n. Σε γενικές γραμμές, αυτά τα έγγραφα μπορούν να οριστούν ως επιβεβαίωση της ιδιότητας του κατοίκου, καθώς και ως έγγραφα που σχετίζονται με συναλλαγές συναλλάγματος.

Οι απαιτήσεις για τα υποβληθέντα έγγραφα, η μορφή, η ποσότητα, η διαδικασία πιστοποίησης ρυθμίζονται από το άρθρο. 23 του νόμου αριθ. 173-FZ, καθώς και

Κανόνες για την υποβολή δικαιολογητικών εγγράφων και πληροφοριών από κατοίκους και μη κατοίκους κατά τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος από φορείς ελέγχου συναλλάγματος με εξαίρεση τις εξουσιοδοτημένες τράπεζες (εγκεκριμένο με Διάταγμα της Κυβέρνησης της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 17ης Φεβρουαρίου 2007 αριθ. 98) . Οι κάτοικοι υποχρεούνται να υποβάλουν όχι μόνο αντίγραφα εγγράφων, αλλά και πρωτότυπα, εάν ζητηθεί από μια αρχή ή αντιπρόσωπο ελέγχου νομισμάτων.

2. Τηρούν αρχεία με τον καθιερωμένο τρόπο και συντάσσουν εκθέσεις για τις συναλλαγές συναλλάγματος που πραγματοποιούν, διασφαλίζοντας την ασφάλειά τους για τουλάχιστον τρία χρόνια από την ημερομηνία της σχετικής συναλλαγής νομίσματος, αλλά όχι νωρίτερα από την ημερομηνία εκτέλεσης της σύμβασης.

3. Συμμορφωθείτε με τις οδηγίες των αρχών ελέγχου συναλλάγματος για την εξάλειψη των εντοπισμένων παραβιάσεων των πράξεων της νομοθεσίας περί νομισμάτων και των πράξεων των αρχών νομισματικής ρύθμισης.

Η διαδικασία συμμόρφωσης με την εντολή περιλαμβάνεται στον διοικητικό κανονισμό αριθ. 48n στο πλαίσιο της σχέσης μεταξύ των κατοίκων και των αρχών Rosfinnadzor. Η προθεσμία για την εξάλειψη της διαπιστωθείσας παράβασης καθορίζεται απευθείας στην παραγγελία και δεν μπορεί να είναι μικρότερη από δέκα εργάσιμες ημέρες από την ημερομηνία παραλαβής της παραγγελίας από τον κάτοικο και η ημερομηνία παραλαβής θα είναι η έκτη ημέρα από την ημερομηνία αποστολής της συστημένη επιστολή. Έγγραφα και πληροφορίες που επιβεβαιώνουν την εκτέλεση της παραγγελίας μπορούν να αποσταλούν από τον κάτοικο είτε ταχυδρομικώς είτε να παρουσιαστούν αυτοπροσώπως. Εάν ο κάτοικος δεν συμμορφωθεί με την εντολή, τότε ο εξουσιοδοτημένος υπάλληλος του Rosfinnadzor συντάσσει πρωτόκολλο σχετικά με το διοικητικό αδίκημα και το στέλνει και άλλα υλικά στον δικαστή για εξέταση.

Μπορούν επίσης να προσδιοριστούν οι ακόλουθες πρόσθετες αρμοδιότητες:

• να παρέχει, εάν είναι δυνατόν, χώρους για την εκτέλεση δημόσιων λειτουργιών κατά την επιτόπια επιθεώρηση σε κτίριο γραφείων, απομονωμένους από υπαλλήλους του αντικειμένου επιθεώρησης και μη εξουσιοδοτημένα άτομα (εδάφιο «δ», παράγραφος 9 του Διοικητικού Κανονισμού αριθ. 48ιδ).
• εξαλείψτε τα σχόλια της εξουσιοδοτημένης τράπεζας κατά τον εντοπισμό παραβιάσεων κατά την εκτέλεση πιστοποιητικού συναλλαγής νομίσματος, εγγράφου διακανονισμού για συναλλαγή συναλλάγματος, πιστοποιητικού δικαιολογητικών (ρήτρα 18.7 της Οδηγίας της Τράπεζας της Ρωσίας αριθ. 138-I).

Έτσι, ο κάτοικος έχει σημαντικό ποσό δικαιωμάτων κατά τη διεξαγωγή επιθεωρήσεων από αρχές ελέγχου συναλλάγματος και αντιπροσώπους, αλλά ταυτόχρονα του ανατίθενται και ορισμένες ευθύνες, η παραβίαση των οποίων μπορεί να οδηγήσει σε πρόσθετη ευθύνη για τον κάτοικο. παραβιάζοντας τη νομοθεσία περί νομισμάτων και τις πράξεις νομισματικής ρύθμισης και αρχών ελέγχου συναλλάγματος.

Συμπερασματικά, μπορούν να εξαχθούν τα ακόλουθα συμπεράσματα.

Ο έλεγχος συναλλάγματος ρυθμίζεται από τους κανόνες του νόμου αριθ. 173-FZ, καθώς και από τους κανόνες άλλων κανονιστικών νομικών πράξεων. Ο νόμος ορίζει με σαφήνεια το σύστημα των υποκειμένων ελέγχου συναλλάγματος, τις εξουσίες, τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις τους, καθώς και τις διαδικασίες για την άσκηση αυτού του είδους ελέγχου. Ο σκοπός του συναλλαγματικού ελέγχου είναι να διασφαλίσει ότι οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι συμμορφώνονται με την κρατική νομοθεσία κατά τη διεξαγωγή συναλλαγών με αξίες νομισμάτων, καθώς και συναλλαγές με εθνικό νόμισμα και εγχώριους τίτλους. Στην επιστήμη, διακρίνονται μορφές, μέθοδοι και τύποι ελέγχου νομισμάτων. Ο τελωνειακός και τραπεζικός έλεγχος συναλλάγματος της ξένης οικονομικής δραστηριότητας έχει ιδιαίτερη σημασία.

Ο νόμος αριθ. 173-F3 θεσπίζει ένα σύστημα ελέγχου νομισμάτων τριών επιπέδων στη Ρωσική Ομοσπονδία. Ο συναλλαγματικός έλεγχος στη Ρωσική Ομοσπονδία διενεργείται από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας, τις αρχές ελέγχου συναλλάγματος και τους πράκτορες ελέγχου νομισμάτων. Οι αρχές ελέγχου συναλλάγματος είναι η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας και η Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Χρηματοοικονομικής και Δημοσιονομικής Εποπτείας (Rosfinnadzor).

Οι πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος είναι εξουσιοδοτημένες τράπεζες, Vnesheconombank, επαγγελματίες συμμετέχοντες στην αγορά κινητών αξιών, τελωνειακές αρχές και φορολογικές αρχές που δεν είναι εξουσιοδοτημένες τράπεζες.

Οι βάσεις πληροφοριών για τον έλεγχο νομισμάτων έχουν ως περιεχόμενο: πρώτον, τη βάση πληροφοριών για τον έλεγχο νομισμάτων. δεύτερον, αλληλεπίδραση πληροφοριών μεταξύ των υποκειμένων του νομισματικού ελέγχου, καθώς και μεταξύ των υποκειμένων και των αντικειμένων του νομισματικού ελέγχου. Η βάση πληροφοριών για τον έλεγχο συναλλάγματος αποτελείται από: 1) την τεκμηριωμένη βάση ελέγχου νομισμάτων (δηλαδή, τεκμηριωμένες πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για τους σκοπούς του συναλλαγματικού ελέγχου). 2) ηλεκτρονικά συστήματα πληροφοριών και βάσεις δεδομένων που χρησιμοποιούνται για σκοπούς ελέγχου νομισμάτων.

Η τεκμηριωτική βάση του συναλλαγματικού ελέγχου αποτελείται από: α) έγγραφα που υποβάλλονται από κατοίκους και μη κατοίκους που πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος σε πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος (έγγραφα και πληροφορίες σχετικά με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών, καθώς και λογιστικά έντυπα για συναλλαγές νομισμάτων ) β) μορφές αναφοράς των φορέων ελέγχου συναλλάγματος στις αρχές ελέγχου συναλλάγματος. Το κύριο έγγραφο στον τομέα του ελέγχου συναλλάγματος είναι το διαβατήριο συναλλαγής.

Η νομική υποστήριξη για την αλληλεπίδραση πληροφοριών στον τομέα του ελέγχου νομισμάτων είναι το πιο σημαντικό στοιχείο του ελέγχου νομισμάτων. Η αλληλεπίδραση μεταξύ των υποκειμένων του νομισματικού ελέγχου ρυθμίζεται τόσο από γενικούς κανόνες (που αφορούν όλα ή τα περισσότερα είδη θεμάτων νομισματικού ελέγχου ταυτόχρονα) όσο και από ειδικούς (συμφωνίες μεταξύ μεμονωμένων υποκειμένων νομισματικού ελέγχου). Μέχρι σήμερα, η αλληλεπίδραση πληροφοριών μεταξύ των αρχών ελέγχου συναλλάγματος έχει ρυθμιστεί κανονιστικά: φορείς ελέγχου νομισμάτων - με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας ως αρχή ελέγχου νομισμάτων. άλλα θέματα συναλλαγματικού ελέγχου - με την Rosfinnadzor ως αρχή ελέγχου νομισμάτων. πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος - με κατοίκους (μη κατοίκους) που πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος.

Για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (AML/CFT), ο νόμος προβλέπει διαδικασία εσωτερικού ελέγχου σε σχέση με τις συναλλαγές συναλλάγματος. Το κύριο καθήκον του εσωτερικού ελέγχου σε σχέση με τις συναλλαγές σε συνάλλαγμα από την άποψη του AML/CFT είναι η πρόληψη της εμπλοκής κατοίκων και μη κατοίκων σε συναλλαγές για τη νομιμοποίηση (ξέπλυμα) εσόδων από εγκλήματα και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Το σύστημα εσωτερικού ελέγχου για σκοπούς AML/CFT βασίζεται σε ένα σύνολο διεθνών και εθνικών νομικών κανόνων και ο ίδιος ο εσωτερικός έλεγχος διενεργείται σύμφωνα με τους κανόνες εσωτερικού ελέγχου που έχουν εγκριθεί από τον οργανισμό, οι οποίοι λαμβάνουν υπόψη τις ιδιαιτερότητες του κλάδου του οργανισμού . Ένα σύστημα εσωτερικού ελέγχου που έχει δημιουργηθεί για σκοπούς AML/CFT μπορεί να χρησιμοποιηθεί αποτελεσματικά για τον εντοπισμό προσώπων που παραβιάζουν τη νομοθεσία στον τομέα του ελέγχου συναλλάγματος.

Οι κάτοικοι έχουν τα ακόλουθα δικαιώματα: να εξοικειωθούν με τις εκθέσεις επιθεώρησης που διενεργούνται από αρχές και πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος. προσφυγή σε αποφάσεις και ενέργειες (αδράνεια) των αρχών ελέγχου συναλλάγματος και των πρακτόρων και των υπαλλήλων τους· το δικαίωμα αποζημίωσης για πραγματική ζημία που προκλήθηκε από παράνομες ενέργειες (αδράνεια) των αρχών ελέγχου συναλλάγματος και των πρακτόρων και των υπαλλήλων τους.

Οι κάτοικοι έχουν τις ακόλουθες αρμοδιότητες: να υποβάλλουν έγγραφα και πληροφορίες που προβλέπονται από την ισχύουσα νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας στις αρχές και τους φορείς ελέγχου συναλλάγματος. τηρούν αρχεία σύμφωνα με την καθιερωμένη διαδικασία και συντάσσουν αναφορές για τις συναλλαγές συναλλάγματος που πραγματοποιούν, διασφαλίζοντας την ασφάλειά τους για τουλάχιστον τρία χρόνια από την ημερομηνία της σχετικής συναλλαγής νομίσματος, αλλά όχι νωρίτερα από την ημερομηνία εκτέλεσης της σύμβασης· συμμορφώνονται με τις οδηγίες των αρχών ελέγχου συναλλάγματος για την εξάλειψη των διαπιστωμένων παραβιάσεων των πράξεων της νομοθεσίας περί νομισμάτων και των πράξεων των αρχών ελέγχου συναλλάγματος.

2.1. Τεκμηρίωση συναλλαγών συναλλάγματος

2.2. Προσδιορισμός συναλλαγών συναλλάγματος

2.3. Πιστοποίηση συναλλαγών συναλλάγματος

3. Ευθύνη για παράβαση της νομισματικής νομοθεσίας

1. Συναλλαγματικός έλεγχος: έννοια, φορείς και παράγοντες ελέγχου συναλλάγματος.

Ο έλεγχος συναλλάγματος στη Ρωσία αποτελεί μέρος του συστήματος νομισματικής ρύθμισης, διασφαλίζοντας την αποτελεσματικότητα των νομισματικών περιορισμών που έχει θεσπίσει το κράτος.

Κάτω από έλεγχος ανταλλαγήςνοείται ως ένα σύνολο κανονιστικά καθιερωμένων διοικητικών και οργανωτικών μέτρων που εκτελούνται από ειδικά εξουσιοδοτημένους κρατικούς φορείς ή άλλους οργανισμούς (εξουσιοδοτημένες τράπεζες ως φορείς ελέγχου συναλλάγματος) και αποσκοπούν στην εφαρμογή της διαδικασίας διενέργειας συναλλαγών και συναλλαγών σε συναλλαγματικές ισοτιμίες όσον αφορά τους περιορισμούς νομισμάτων. καθώς και μέτρα για τον εντοπισμό, την πρόληψη και την καταστολή παραβιάσεων αυτής της εντολής.

Συναλλαγματικός έλεγχος στη Ρωσική Ομοσπονδία- ένα σύνολο απαιτήσεων που επιβάλλονται σε φυσικά και νομικά πρόσωπα, συμμετέχοντες στην αγορά συναλλάγματος, σκοπός των οποίων είναι η διασφάλιση της συμμόρφωσης με τη νομοθεσία περί συναλλάγματος κατά τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος.

Οι γενικοί όροι για την οργάνωση του ελέγχου συναλλάγματος στη Ρωσική Ομοσπονδία, τα δικαιώματα και οι ευθύνες των αρχών και των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος καθορίζονται στο Σύστημα Ελέγχου Συναλλάγματος, η ειδική διαδικασία για την εφαρμογή του ελέγχου συναλλάγματος καθορίζεται στους κανονισμούς - οδηγίες του Τράπεζα της Ρωσίας.

Οι κύριες μορφές ελέγχου συναλλάγματος είναι:

Καταχώρηση και στατιστική λογιστική των συναλλαγών συναλλάγματος.

Παρακολούθηση της συμμόρφωσης με τη νομοθεσία περί νομισμάτων κατά την εκτέλεση συναλλαγών με αξίες νομισμάτων.

Έλεγχος της εκπλήρωσης των συναλλαγματικών υποχρεώσεων προς το κράτος.

Έλεγχος της αντικειμενικότητας και της πληρότητας της λογιστικής και της αναφοράς για τις συναλλαγές νομισμάτων.

Έλεγχος της εγκυρότητας των πληρωμών σε ξένο νόμισμα.

Ανάλογα με το χρόνο εφαρμογής, ο έλεγχος νομισμάτων χωρίζεται σε:

Προκαταρκτικός;

Ρεύμα;

Μεταγενέστερος.

Ο προκαταρκτικός έλεγχος από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα επί των συναλλαγών σε συνάλλαγμα διενεργείται στο στάδιο της κατάρτισης και έκδοσης διαβατηρίου συναλλαγής βάσει εξωτερικής εμπορικής σύμβασης ή δανειακής σύμβασης που υποβάλλεται στην τράπεζα.

Ο τρέχων έλεγχος πραγματοποιείται κατά την εκτέλεση της σύμβασης.

Ο μετέπειτα έλεγχος συνίσταται κυρίως στην παρακολούθηση της παροχής εγγράφων ελέγχου συναλλάγματος, καθώς και στην ορθότητα και αντικειμενικότητα της συμπλήρωσής τους. Τα έγγραφα ελέγχου συναλλάγματος (διαβατήρια συναλλαγών, πιστοποιητικό αναγνώρισης συναλλαγών συναλλάγματος) αποθηκεύονται σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα για τουλάχιστον 3 χρόνια.

Ο συναλλαγματικός έλεγχος στη Ρωσική Ομοσπονδία διενεργείται από αρχές και πράκτορες ελέγχου νομισμάτων.

ΌργαναΟ έλεγχος συναλλάγματος στη Ρωσική Ομοσπονδία είναι η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Υπουργείο Νομισματικής Ρύθμισης και Ελέγχου), ομοσπονδιακές εκτελεστικές αρχές εξουσιοδοτημένες από την κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας (Υπουργείο Οικονομικών, Υπουργείο Οικονομικής Ανάπτυξης, Ομοσπονδιακή Τελωνειακή Υπηρεσία, Ομοσπονδιακή Υπηρεσία για τον δημοσιονομικό και δημοσιονομικό έλεγχο).

ΠράκτορεςΟ έλεγχος συναλλάγματος είναι εξουσιοδοτημένες τράπεζες που αναφέρουν στην Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, καθώς και επαγγελματίες συμμετέχοντες στην αγορά κινητών αξιών που δεν είναι εξουσιοδοτημένες τράπεζες, συμπεριλαμβανομένων κατόχων μητρώων (μητρώων) που αναφέρονται στο ομοσπονδιακό εκτελεστικό όργανο για την αγορά κινητών αξιών και εδαφικά όργανα ομοσπονδιακών εκτελεστικών οργάνων που είναι αρχές ελέγχου συναλλάγματος (εδαφικά γραφεία της Τράπεζας της Ρωσίας, τελωνεία, εδαφικές υπηρεσίες του Υπουργείου Φόρων και Φόρων της Ρωσίας, περιφερειακά τμήματα ελέγχου συναλλάγματος του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας).

Ο έλεγχος της διενέργειας συναλλαγών συναλλάγματος από πιστωτικά ιδρύματα, καθώς και των συναλλαγών συναλλάγματος, ασκείται από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Ο έλεγχος της εκτέλεσης συναλλαγών συναλλάγματος από άλλους κατοίκους και μη μόνιμους κατοίκους διενεργείται στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους από ομοσπονδιακές εκτελεστικές αρχές, οι οποίες είναι φορείς ελέγχου συναλλάγματος και πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος.

Η κυβέρνηση της Ρωσικής Ομοσπονδίας διασφαλίζει τον συντονισμό των δραστηριοτήτων στον τομέα του ελέγχου συναλλάγματος των ομοσπονδιακών εκτελεστικών αρχών, που είναι φορείς ελέγχου νομισμάτων, καθώς και την αλληλεπίδρασή τους με την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσικής Ομοσπονδίας αλληλεπιδρά με άλλες αρχές ελέγχου συναλλάγματος και διασφαλίζει την αλληλεπίδραση με αυτές εξουσιοδοτημένων τραπεζών ως πράκτορες ελέγχου νομισμάτων.

Φορείς και πράκτορες συναλλαγματικό έλεγχο και οι υπάλληλοί τους, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων τους, έχουν το δικαίωμα:

Διεξαγωγή επιθεωρήσεων συμμόρφωσης από κατοίκους και μη κατοίκους με πράξεις νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας και πράξεις ρυθμιστικών αρχών νομισμάτων.

Διενέργεια ελέγχων της πληρότητας και της αξιοπιστίας της λογιστικής και της αναφοράς για τις συναλλαγές συναλλάγματος κατοίκων και μη κατοίκων·

Ζητήστε και λάβετε έγγραφα και πληροφορίες σχετικά με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών.

Οι αρχές συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους, στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους, έχουν το δικαίωμα:

Έκδοση εντολών για την εξάλειψη εντοπισμένων παραβιάσεων της νομισματικής νομοθεσίας.

Εφαρμόστε κυρώσεις που ορίζει ο νόμος για παραβίαση της νομισματικής νομοθεσίας.

Οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους υποχρεούνται:

Παρακολούθηση της συμμόρφωσης από κατοίκους και μη κατοίκους με πράξεις νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Παρέχετε στις αρχές ελέγχου συναλλάγματος πληροφορίες σχετικά με τις συναλλαγές νομισμάτων που πραγματοποιούνται με τη συμμετοχή τους.

Οι φορείς και οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους υποχρεούνται να τηρούν, σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας, εμπορικά, τραπεζικά και επίσημα απόρρητα που τους γίνονται γνωστά κατά την άσκηση των εξουσιών τους.

Φορείς και πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου, εάν έχουν πληροφορίες για παραβίαση πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας από άτομο που πραγματοποιεί συναλλαγές νομισμάτων ή για άνοιγμα λογαριασμού (κατάθεσης) σε τράπεζα εκτός της Ρωσικής Ομοσπονδίας, κυρώσεις σε που εφαρμόζονται σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας από άλλο όργανο ελέγχου νομισμάτων, μεταβιβάζουν στον έλεγχο φορέα ελέγχου νομισμάτων, ο οποίος έχει το δικαίωμα να επιβάλει κυρώσεις σε αυτό το πρόσωπο, σχετικές πληροφορίες.

Οι φορείς και οι πράκτορες συναλλαγματικού ελέγχου και οι υπάλληλοί τους φέρουν ευθύνη σύμφωνα με τη νομοθεσία της Ρωσικής Ομοσπονδίας για αδυναμία εκτέλεσης των καθηκόντων τους, καθώς και για παραβίαση των δικαιωμάτων κατοίκων και μη κατοίκων.

Οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι που πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος στη Ρωσική Ομοσπονδία έχουν το δικαίωμα:

Εξοικειωθείτε με τις εκθέσεις επιθεώρησης που πραγματοποιούνται από αρχές και πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος.

Έφεση αποφάσεων και ενεργειών (αδράνεια) των αρχών ελέγχου συναλλάγματος και των πρακτόρων και των υπαλλήλων τους.

Αποζημίωση για πραγματική ζημιά που προκλήθηκε από παράνομες ενέργειες (αδράνεια) των αρχών ελέγχου συναλλάγματος και των πρακτόρων και των υπαλλήλων τους.

2. Οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι που πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος στη Ρωσική Ομοσπονδία υποχρεούνται:

Υποβάλετε τα απαιτούμενα έγγραφα και πληροφορίες στις αρχές και τους πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος.

Τηρούν αρχεία με τον προβλεπόμενο τρόπο και συντάσσουν αναφορές για τις συναλλαγές συναλλάγματος που πραγματοποιούν, διασφαλίζοντας την ασφάλεια των σχετικών εγγράφων και υλικών για τουλάχιστον τρία χρόνια από την ημερομηνία της σχετικής συναλλαγής νομίσματος, αλλά όχι νωρίτερα από την ημερομηνία εκτέλεσης της το συμβολαιο;

Συμμορφωθείτε με τις οδηγίες των αρχών ελέγχου συναλλάγματος για την εξάλειψη των εντοπισμένων παραβιάσεων των πράξεων της νομισματικής νομοθεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

2. Συναλλαγματικός έλεγχος στις συναλλαγές κατοίκων

Τεκμηρίωση συναλλαγών συναλλάγματος

Για την εφαρμογή του συναλλαγματικού ελέγχου, οι πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος, στο πλαίσιο της αρμοδιότητάς τους, έχουν το δικαίωμα να ζητούν και να λαμβάνουν από κατοίκους και μη τα ακόλουθα έγγραφα (επικυρωμένα αντίγραφα) που σχετίζονται με τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, το άνοιγμα και τη διατήρηση λογαριασμών:

Έγγραφα ταυτότητας ατόμου·

Έγγραφο για την κρατική εγγραφή ενός ατόμου ως μεμονωμένου επιχειρηματία.

Έγγραφα που πιστοποιούν το καθεστώς νομικής οντότητας,

Πιστοποιητικό εγγραφής στη φορολογική αρχή·

Έγγραφα που πιστοποιούν τα δικαιώματα των προσώπων σε ακίνητα.

Έγγραφα που πιστοποιούν τα δικαιώματα των μη κατοίκων να διενεργούν συναλλαγές συναλλάγματος, που συντάσσονται και εκδίδονται από τις αρχές της χώρας κατοικίας (τόπος εγγραφής) του μη κατοίκου, εάν η παραλαβή από τον μη κάτοικο τέτοιου εγγράφου είναι που προβλέπεται από τη νομοθεσία του ξένου κράτους·

Ειδοποίηση της φορολογικής αρχής στον τόπο εγγραφής του κατοίκου σχετικά με το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού εκτός της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Έγγραφα (προσχέδια εγγράφων) που αποτελούν τη βάση για τη διενέργεια συναλλαγών σε συνάλλαγμα, συμπεριλαμβανομένων συμβάσεων, εξουσιοδοτήσεων, αποσπασμάτων από τα πρακτικά της γενικής συνέλευσης. έγγραφα που περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τα αποτελέσματα των δημοπρασιών (εάν πραγματοποιούνται)· έγγραφα που επιβεβαιώνουν το γεγονός της μεταφοράς αγαθών, υπηρεσιών, πληροφοριών και αποτελεσμάτων πνευματικής δραστηριότητας.

Έγγραφα που συντάσσονται και εκδίδονται από πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων των τραπεζικών κινήσεων· έγγραφα που επιβεβαιώνουν τις συναλλαγές σε νομίσματα·

Τελωνειακές διασαφήσεις, έγγραφα που επιβεβαιώνουν την εισαγωγή ρωσικού νομίσματος, ξένου νομίσματος και ξένων και εγχώριων τίτλων στη Ρωσική Ομοσπονδία σε μορφή παραστατικού·

Διαβατήριο συναλλαγής.

Όλα τα έγγραφα πρέπει να είναι έγκυρα την ημέρα της παρουσίασης στους αντιπροσώπους ελέγχου ανταλλαγής.

Κατόπιν αιτήματος του αντιπροσώπου ελέγχου συναλλάγματος, παρέχονται δεόντως επικυρωμένες μεταφράσεις στα ρωσικά εγγράφων που έχουν εκτελεστεί εξ ολοκλήρου ή σε οποιοδήποτε μέρος σε ξένη γλώσσα.

Οι εξουσιοδοτημένες τράπεζες αρνούνται να πραγματοποιήσουν συναλλαγή συναλλάγματος, καθώς και να ανοίξουν λογαριασμό εάν ένα άτομο δεν προσκομίσει τα απαιτούμενα έγγραφα ή υποβάλει πλαστά έγγραφα.

Τα πρωτότυπα έγγραφα γίνονται δεκτά από τους πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος για έλεγχο και επιστρέφονται στα άτομα που τα υπέβαλαν. Σε αυτήν την περίπτωση, αντίγραφα επικυρωμένα από τον πράκτορα ελέγχου νομισμάτων τοποθετούνται στα υλικά ελέγχου συναλλάγματος.

Προσδιορισμός συναλλαγών συναλλάγματος

Οι κάτοικοι (νομικά και φυσικά πρόσωπα, συμπεριλαμβανομένων ιδιωτών - μεμονωμένων επιχειρηματιών) όταν πραγματοποιούν συναλλαγές συναλλάγματος σε ξένο νόμισμα, υποβάλλουν στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα τα ακόλουθα έγγραφα:

Πιστοποιητικό αναγνώρισης κατά τύπο συναλλαγών νομίσματος κεφαλαίων σε ξένο νόμισμα που λαμβάνονται σε τραπεζικό λογαριασμό ή χρεώνονται από τραπεζικό λογαριασμό κατοίκου που έχει ανοίξει σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα, το οποίο είναι ένα έγγραφο που επιβεβαιώνει την ολοκλήρωση μιας συναλλαγής νομίσματος.

Άλλα έγγραφα που αποτελούν τη βάση για τη διενέργεια συναλλαγής συναλλάγματος.

Τα έγγραφα αυτά υποβάλλονται από τον κάτοικο όταν διαγράφεται ξένο νόμισμα από τον λογαριασμό του σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα ή το αργότερο εντός 7 εργάσιμων ημερών από την ημερομηνία λήψης συναλλάγματος στον λογαριασμό του σε εξουσιοδοτημένη τράπεζα.

Η εξουσιοδοτημένη τράπεζα αποδέχεται πιστοποιητικό συναλλαγών σε συνάλλαγμα ή αρνείται να το δεχτεί το αργότερο την επόμενη εργάσιμη ημέρα από την ημέρα υποβολής του από τον κάτοικο.

Η εξουσιοδοτημένη τράπεζα επαληθεύει τη συμμόρφωση των πληροφοριών που καθορίζονται από τον κάτοικο στο πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος με τις πληροφορίες που περιέχονται στα έγγραφα που αποτελούν τη βάση για τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, καθώς και τη συμμόρφωση του κατοίκου με τη διαδικασία έκδοσης πιστοποιητικού νομίσματος συναλλαγές.

Το αποδεκτό πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος υπογράφεται από το υπεύθυνο πρόσωπο της εξουσιοδοτημένης τράπεζας, επικυρωμένο με τη σφραγίδα της εξουσιοδοτημένης τράπεζας που χρησιμοποιείται για σκοπούς ελέγχου συναλλάγματος και τοποθετείται στα υλικά ελέγχου συναλλάγματος.

Η εξουσιοδοτημένη τράπεζα αρνείται να δεχθεί πιστοποιητικό συναλλαγών σε συνάλλαγμα στις ακόλουθες περιπτώσεις:

Το πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος που υποβλήθηκε από τον κάτοικο συντάχθηκε από τον κάτοικο κατά παράβαση των απαιτήσεων.

Από τα έγγραφα που υποβλήθηκαν από τον κάτοικο, προκύπτει ότι ο τύπος της συναλλαγής σε νόμισμα που πραγματοποιείται δεν αντιστοιχεί στον κωδικό που καθορίζεται από τον κάτοικο σύμφωνα με τον Κατάλογο συναλλαγών συναλλάγματος πελατών εξουσιοδοτημένων τραπεζών.

Ο κωδικός του τύπου συναλλαγής συναλλάγματος που υποδεικνύεται από τον κάτοικο δεν αντιστοιχεί στους λόγους που θεσπίζονται από τους κανονισμούς της Τράπεζας της Ρωσίας σχετικά με τους τύπους ειδικών λογαριασμών κατοίκων και μη κατοίκων για πίστωση σε ειδικό τραπεζικό λογαριασμό ενός κατοίκου ή χρέωση από ειδικό τραπεζικό λογαριασμό κατοίκου.

Πιστοποιητικό συναλλαγών συναλλάγματος με σημείωση από τον υπεύθυνο της εξουσιοδοτημένης τράπεζας σχετικά με τον λόγο της επιστροφής, καθώς και άλλα έγγραφα που υποβάλλονται από τον κάτοικο επιστρέφονται από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα στον κάτοικο με συστημένη επιστολή με απόδειξη παραλαβής το αργότερο. από την εργάσιμη ημέρα που έπεται της ημέρας υποβολής τους στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα ή μεταβιβάζονται έναντι απόδειξης από κάτοικο ή πρόσωπο που ενεργεί βάσει του πληρεξουσίου του.

Στην περίπτωση αυτή, η εξουσιοδοτημένη τράπεζα αρνείται τον κάτοικο να πραγματοποιήσει συναλλαγή συναλλάγματος.

Κατά τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος σε ρωσικό νόμισμα, οι κάτοικοι και οι μη κάτοικοι υποβάλλουν στην εξουσιοδοτημένη τράπεζα ένα έγγραφο διακανονισμού, το οποίο, εκτός από τις απαιτούμενες λεπτομέρειες, περιέχει: έναν κωδικό για τον τύπο της συναλλαγής συναλλάγματος και έναν αριθμό διαβατηρίου συναλλαγής (εάν απαιτείται διαβατήριο συναλλαγής και εφόσον η συναλλαγή συναλλάγματος πραγματοποιείται από κάτοικο).

Εάν εκτελεστεί σωστά, το έγγραφο διακανονισμού γίνεται δεκτό από την εξουσιοδοτημένη τράπεζα για εκτέλεση.

Πιστοποίηση συναλλαγών συναλλάγματος – έλεγχος επαναπατρισμού κεφαλαίων

Με τη μετάβαση της Ρωσίας στις σχέσεις αγοράς, σημαντικά και δύσκολα ελεγχόμενα ζητήματα ήταν η μη επιστροφή των εσόδων από εξαγωγές αγαθών, έργων και υπηρεσιών στη Ρωσική Ομοσπονδία, καθώς και η μη εμπορευματική μεταφορά συναλλάγματος από επιχειρήσεις στο εξωτερικό και οι συναλλαγές βάσει εικονικών συμβάσεων εισαγωγής. Ως αποτέλεσμα, τεράστια ποσά ξένου νομίσματος που ανήκουν σε εγχώριες επιχειρήσεις έχουν συσσωρευτεί σε ξένες τράπεζες.

Αυτή η φυγή κεφαλαίων προκαλεί σοβαρή ζημιά στην εθνική οικονομία. Η ουσία της εξαγωγής κεφαλαίου είναι η απόσυρση μέρους των χρηματοοικονομικών και υλικών πόρων από τη διαδικασία του εθνικού οικονομικού κύκλου εργασιών και η ένταξή τους στην παραγωγική διαδικασία σε άλλες χώρες. Αυτή η κατάσταση απαιτούσε τη δημιουργία στη Ρωσική Ομοσπονδία ενός συστήματος συναλλαγματικού ελέγχου στις δραστηριότητες εξωτερικού εμπορίου των εγχώριων επιχειρήσεων.

Ένα από τα σημαντικότερα μέσα για τη διατήρηση ενός BOP ισορροπίας, τη διασφάλιση της ροής συναλλαγματικών πόρων στη χώρα και τη διευκόλυνση της συγκέντρωσής τους για χρήση στη χρηματοδότηση της εθνικής οικονομίας, είναι η απαίτηση για επαναπατρισμό κεφαλαίων.

Ο επαναπατρισμός κεφαλαίου αναφέρεται στην επιστροφή κεφαλαίου στη χώρα του από το εξωτερικό. Ο επαναπατρισμός μπορεί να πραγματοποιηθεί με τη μορφή μεταφοράς στην πατρίδα κεφαλαίων που είχαν προηγουμένως επενδύσει στο εξωτερικό και κερδών από αυτά, καθώς και κερδών σε ξένο νόμισμα από την πώληση αγαθών, έργων και υπηρεσιών.

Παρά τη σημαντική απελευθέρωση των νομισματικών σχέσεων, ο ομοσπονδιακός νόμος αριθ.

Η ανάγκη διατήρησης της απαίτησης επαναπατρισμού εξηγείται ως εξής:

Η απαίτηση επαναπατρισμού κερδών σε ξένο νόμισμα είναι το κύριο μέσο για την αναδιανομή κεφαλαίων σε ξένο νόμισμα στην εγχώρια αγορά συναλλάγματος και εγγυημένη πηγή απόκτησής τους για όλους τους συμμετέχοντες σε δραστηριότητες εξωτερικού εμπορίου.

Σε συνθήκες ανεπαρκούς σταθερότητας και αξιοπιστίας του ρωσικού τραπεζικού συστήματος, οι κάτοικοι, έχοντας το δικαίωμα να μην επαναπατρίσουν κέρδη σε ξένο συνάλλαγμα, θα προσπαθήσουν να τοποθετήσουν το ξένο νόμισμα που λαμβάνουν σε λογαριασμούς σε ξένες τράπεζες, γεγονός που θα οδηγήσει σε μείωση του διεθνούς περιουσιακά στοιχεία του ρωσικού τραπεζικού συστήματος και θα επηρεάσει αρνητικά τη ρευστότητά του.

Την 1η Ιανουαρίου 1994, εισήχθη ειδική διαδικασία για τον έλεγχο συναλλάγματος σχετικά με την είσπραξη κερδών σε ξένο νόμισμα από εξαγωγικές δραστηριότητες στη Ρωσική Ομοσπονδία. Από την 1η Ιανουαρίου 1996, το σύστημα ελέγχου συναλλάγματος επεκτάθηκε και στις εισαγωγικές συναλλαγές. Το 1997-1998 το σύστημα ελέγχου συναλλάγματος κάλυπτε συμβάσεις ανταλλαγής. Από την 1η Ιανουαρίου 200, ο συναλλαγματικός έλεγχος επεκτάθηκε σε συναλλαγές που αφορούσαν την εξαγωγή αγαθών από κατοίκους σε ρούβλια και από την 1η Ιανουαρίου 2001 κάλυπτε επίσης συναλλαγές εισαγωγής σε ρούβλια. Από το 2004, οι έλεγχοι συναλλάγματος επεκτάθηκαν και στις πιστωτικές συναλλαγές.

Ο μηχανισμός ελέγχου συναλλάγματος στη Ρωσική Ομοσπονδία για πράξεις εξωτερικού εμπορίου έχει τη φύση του τελωνειακού και τραπεζικού ελέγχου. Αυτό σας επιτρέπει να συγκρίνετε και να ελέγχετε δύο αντίθετες ροές: χρήματα και αγαθά και να προσδιορίσετε εάν έχουν παραβιαστεί οι καθιερωμένοι κανόνες στον τομέα συναλλάγματος. Η αρχή του ελέγχου βασίζεται στη σύγκριση και ανάλυση των πληροφοριών που διαβιβάζονται από τις τελωνειακές αρχές σχετικά με το κόστος των εξαγόμενων ή εισαγόμενων εμπορευμάτων και την ημερομηνία διακίνησής τους πέρα ​​από τα ρωσικά τελωνειακά σύνορα και πληροφορίες από εξουσιοδοτημένες τράπεζες σχετικά με το ποσό και την ημερομηνία παραλαβής ξένων νόμισμα για εξαγωγικά αγαθά ή την ημερομηνία και το ποσό μεταφοράς κεφαλαίων για τα εισαγόμενα εμπορεύματα .

Σε ποιες περιπτώσεις χρησιμοποιούνται ειδικά έγγραφα ελέγχου νομισμάτων:

Διαβατήριο συναλλαγής που περιέχει βασικές πληροφορίες σχετικά με τη συναλλαγή·

Κάρτα εγγραφής τελωνειακού και τραπεζικού ελέγχου (CC) - ένα έγγραφο επιστροφής που περιέχει ορισμένες πληροφορίες από την τελωνειακή διασάφηση.

Ένας φάκελος είναι μια ειδική συλλογή εγγράφων για την παρακολούθηση της προόδου ολόκληρης της επιχείρησης εξωτερικού εμπορίου για κάθε διαβατήριο συναλλαγής.

Η δήλωση τραπεζικού ελέγχου είναι ένα έγγραφο που περιέχει λεπτομερείς πληροφορίες για μια συναλλαγή.

Για τον έλεγχο της αύξησης του πληθωρισμού, καθώς και για την ανάπτυξη της οικονομίας, γίνεται έλεγχος συναλλάγματος εντός του κράτους μας. Ο νόμος για τον έλεγχο συναλλάγματος εγκρίθηκε το 1992· αυτός ο έλεγχος διενεργείται από τις κυβερνητικές αρχές· ο κύριος στόχος αυτής της εκδήλωσης είναι ο έλεγχος της εκροής εθνικού νομίσματος εκτός της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Για παράβαση του νόμου προβλέπεται τιμωρία τόσο για φυσικά όσο και για νομικά πρόσωπα. Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στο τι είναι ο έλεγχος νομισμάτων και πώς εφαρμόζεται επί του παρόντος.

Τι είναι ο έλεγχος συναλλάγματος

Έτσι, ο κύριος στόχος του ελέγχου συναλλάγματος είναι να διασφαλίσει τη συμμόρφωση με την ισχύουσα νομοθεσία, συμπεριλαμβανομένου του νόμου για τη ρύθμιση των νομισμάτων και τον έλεγχο συναλλάγματος. Θα εξετάσουμε τις διατάξεις του αργότερα· πρώτα, αξίζει να δούμε ποιες κύριες λειτουργίες εκτελεί ο έλεγχος νομισμάτων, οι οποίες περιλαμβάνουν:

• παρακολούθηση πληρωμών που γίνονται σε μη εγχώριο νόμισμα και έλεγχος όλων των συνοδευτικών εγγράφων·
• ρυθμίζει την εγχώρια αγορά συναλλάγματος και παρακολουθεί την κίνηση των κεφαλαίων για να αποτρέψει την κατάρρευση του εγχώριου ρουβλίου·
• επαλήθευση των συναλλαγών που πραγματοποιούνται σε ξένο νόμισμα και της νομιμότητας τους·
• έλεγχος της λογιστικής των συναλλαγών σε ξένο νόμισμα.

Λάβετε υπόψη ότι όλες οι παραπάνω λειτουργίες εκτελούνται από αρχές και πράκτορες ελέγχου ανταλλαγής.

Όσον αφορά τις αρχές ελέγχου συναλλάγματος, αυτές περιλαμβάνουν:

1. TSB RF. Είναι η Κεντρική Τράπεζα που είναι εξουσιοδοτημένη να ελέγχει την κυκλοφορία συναλλάγματος, να εκδίδει άδεια διεξαγωγής συναλλαγών, λογιστική επιταγών και επίσης να εκδίδει κανονισμούς σχετικά με αυτές τις συναλλαγές.
2. Υπουργείο Οικονομικών της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
3. EEC (νόμισμα και έλεγχος εξαγωγών) αυτή η ομοσπονδιακή υπηρεσία ασκεί τον έλεγχο των συναλλαγών σε ξένο νόμισμα με ξένους εταίρους, καθώς και την εκπλήρωση υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα.
4. Η τελωνειακή υπηρεσία, η οποία ελέγχει τις εισαγωγές και εξαγωγές εγχώριου και ξένου νομίσματος εκτός της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
5. Υπουργεία επιβολής του νόμου - Υπουργείο Εσωτερικών.
6. Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία, η οποία διενεργεί έλεγχο στον τομέα της φορολογίας των συναλλαγών για τις οποίες ο διακανονισμός πραγματοποιείται σε ξένο νόμισμα.

Ένα άλλο ερώτημα είναι ποιοι είναι οι πράκτορες νομισμάτων. Στην πραγματικότητα, οι πράκτορες ελέγχου συναλλάγματος είναι άλλοι εμπορικοί οργανισμοί που είναι υπόλογοι σε όλους τους παραπάνω κρατικούς φορείς. Τέτοιοι οργανισμοί περιλαμβάνουν εμπορικές τράπεζες και μη τραπεζικούς πιστωτικούς οργανισμούς που έχουν άδεια από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας να πραγματοποιούν συναλλαγές σε ξένο νόμισμα.

Αρχές ελέγχου συναλλάγματος

Έτσι, παραπάνω εξετάσαμε ποιοι κρατικοί φορείς σχετίζονται με την εφαρμογή συναλλαγματικού ελέγχου στην επικράτεια της χώρας μας. Ταυτόχρονα, καλούνται να εκπληρώσουν ορισμένες υποχρεώσεις:

1. Εκπόνηση κανόνων και κανονισμών για όλους τους κατοίκους και μη κατοίκους της Ρωσικής Ομοσπονδίας.
2. Ελέγξτε όλες τις συναλλαγές που πραγματοποιούνται σε ξένο νόμισμα από πολίτες της χώρας μας, για παράδειγμα, επιχειρηματίες που εισάγουν αγαθά και δέχονται πληρωμή σε ξένο νόμισμα.
3. Διεξαγωγή εποπτείας όλων των οντοτήτων που πραγματοποιούν πληρωμές σε ξένο νόμισμα, έλεγχος συμβολαίων και εγγράφων αναφοράς.

Για να το θέσω με απλά λόγια, όλοι οι πολίτες της χώρας μας, καθώς και οι πολίτες άλλων κρατών που εισάγουν ή εξάγουν συνάλλαγμα, πρέπει να υπακούουν στις εποπτικές αρχές και να τους παρέχουν όλα τα απαραίτητα έγγραφα για τον πλήρη έλεγχο. Δηλαδή, με το πρώτο αίτημα όλων των υπαλλήλων, είναι απαραίτητο να παρασχεθεί άδεια για τη διενέργεια συναλλαγών συναλλάγματος, συμφωνιών βάσει των οποίων πραγματοποιήθηκαν συναλλαγές και εκθέσεις, συμπεριλαμβανομένων των πληρωμών φόρων. Παρεμπιπτόντως, υπάρχει μια σημαντική απόχρωση εδώ, η οποία είναι ότι εάν εντοπιστούν παραβιάσεις του νόμου για την κυκλοφορία συναλλάγματος στη Ρωσία, τόσο οι κάτοικοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας όσο και οι μη κάτοικοι ενδέχεται να χάσουν την άδειά τους.

Νόμος Ελέγχου Συναλλαγών

Όλες οι παραπάνω ενέργειες πραγματοποιούνται βάσει του 173 Ομοσπονδιακού Νόμου «Σχετικά με τη Νομισματική Ρύθμιση και τον Έλεγχο Συναλλάγματος». Συνοπτικά για τις διατάξεις του νόμου αυτού ορίζει:

• διαδικασία για τη διενέργεια συναλλαγών σε ξένο νόμισμα·
• εξουσίες των ελεγκτικών φορέων για την εκτέλεση συναλλαγών σε ξένο νόμισμα·
• δικαιώματα και υποχρεώσεις προσώπων που αποθηκεύουν και μεταφέρουν ξένο νόμισμα στην επικράτεια του κράτους·
• ευθύνη που προβλέπεται για παράβαση του νόμου.

Για να κατανοήσουμε όσο το δυνατόν ακριβέστερα τι ρυθμίζει ο νόμος για τις συναλλαγές συναλλάγματος στη χώρα μας, αξίζει να κατανοήσουμε ποιες συγκεκριμένες συναλλαγές είναι κατάλληλες για συμμόρφωση με αυτόν τον νόμο. Τέτοιες πράξεις περιλαμβάνουν ξένο νόμισμα ως μέσο πληρωμής. Δηλαδή, εδώ καθορίζεται η διαδικασία διακανονισμού μεταξύ των μερών της συμφωνίας σε ξένο νόμισμα· συχνά, τέτοιες συμφωνίες πραγματοποιούνται σε σχέσεις μεταξύ εταίρων από διαφορετικές χώρες, για παράδειγμα, κατά την εξαγωγή αγαθών. Από αυτό προκύπτει ότι ο νόμος καθορίζει την ανάγκη ελέγχου της κίνησης συναλλάγματος εντός του κράτους μας. Μεταξύ άλλων, οι ρυθμιστικές αρχές πρέπει να παρακολουθούν όλες τις κινήσεις μεταξύ λογαριασμών σε ξένο νόμισμα, τόσο κατοίκων όσο και μη κατοίκων της χώρας μας. Καταρχάς όλα τα παραπάνω μέτρα είναι απαραίτητα για την ενίσχυση της θέσης του εγχώριου νομίσματος στη χώρα μας.

Ποιες λειτουργίες επιτελούν τα όργανα ελέγχου;

Έτσι, ανακαλύψαμε ότι ο έλεγχος στις συναλλαγές συναλλάγματος στη χώρα μας μπορεί να ασκείται τόσο από εξουσιοδοτημένους κρατικούς φορείς όσο και από αντιπροσώπους. Αρχικά, ας δούμε ποιες λειτουργίες εκτελούν άμεσα οι κυβερνητικοί φορείς. Άλλωστε, μόνο οι κυβερνητικές δομές στο πρόσωπο της Κεντρικής Τράπεζας, του Υπουργείου Οικονομικών, της Κρατικής Οικονομικής Επιτροπής και της Τελωνειακής Υπηρεσίας σχετίζονται άμεσα με αυτές. Παρεμπιπτόντως, η φορολογική υπηρεσία μπορεί επίσης να καταγραφεί ως τέτοιες ρυθμιστικές αρχές στο βαθμό που είναι υπεύθυνη για τη φορολογία όλων των πράξεων και συναλλαγών.

Έτσι, ως ελεγκτικό όργανο, η Κεντρική Τράπεζα πρέπει πρώτα από όλα να παρακολουθεί κάθε κίνηση κεφαλαίων σε ξένο νόμισμα και επίσης, με τη βοήθεια της νομοθεσίας, να ορίζει με σαφήνεια τη διαδικασία χειρισμού ξένων τραπεζογραμματίων. Από την άποψη αυτή, οι αρμοδιότητές του περιλαμβάνουν τη θέσπιση της διαδικασίας διακανονισμών σε ξένο νόμισμα μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Μεταξύ άλλων, η Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας καθορίζει τις απαιτήσεις για συμβάσεις, τη διαδικασία διενέργειας συναλλαγών και πολλά άλλα. Με απλά λόγια, η Κεντρική Τράπεζα σε αυτή την περίπτωση είναι ο κύριος φορέας που ρυθμίζει τα απαραίτητα έγγραφα, τη διαδικασία ανοίγματος και τήρησης λογαριασμών και μπορεί επίσης να θέσει όρια στους διακανονισμούς μεταξύ των μερών της συμφωνίας.

Παρεμπιπτόντως, ειπώθηκε επίσης παραπάνω ότι οι φορείς ελέγχου συναλλάγματος είναι τράπεζες και μη τραπεζικοί πιστωτικοί οργανισμοί. Έχουν επίσης κάθε δικαίωμα να ανοίγουν λογαριασμούς σε ξένο νόμισμα και να διακινούν κεφάλαια μέσω αυτών. Γεγονός όμως είναι ότι για να γίνουν αυτές οι πράξεις πρέπει να εκδοθεί άδεια από την Κεντρική Τράπεζα ή, με άλλα λόγια, άδεια. Ελλείψει τέτοιας άδειας, απαγορεύεται αυστηρά η διενέργεια συναλλαγών σε ξένο νόμισμα.

Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία

Οι φορολογικές αρχές σχετίζονται άμεσα με τις συναλλαγές συναλλάγματος μεταξύ των μερών της συμφωνίας, οι οποίες μπορεί να είναι τόσο κάτοικοι όσο και μη κάτοικοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Εξάλλου, κατά την εξαγωγή και την εισαγωγή αγαθών, όλοι υποχρεούνται να πληρώνουν φόρο στον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό· εδώ η φορολογική υπηρεσία έχει το δικαίωμα να ασκεί εποπτεία στις ακόλουθες περιπτώσεις:

Οι εξουσίες της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας περιορίζονται μόνο στη σφαίρα της φορολογίας· κατά συνέπεια, οι φορολογικές αρχές έχουν το δικαίωμα να ελέγχουν τις συμβάσεις και τα έγγραφα αναφοράς που σχετίζονται με αυτά, καθώς και να απαιτούν τη συμμόρφωση με τη φορολογική νομοθεσία.
Η Φορολογική Υπηρεσία έχει το δικαίωμα να ελέγχει την άδεια και την άδεια διεξαγωγής συναλλαγών σε ξένο νόμισμα.
Η φορολογική υπηρεσία υποχρεούται να ενημερώνει τις ρυθμιστικές αρχές σχετικά με την τήρηση λογαριασμών σε ξένο νόμισμα, για παράδειγμα, κατά τον έλεγχο λογιστικών εγγράφων, ανακαλύφθηκαν συναλλαγές· σε αυτήν την περίπτωση, είναι απαραίτητο να ελέγξετε όλα τα έγγραφα που συνοδεύουν τη συναλλαγή και να ενημερώσετε την Κεντρική Τράπεζα και οι υπηρεσίες επιβολής του νόμου για πιθανές παραβιάσεις.

Λάβετε υπόψη ότι η φορολογική επιθεώρηση δεν μπορεί να επιβάλει κυρώσεις σε πρόσωπα που έχουν παραβιάσει την ισχύουσα νομοθεσία, καθήκον τους είναι να ασκούν άμεσα φορολογικό έλεγχο, να εισπράττουν υποχρεωτικές πληρωμές εθελοντικά ή υποχρεωτικά και ταυτόχρονα μπορούν να μεταφέρουν πληροφορίες σε άλλες ρυθμιστικές αρχές μόνο εάν διαπιστώνονται τυχόν παραβιάσεις.

Ομοσπονδιακή Τελωνειακή Υπηρεσία

Οι τελωνειακοί έχουν άμεση σχέση με τον έλεγχο συναλλάγματος, επειδή είναι αυτοί που μπορούν να ελέγξουν την εισαγωγή και εξαγωγή εγχώριου και ξένου νομίσματος εκτός της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Οι εξουσίες τους κατοχυρώνονται στο κυβερνητικό ψήφισμα αριθ.

• έλεγχος των εισαγωγών και εξαγωγών προϊόντων πέραν των συνόρων και των τρόπων πληρωμής μεταξύ των μερών της σύμβασης·
• ελέγξτε τις άδειες για την πραγματοποίηση πληρωμών σε ξένο νόμισμα.

Παρεμπιπτόντως, όταν εξετάζουμε τον ρόλο της τελωνειακής υπηρεσίας στην εφαρμογή του ελέγχου συναλλάγματος, δεν μπορούμε παρά να θίξουμε το θέμα της Τελωνειακής Ένωσης. Με απλά λόγια, μια τελωνειακή ένωση είναι μια συμφωνία μεταξύ ορισμένων χωρών (Κιργιζία, Αρμενία, Λευκορωσία, Ρωσία, Καζακστάν) για εισαγωγή και εξαγωγή αγαθών χωρίς την καταβολή τελωνειακού δασμού. Δηλαδή, οι χώρες-μέλη της ένωσης απαλλάσσονται μόνο από την καταβολή δασμών και έχουν κάποιες άλλες παραχωρήσεις, αλλά ταυτόχρονα είναι υποχρεωμένες να συμμορφώνονται με το νόμο περί ρύθμισης συναλλάγματος και συναλλαγματικού ελέγχου.

Παρεμπιπτόντως, η μόνη διαφορά για τους συμμετέχοντες στο CU είναι ότι έχουν μια απλοποιημένη διαδικασία εισαγωγής αγαθών στη Ρωσική Ομοσπονδία. Ένα υποχρεωτικό έγγραφο για εξαγωγή είναι το διαβατήριο συναλλαγής. Αυτό το έγγραφο πρέπει να αντικατοπτρίζει τις ολοκληρωμένες συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. Το έγγραφο εκδίδεται από εξουσιοδοτημένη τράπεζα. Παρεμπιπτόντως, το διαβατήριο συναλλαγής έχει ακυρωθεί από την 1η Ιανουαρίου 2018.

Ο ρόλος των τραπεζών στη ρύθμιση συναλλάγματος

Στο βαθμό που ο έλεγχος των νομισμάτων στη Ρωσική Ομοσπονδία πραγματοποιείται όχι μόνο από κρατικούς φορείς, αλλά και από πράκτορες, ο ρόλος των τραπεζών σε αυτή την περίπτωση είναι αρκετά σημαντικός. Ταυτόχρονα, οι τράπεζες είναι άμεσα οι πράκτορες που κατέχουν όλες τις πληροφορίες σχετικά με τους λογαριασμούς νομικών προσώπων, μεμονωμένων επιχειρηματιών και ιδιωτών. Ως εκ τούτου, τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και οι μη τραπεζικοί πιστωτικοί οργανισμοί υποχρεούνται να παρακολουθούν την κίνηση των συναλλαγών συναλλάγματος μεταξύ κατοίκων και μη κατοίκων της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Επομένως, είναι απαραίτητο να εξεταστούν όσο το δυνατόν λεπτομερέστερα οι ευθύνες των τραπεζικών και μη τραπεζικών πιστωτικών οργανισμών:

• παρακολούθηση της εισαγωγής και εξαγωγής ξένου νομίσματος ή ξένων τίτλων·
• έλεγχος των διεθνών μεταφορών σε ρούβλια ή ξένο νόμισμα·
• μεταφορές μεταξύ λογαριασμών μη κατοίκων της Ρωσικής Ομοσπονδίας στη χώρα μας.

Όλες οι παραπάνω πράξεις μπορούν να εξηγηθούν υπό όρους ως εξής: τράπεζες για λογαριασμό των πελατών τους, οι οποίοι μπορεί να είναι τόσο κάτοικοι όσο και μη κάτοικοι της χώρας μας. Μεταφέρουν κεφάλαια από λογαριασμό σε λογαριασμό και τα χρήματα μπορούν να μεταφερθούν τόσο εντός της τράπεζας όσο και σε άλλες τράπεζες, συμπεριλαμβανομένων εκείνων που είναι εγγεγραμμένες στο εξωτερικό. Είναι όλες οι παραπάνω λειτουργίες που πρέπει να παρακολουθεί ο πράκτορας ελέγχου νομισμάτων.

Λάβετε υπόψη ότι οι τράπεζες εξουσιοδοτούνται να πραγματοποιούν συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μόνο εάν διαθέτουν την κατάλληλη άδεια από την Κεντρική Τράπεζα της Ρωσίας.

Ποια έγγραφα χρειάζεται η τράπεζα για να πραγματοποιήσει συναλλαγές σε συνάλλαγμα;

Στην πραγματικότητα, ο κατάλογος των εγγράφων εξαρτάται από πολλούς παράγοντες· ας προσπαθήσουμε να κατανοήσουμε το ερώτημα ποια έγγραφα χρειάζονται για τη μεταφορά κεφαλαίων σε ξένο νόμισμα. Πρώτα απ 'όλα, χρειάζεστε έγγραφα: διαβατήριο ατόμου ή πιστοποιητικό που επιβεβαιώνει το καθεστώς νομικών προσώπων και μεμονωμένων επιχειρηματιών. Μεταξύ άλλων, απαιτείται άδεια διενέργειας διακανονισμών και μεταφορών σε ξένο νόμισμα, η οποία πρέπει να παρέχεται από το πρόσωπο που πραγματοποιεί μεταφορές σε ξένο νόμισμα.

Επιπλέον, η λίστα των εγγράφων θα μοιάζει με αυτό: ο πελάτης πρέπει να παράσχει διαβατήριο συναλλαγής, τραπεζικές και τελωνειακές διασαφήσεις. Επιπλέον, χρειάζεστε έγγραφα που επιβεβαιώνουν τους λόγους για την πραγματοποίηση μεταφορών, για παράδειγμα, μια συμφωνία.

Δικαιώματα και υποχρεώσεις των υποκειμένων

Έτσι, από όλα τα παραπάνω, μπορούμε να καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι κάθε κρατικός οργανισμός, καθώς και ένας παράγοντας ελέγχου συναλλάγματος, εκτελεί τις λειτουργίες του, οι οποίες, γενικά, καθιστούν δυνατή την αποτελεσματική παρακολούθηση της κίνησης ξένων και εγχώριων νομισμάτων. Ταυτόχρονα, κάθε συμμετέχων σε αυτή τη διαδικασία έχει ορισμένα δικαιώματα και υποχρεώσεις:

1. Οι εξουσίες των ρυθμιστικών αρχών περιλαμβάνουν τον έλεγχο εγγράφων για τον εντοπισμό παραβιάσεων σε σχέση με την ισχύουσα νομοθεσία.
2. Καθήκον των ρυθμιστικών αρχών είναι να επαληθεύουν τη γνησιότητα των εγγράφων και να αξιολογούν την αξιοπιστία και την πληρότητα των εργασιών που εκτελούνται.
3. Υποχρέωση των ρυθμιστικών αρχών είναι να ελέγχουν όλα τα έγγραφα και τις συμβάσεις για συμμόρφωση με την ισχύουσα νομοθεσία.

Λάβετε υπόψη ότι η παραβίαση της νομοθεσίας για τον έλεγχο συναλλάγματος υπόκειται σε διοικητική και ποινική ευθύνη.

Το καθήκον των πρακτόρων ελέγχου συναλλάγματος είναι:

• παρακολουθούν τους λογαριασμούς και τις συναλλαγές που πραγματοποιούνται σε αυτά σε ξένο νόμισμα, τόσο κάτοικοι όσο και μη κάτοικοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας·
• μεταφορά πληροφοριών σε ανώτερα εξουσιοδοτημένα όργανα μετά την ανακάλυψη της ισχύουσας νομοθεσίας·

Πώς γίνεται ο έλεγχος συναλλάγματος;

Έτσι, για να συνοψίσουμε όλα τα παραπάνω, αξίζει να ξεκινήσουμε από το γεγονός ότι το κύριο καθήκον του ελέγχου συναλλάγματος είναι ο εντοπισμός παραβιάσεων κατά τις συναλλαγές σε ξένο νόμισμα, καθώς και η πρόληψη της εκροής εγχώριου νομίσματος εκτός της χώρας μας. Προκειμένου να είναι αποτελεσματικό το έργο ελέγχου συναλλάγματος, εμπλέκονται σε αυτό ορισμένες κρατικές υπηρεσίες, καθώς και εμπορικοί τραπεζικοί και μη τραπεζικοί οργανισμοί. Ο γενικός στόχος αυτών των εκδηλώσεων είναι:

1. Προσδιορίστε σε ποιο βαθμό οι συναλλαγές που πραγματοποιούνται μεταξύ των λογαριασμών κατοίκων και μη κατοίκων της Ρωσικής Ομοσπονδίας συμμορφώνονται με την ισχύουσα νομοθεσία.
2. Ελέγξτε τη συμμόρφωση με την ισχύουσα νομοθεσία και την εκπλήρωση των υποχρεώσεών σας προς το κράτος μας.
3. Ελέγξτε εάν είναι σκόπιμο να κάνετε πληρωμές σε ξένο νόμισμα σε μια δεδομένη κατάσταση.
4. Ελέγξτε τη λογιστική των συναλλαγών που πραγματοποιήθηκαν σε ξένο νόμισμα.

Έτσι, αν βγάλουμε ένα γενικό συμπέρασμα, ο έλεγχος συναλλάγματος είναι απαραίτητος στη χώρα μας, ώστε οι αρχές να μπορούν να καθορίσουν ποια θέση καταλαμβάνει το ξένο νόμισμα μεταξύ των επιχειρηματιών, πόσο απαραίτητο είναι να γίνονται απευθείας πληρωμές σε ξένο νόμισμα και επίσης να αποτραπεί η εκροή κεφαλαίων στο εξωτερικο. Για να είμαστε πιο ακριβείς, η ανάγκη ελέγχου των τρεχουσών εργασιών έχει πολλούς κύριους λόγους, ειδικότερα, ο έλεγχος συμβάλλει στην αποτροπή της απόκρυψης του πραγματικού εισοδήματος των επιχειρηματιών και της αποθήκευσης κεφαλαίων σε λογαριασμούς σε ξένες τράπεζες. Μεταξύ άλλων, απαιτείται έλεγχος για τον έλεγχο των πληρωμών στον προϋπολογισμό με τη μορφή φόρων, δηλαδή, σε αυτήν την περίπτωση, απαιτούνται μέτρα για να διασφαλιστεί ότι οι επιχειρηματίες πληρώνουν πλήρως τις υποχρεώσεις τους και δεν κρύβονται από τη φορολογία σύμφωνα με τους φόρους νομοθεσία.

Σημειώστε ότι ένας άλλος στόχος του συναλλαγματικού ελέγχου είναι η ενίσχυση της θέσης του εγχώριου νομίσματος σε σχέση με το ξένο νόμισμα· όσο λιγότερες συναλλαγές πραγματοποιούνται σε ξένο νόμισμα, τόσο μικρότερη είναι η απειλή δολαριοποίησης της εγχώριας οικονομίας.

Έτσι, για να συνοψίσουμε, ο έλεγχος συναλλάγματος είναι η παρακολούθηση των συναλλαγών που πραγματοποιούνται σε ξένο νόμισμα στην επικράτεια της πολιτείας μας και πολλοί κυβερνητικοί φορείς των οποίων οι δραστηριότητες σε έναν ή τον άλλο βαθμό σχετίζονται με τη χρηματοδότηση εμπλέκονται σε αυτήν τη δραστηριότητα. Ο κύριος στόχος του ελέγχου συναλλάγματος είναι η προστασία και η ενίσχυση του εγχώριου νομίσματος στη ρωσική αγορά και ο εντοπισμός αδίστακτων επιχειρηματιών.