Il lavoro del governo per sviluppare relazioni di mercato civili porta alla necessità di regolamentare sempre più nuove aree, quelle che in precedenza potevano essere chiamate “mercato selvaggio”. Emergono costantemente nuove regole per regolare le relazioni di mercato e nuove entità economiche vengono legittimate. Tra questi rientrano quelle persone che rientrano nella definizione di beneficiari.

Chi sono i titolari effettivi?

La parola beneficiario deriva dalla parola francese “benefice” (profitto, beneficio, reddito). Un beneficiario è una persona che riceve reddito dalla proprietà della sua proprietà o dei suoi fondi in base a qualsiasi accordo. Allo stesso tempo, gli accordi che gli apportano benefici materiali possono essere di natura diversa.

Questa persona può essere sia una persona fisica che una persona giuridica; in ogni caso si tratta del soggetto a cui è in definitiva destinato il pagamento in contanti, ovvero il destinatario di benefici, redditi, utili, ad esempio, derivanti dal possesso di azioni di una società che gli consentono di percepire proventi dalle sue attività.

Tuttavia, il significato del termine “beneficiario” può variare a seconda della situazione in cui viene utilizzato. Sono considerati beneficiari i seguenti soggetti:

• gli eredi indicati nei testamenti per qualsiasi bene, assumendone la proprietà o ricevendolo in gestione;
• i proprietari che affittano il loro immobile (appartamento, locali non residenziali, auto) e ricevono per questo un pagamento regolare, poiché sono titolari del contratto di locazione;
• titolari di conti bancari che li gestiscono e li controllano e ne ricevono profitti;
• clienti della società fiduciaria che hanno consegnato i loro beni alla gestione del trust e ne ricevono un reddito;
• proprietari di documentari;
• destinatari di pagamenti assicurativi ai sensi di un contratto assicurativo;
• proprietari di aziende che ricevono reddito dal loro lavoro.

Chi sono i beneficiari finali?

Beneficiario ultimo quando si possiede un'azienda, questo è il suo vero proprietario, al quale alla fine affluiscono i profitti. Può agire direttamente, o magari attraverso la proprietà di altre società. Anche se la società è legalmente posseduta da una persona, i diritti reali del proprietario possono essere completamente diversi.

I seguenti meccanismi possono essere utilizzati per stabilire la titolarità effettiva:

1. accordo nominale;
2. una dichiarazione di fiducia che definisce i diritti e gli obblighi dei fondatori della società e dei proprietari dei beni affidati;
3. l'atto di costituzione di un trust.

Molto spesso, le informazioni sul beneficiario finale sono riservate e non ampiamente divulgate. Per nascondere il beneficiario finale, è possibile utilizzare società offshore o azionisti nominati.

Il beneficiario è un beneficiario?

Per capirlo, prima di tutto, troviamo le definizioni di questi concetti. La legge federale n. 115-FZ dell'08/07/2001 lo consente.

Beneficiarioè la persona che trae beneficio dalle azioni del suo cliente. È possibile ricevere benefici in base a diverse convenzioni:

• commissioni;
• agenzia;
• gestione della fiducia;
• fideiussioni;
• condurre transazioni con proprietà o fondi.

Beneficiarioè una persona che, in definitiva, direttamente o indirettamente (tramite terzi) possiede (ha una partecipazione dominante di oltre il 25% del capitale) una società o ha la capacità di controllare le azioni di questa persona giuridica.

In poche parole, questo individuo gode di tutti i diritti del proprietario dell'azienda, ne ricava un reddito e, di fatto, ne è il proprietario, sebbene legalmente la proprietà sia registrata a nome di un'altra persona.

Il titolare effettivo, senza rivelare la propria identità, ha la possibilità di:

Entrambi i concetti sono vicini tra loro e hanno molte caratteristiche comuni. Ad esempio, sia il beneficiario che il beneficiario ricevono entrate dal lavoro delle loro aziende e organizzazioni.

La legislazione consente di tracciare una linea di demarcazione tra loro: il beneficiario effettivo deve essere proprietario di oltre il 25% del capitale e quindi partecipare alla gestione della società - indirettamente o personalmente.

Questa è la differenza principale tra un beneficiario e un proprietario effettivo: la proprietà di una parte significativa del profitto.

Controllo del beneficiario

È questa opportunità per i titolari effettivi di partecipare alla gestione della società e di controllarne le azioni che suscita interesse tra i vari organismi di controllo. Possono raccogliere informazioni sui proprietari in determinate circostanze per escludere:

• azioni terroristiche;
• frode finanziaria;
• atti criminali;
• legalizzazione dei redditi illegali, ecc.

Informazione beneficiaria

Il beneficiario, che è il proprietario dell'azienda, ha l'obbligo di fornire informazioni su se stesso in risposta alle richieste delle autorità di regolamentazione, quando conclude contratti e accordi con imprese statali. La raccolta di tali informazioni è effettuata per ottenere la massima trasparenza dell'operato dell'azienda stessa e per identificarne i reali titolari.

Le banche richiedono anche informazioni sui beneficiari. A partire dal 2013 i titolari delle imprese sono tenuti a fornire tali informazioni che li riguardano. Se le banche consentono l'occultamento di tali dati, ciò comporterà una multa fino a 500mila rubli, quindi i beneficiari dovranno fornire queste informazioni su richiesta delle organizzazioni governative e delle banche.

Se il beneficiario non fornisce tali informazioni all'istituto di credito, molto probabilmente alla società verrà rifiutata la collaborazione: la reputazione e la garanzia di trasparenza delle sue attività costeranno di più.

Se si scopre che il proprietario ha solo il diritto di firmare i documenti, cioè è solo un beneficiario nominale, ciò susciterà particolari sospetti. In questo caso, non sarà difficile trovare il vero proprietario dell'azienda: per questo viene studiata la catena dei titolari del conto, che porterà al vero proprietario.

Se un’azienda stipula contratti con enti governativi o creditizi, deve fornire informazioni sui proprietari fino ai beneficiari finali:

1. Dettagli del passaporto;
2. l'effettivo indirizzo di residenza del beneficiario;
3. profilo completo del beneficiario.

Senza fornire queste informazioni il contratto non potrà essere concluso. Lavorare con organizzazioni governative costringe le aziende private ad agire in modo completamente trasparente.

Tutela dei diritti dei beneficiari

La legislazione russa ha dato al beneficiario il diritto di adire il tribunale per proteggere i propri interessi. Altri beneficiari o la direzione della sua stessa azienda potrebbero violare i suoi diritti:

• per mancato rispetto dei termini del contratto concluso con lui;
• quando si conducono attività illegali o senza licenza;
• quando i suoi diritti di controllo nella società vengono ridotti;
• nascondendo alla direzione il fatto della violazione dei suoi interessi nel processo di lavoro;
• in altre circostanze che gli impediscono di percepire un reddito, secondo i termini dell'accordo.

Il beneficiario può anche garantire protezione contro le azioni dei gestori fiduciari utilizzando un accordo di gestione fiduciaria. Tale accordo consente di interrompere la collaborazione con la direzione nominale della società in caso di violazione dei suoi diritti. Un contratto ben redatto può obbligare i manager negligenti a risarcire i danni causati dalle loro azioni intenzionali o non professionali.

Oggi, la strana parola "beneficiario" può essere usata per riferirsi a qualsiasi persona: il proprietario di beni immobili, denaro investito in beni e depositi bancari, anche il proprietario di una polizza assicurativa. Negli affari, lo Stato controlla da vicino i proprietari finali delle aziende, soprattutto quelle costose. A volte questi proprietari risultano essere funzionari di alto rango che forniscono ogni tipo di “aiuto” alle aziende da loro create. Pertanto, tale controllo è, innanzitutto, di natura protettiva e volto a tutelare gli interessi di tutti i cittadini.

Un controllo rigoroso delle aziende, volto a identificare i loro proprietari finali, avviene anche quando collaborano con organizzazioni governative. Talvolta i beneficiari sono negativamente disposti nei confronti di tali misure, citando il loro diritto a proteggere le informazioni riservate. Ma in condizioni in cui la crescita delle grandi aziende e l'aumento dei loro redditi richiedono una condotta aziendale trasparente, ogni beneficiario fa una scelta in modo indipendente: sviluppare ulteriormente la propria attività o mantenere segrete le informazioni su quali società possiede.

Il titolare effettivo di una persona giuridica è un'entità che dispone di una gamma più ampia di poteri rispetto ad altri partecipanti che hanno una quota nel capitale autorizzato. Dal nostro articolo imparerai le principali caratteristiche del titolare effettivo di un'organizzazione, quali sono i suoi poteri e in che modo si differenzia dalle altre persone legate alle attività della società.

Chi è il titolare effettivo in una LLC?

Secondo quanto disposto dal par. 13 ° secolo 3 della legge federale "Sulla lotta..." del 07/08/2001 n. 115, i titolari effettivi di una persona giuridica sono le persone fisiche o altre persone giuridiche che, in modo indipendente o tramite terzi, possiedono tale persona giuridica o ne hanno la proprietà diritto di esercitare il controllo sulle proprie azioni. La base per ottenere lo status di beneficiario è la presenza di una quota nel capitale della società pari o superiore al 25%.

La legge federale n. 115 non determina la procedura per determinare l'esatta dimensione della quota posseduta da una determinata persona, pertanto, nel risolvere questo problema, si può essere guidati dalla procedura per determinare il grado di interdipendenza delle persone utilizzate nel campo della tassazione. L'esatta sequenza di tali azioni è stabilita al comma 3 dell'art. 105.2 del Codice Fiscale della Federazione Russa, e anche commentato in dettaglio nella lettera del Ministero delle Finanze “Sulla domanda...” del 16/08/2013 n. 03-01-18/33535.

Il titolare effettivo può:

• partecipare alle assemblee degli azionisti;
• influenzare la scelta del capo dell'azienda;
• scegliere il campo di attività dell'impresa;
• cedere la sua quota nel capitale autorizzato, ecc.

Le informazioni sui beneficiari non sempre compaiono nella documentazione ufficiale dell'azienda, ma ciò non impedisce loro di influenzarne le attività.

Il motivo della mancanza di indicazioni dirette dei soggetti beneficiari della società può essere:

Non conosci i tuoi diritti?

• utilizzo di zone offshore per transazioni di flussi di cassa;
• elusione fiscale;
• legalizzazione dei proventi di reato, ecc.

Beneficiario e beneficiario: qual è la differenza?

Vale la pena distinguere l'essenza del concetto di “beneficiario finale” dal concetto di “beneficiario”. In ultima istanza, secondo il par. 12 cucchiai. 3 Legge federale n. 115, può agire qualsiasi entità che abbia ricevuto redditi o altri benefici dalle attività della società. La base per ottenere i benefici può essere l’esecuzione di vari contratti:

• agenzia;
• commissioni;
• fideiussioni;
• gestione della fiducia, ecc.

Tuttavia, il beneficiario non può partecipare alla distribuzione degli utili e alla gestione della società a causa della mancanza di una quota nel suo capitale autorizzato. Pertanto, il concetto di “beneficiario finale” è più ristretto rispetto al concetto di “beneficiario”, poiché un ente può essere classificato nella prima categoria solo se ha una quota giuridicamente definita nel capitale della società, e riceve anche benefici dalla realizzazione delle sue attività. Ecco perché, quando identificano violazioni della legge da parte di un'impresa, le autorità di regolamentazione effettuano innanzitutto controlli in relazione ai beneficiari, le cui decisioni e istruzioni stabiliscono la direzione principale del suo lavoro.

Beneficiario ultimo di una persona giuridica

I proprietari di un'impresa possono includere non solo persone fisiche, ma anche persone giuridiche che hanno uno o più proprietari. In casi particolarmente complessi, il numero di anelli di una tale catena può raggiungere diverse decine. Per stabilire chi è effettivamente il proprietario di un'impresa che ha i poteri di controllo e regolamentazione delle sue attività, è necessario individuare il beneficiario finale. Il beneficiario finale è una persona (o un gruppo di persone) che esercita il proprio diritto di esercitare il controllo sulle attività di un'impresa indirettamente, con il coinvolgimento di terzi, conferendo loro nominalmente il potere di prendere decisioni di importanza strategica.

Nel caso in cui il beneficiario finale nasconda deliberatamente informazioni su se stesso, crei l'apparenza di trasferire i diritti di gestione a terzi, registrando grandi conti bancari a suo nome e concludendo transazioni serie per suo conto, entrano in gioco le forze dell'ordine. Il loro compito principale è studiare i conti posseduti dalla società e formare una catena dei loro proprietari, che alla fine dovrebbe portare al vero proprietario della persona giuridica. Questo approccio consente di ridurre il volume del riciclaggio di denaro ottenuto con mezzi criminali, nonché di garantire la trasparenza di altre transazioni, comprese quelle effettuate con il coinvolgimento di grandi società pubbliche e private.

Identificazione del beneficiario finale

Una condizione obbligatoria per la cooperazione di un'impresa con clienti governativi e istituti di credito è la fornitura di informazioni sui suoi beneficiari, che includono:

• Dettagli del passaporto;
• indirizzo di registrazione ufficiale e indirizzo di residenza effettivo;
• altre informazioni, il cui elenco dipende dall'organizzazione a cui viene presentato.

Al fine di migliorare i meccanismi legislativi volti a ottenere informazioni sui beneficiari finali, la Banca di Russia ha emanato il regolamento "Sull'identificazione..." del 15 ottobre 2015 n. 499-P, stabilendo:

• criteri per determinare se una persona fisica/giuridica ha le caratteristiche di un beneficiario;
• un elenco di documenti che possono essere richiesti da un istituto di credito per determinare il grado in cui il cliente soddisfa i criteri specificati;
• regole per il mantenimento degli affari personali di ciascun cliente, ecc.

Il titolare effettivo è il fondatore oppure no?

Il fondatore di una società può esserne contemporaneamente beneficiario solo se la sua quota nel capitale autorizzato è almeno del 25%. Ciò significa che qualsiasi partecipante alla LLC che detiene una quota non superiore al valore specificato ha tutti i diritti e gli obblighi di un partecipante, ma non può influenzare direttamente le attività della società e i risultati ottenuti a seguito della sua attuazione.

Le informazioni sui partecipanti all'azienda non sono riservate e sono pubblicate di pubblico dominio, anche su risorse Internet pubbliche (ad esempio, sul sito web del Servizio fiscale federale). Trovare informazioni sul beneficiario di un'impresa è molto più difficile, poiché anche le forze dell'ordine possono avere difficoltà a identificare la persona che ha l'effettiva autorità di gestire l'azienda. Ecco perché le persone giuridiche, secondo la normativa vigente, sono tenute a divulgare informazioni sui propri beneficiari (compresi quelli finali), e le autorità di regolamentazione e gli istituti di credito sono tenuti a richiedere tali informazioni in qualsiasi interazione con la società.

Pertanto, i beneficiari di una persona giuridica sono persone fisiche che possiedono almeno un quarto del suo capitale autorizzato e ricevono profitti dalle sue attività. La principale differenza tra loro e i beneficiari è che questi ultimi non possono partecipare alle attività dell’azienda e prendere decisioni che abbiano un impatto significativo sui suoi risultati. Il beneficiario finale di una persona giuridica è una persona che ha il diritto di gestire l'azienda ed è l'ultimo anello di una catena di diversi manager reali e formali.

La vita moderna introduce molte parole straniere nell'uso quotidiano. Uno di questi termini è spesso utilizzato nel settore assicurativo, legale e bancario, sebbene il suo significato generale sia intuitivamente chiaro. Stiamo parlando della parola “beneficiario”. Questo concetto si trova spesso sulle pagine di pubblicazioni speciali. Proviamo a comprenderne il significato.

Definizione di base

Wikipedia e vari dizionari enciclopedici ci danno la seguente definizione di questo concetto: un beneficiario è una persona che è il destinatario finale di un determinato pagamento monetario. La base per ricevere fondi è un documento o un accordo di debito.

Origine del concetto

Presumibilmente la parola ha origine dalla lingua francese. La parola originale significa beneficio, beneficio monetario, profitto. A sua volta, la parola francese ha radici latine: il latino bene si traduce come "beneficio". Pertanto, il beneficiario può essere chiamato beneficiario.

Beneficiari nel settore immobiliare

Questo termine ha altri significati. Ad esempio, nel diritto civile, un beneficiario è un soggetto che fruisce della locazione di un immobile, in altre parole un rentier. Possono anche essere chiamate persone che hanno trasferito i diritti di gestire la propria proprietà a terzi. In questo caso, il beneficiario finale è una persona che percepisce un reddito ma non partecipa alla gestione. Nel caso di un'impresa commerciale, questo può essere chiamato il proprietario che ha trasferito i diritti al direttore o al manager, e lui stesso riceve semplicemente entrate dalle attività della società.

Beneficiari nel settore assicurativo

Nel settore assicurativo esiste il concetto di "beneficiario finale". Questa è la persona a favore della quale verrà effettuato il pagamento dell'assicurazione. In caso di vari imprevisti e malattie, il beneficiario è solitamente la persona la cui salute e proprietà sono assicurate. In caso di incidenti o morti improvvise, come beneficiario viene nominata un'altra persona, di solito parenti stretti o amici del defunto.

Beneficiari nel settore bancario

In alcuni casi, il beneficiario è un depositante di una particolare banca. Così i contratti si riferiscono ai titolari di lettere di credito documentarie, ai soggetti indicati come destinatari di certificati bancari, oa coloro che ricevono pagamenti d'incasso.

Area affari

Nei contratti che disciplinano l'attività d'impresa di un'impresa, i beneficiari di una persona giuridica sono coloro che possiedono direttamente l'impresa. Si tratta solitamente di un elenco di soggetti che godono dei diritti di proprietari o titolari dell'azienda. La ricezione e la distribuzione dell'utile netto possono essere effettuate sia dagli stessi beneficiari sia dagli intermediari che agiscono nel loro interesse. In questo caso la proprietà legale del patrimonio aziendale può appartenere a una persona completamente diversa o addirittura a una società concorrente. Pertanto, nel mercato si verificano situazioni paradossali quando le aziende possedute da una persona competono ferocemente per i mercati di vendita.

A volte capita che i beneficiari siano il fondatore o più fondatori che possiedono effettivamente l'azienda, ma non la gestiscono. Spesso i top manager vengono assunti esternamente per questo lavoro e utilizzati in posizioni temporanee, anche se molto ben retribuite. In questo caso, il dirigente dell’azienda si assume tutti i rischi dello sviluppo, del successo e dell’espansione dell’impresa. In caso di successo, i manager temporanei ricevono grandi profitti; se falliscono, ricevono una macchia indelebile sulla loro reputazione professionale.

Il beneficiario finale è una persona i cui dati personali sono disponibili solo all'istituto finanziario di cui l'azienda utilizza i servizi. Questo è il motivo per cui la vera proprietà di molte imprese può essere così difficile da dimostrare. In ogni caso, il beneficiario è un individuo. Non può trattarsi di una qualsiasi organizzazione o società di volontariato.

I proprietari di titoli sono spesso beneficiari. Il diritto di possedere i beni altrui appartiene direttamente a lui. In quanto proprietario dei titoli, il beneficiario ha il diritto di partecipare e votare alle assemblee della società per azioni e di eleggere la direzione della società. In qualità di titolare di titoli, partecipa a vari settori delle attività della propria azienda.

Pubblicità del beneficiario

In molti paesi, i nomi dei veri proprietari di imprese, società e grandi trust possono essere trovati nei registri pubblici pubblicati sui siti web governativi. In questo modo il pubblico controlla gli stessi proprietari delle multinazionali continentali, impedendo loro di entrare in unioni oligarchiche. D’altronde esistono moltissimi espedienti legali che permettono di godere del reddito in condizioni di anonimato. Nei cosiddetti paesi offshore sono state addirittura sviluppate leggi locali speciali che consentono ai proprietari di grandi capitali di utilizzare il proprio denaro rimanendo sconosciuti.

Beneficiario- questo è il destinatario dei pagamenti in contanti (reddito) secondo l'accordo redatto o il documento di debito. Tale destinatario può essere non solo una persona fisica, ma anche una persona giuridica che è proprietaria di tutte o della maggior parte delle azioni della società e riceve tutti i redditi dalle attività della società.

A volte il concetto di beneficiario può essere trasferito a beneficiario. Tuttavia, il suo valore non cambierà affatto.

Descrizione del beneficiario in parole semplici

Un beneficiario è una persona che possiede documenti relativi a beni (azienda, affari, immobili) e ne riceve il profitto principale.

Beneficiario: informazioni da Wikipedia

Altri significati del termine "beneficiario"

Tuttavia, il concetto di beneficiario può essere considerato da altri punti di vista non identici.

• Può essere il nome dato a persone che percepiscono redditi dai loro beni, sia in uso a terzi che in gestione fiduciaria. Parliamo della locazione di beni mobili ed immobili o del fatto di cessione di titoli ad uso degli intermediari.
• Esiste un'altra interpretazione del concetto di beneficiario. In questo caso verrà presentato loro un richiedente nominato dal contraente. In questo caso il beneficiario è indicato nella polizza assicurativa. Se il beneficiario, a causa di determinate circostanze, non può ricevere il debito concordato, tutti i diritti di proprietà sui fondi pagati passeranno alla persona che è l'erede del beneficiario.
• Questo termine si riferisce anche ai destinatari immediati di un certificato bancario, fondi in riscossione o destinatari di benefici finanziari da un trust. Possono essere nominate beneficiarie anche le persone che sono state indicate dalla banca emittente come potenziali titolari di una lettera di credito documentaria.
• Se parliamo del settore imprenditoriale, qui l'effettivo proprietario dell'azienda che riceve il profitto può fungere da beneficiario. Si tratta di un individuo che può godere di tutti i diritti di un proprietario e posizionarsi come proprietario dell'azienda. Questo processo può essere portato avanti direttamente o attraverso la partecipazione ad altre organizzazioni. Inoltre, dal punto di vista giuridico, il diritto di proprietà appartiene interamente ad un'altra persona. Molto spesso, la stessa persona funge anche da gestore del conto bancario della società. Il beneficiario può essere divulgato solo all'istituto finanziario e all'agente registrato della società.

Il beneficiario, che è il proprietario dei titoli, ha pieno diritto di trasferire i diritti di proprietà. Inoltre, ha il diritto di voto indiretto in un'assemblea della società per azioni, nonché il diritto di partecipare direttamente al processo di selezione del nuovo management e di risolvere le questioni relative alla procedura di modifica del capitale autorizzato o di modifica il profilo della società per azioni.

Per nascondere l'identità del beneficiario finale viene spesso utilizzato un servizio di prestanome, consentito in molte società offshore. La scelta del livello di protezione di un'azienda adeguata e dei requisiti dei documenti di accompagnamento può essere effettuata in base ai desideri personali del cliente.

Fornire informazioni sul beneficiario è una procedura obbligatoria. Un'eccezione può essere rappresentata dalle società quotate in borsa. Lo stesso elenco comprende organizzazioni di beneficenza e pubbliche, istituzioni di tipo governativo che non possono avere proprietari o se sono conosciuti.

Solo un individuo può agire come beneficiario. È possibile stipulare un contratto fiduciario per una persona giuridica, ma è necessario prima fornire tutte le informazioni sulla persona che è l'effettivo proprietario di questa organizzazione.

Con lo sviluppo delle relazioni commerciali e delle attività commerciali compaiono sempre più nuovi termini che definiscono il lavoro di persone diverse. Ma la maggior parte di essi ha molteplici significati. Ad esempio, il concetto di "beneficiario" viene spesso applicato a coloro che ricevono profitti da un'azienda o impresa, sebbene ciò non sia del tutto esatto. Chi è il beneficiario? Cosa fa il beneficiario? Quali sono i diritti e gli obblighi del beneficiario?

Beneficiario: chi è, il significato del termine

Il concetto di beneficiario è apparso in Francia dalla parola “benefici”, ma il termine stesso deriva dal latino “beneficium”. Significa beneficio o profitto. Il termine è utilizzato nelle attività commerciali e nel diritto societario.

Un beneficiario o un beneficiario è una persona che beneficia di un particolare tipo di documento. Possono essere transazioni legali, proprietà, eredità e molti altri. Fondamentalmente, un beneficiario è la persona che possiede i beni o gli oggetti di valore.

Il beneficiario può essere una persona giuridica o una persona fisica che, secondo l'accordo, possiede determinati valori.

La particolarità del beneficiario è che il destinatario del beneficio non è colui che ha reddito in quel momento. Possiede i beni, l'opportunità di trarre profitto in futuro, quindi quasi tutti i proprietari o manager dell'azienda ne sono beneficiari.

Il beneficiario finale: chi è e come nasconderlo?

I due termini che devono essere separati sono proprietario beneficiario e società beneficiaria, ma ad un certo punto potrebbero cambiare. Nella seconda opzione, inizialmente l'azienda è beneficiaria per il cliente, ma nelle fasi successive è lei che viene indicata come venditore nelle transazioni sotto la lettera di credito. Questo è quello che è beneficiario finale, che agisce come proprietario dell'azienda e ha tutti i diritti di proprietà.

Esiste un sistema mediante il quale un'impresa può nascondere il beneficiario finale attraverso la scoperta. Ciò contribuirà a trasferire denaro su conti esteri e a ridurre l’importo delle tasse che l’imprenditore pagherà nel paese. Ma secondo la legge, i dati del vero titolare dell'azienda devono essere indicati all'apertura di un conto bancario aperto per questa azienda. E in questo caso il beneficiario finale sarà colui a cui è intestato il conto bancario.

Chi è il proprietario beneficiario e chi può diventarlo?

Un concetto separato è il proprietario beneficiario è una persona che partecipa alla gestione di una persona giuridica o di una società. Questi includono manager o amministratori che detengono almeno il 25% delle azioni della società e possono prendere decisioni allo stesso livello del proprietario.

I titolari beneficiari possono essere:

1. Eredi nominati nel testamento. In futuro assumeranno la gestione dell'immobile, ma ne sono già beneficiari. In sostanza, sono tutti coloro che riceveranno qualche beneficio in caso di morte dell'attuale proprietario.
2. Proprietari che affittano il loro immobile. Può trattarsi di beni immobili o attrezzature.
3. Titolari di conti bancari che hanno un deposito e possono guadagnare interessi sui loro soldi.
4. Proprietari di fondi fiduciari, nonché clienti di organizzazioni fiduciarie che mettono a disposizione i loro beni per la gestione di un'altra persona.
5. Possessori di titoli che generano periodicamente reddito.
6. Individui che ricevono pagamenti nell'ambito di una polizza assicurativa.
7. Direttamente i proprietari delle aziende.

Quali sono i diritti e i doveri del beneficiario?

Il titolare effettivo ha obblighi e diritti previsti dalla legge, nonché dai contratti stipulati con banche, istituti di credito e partner.

• Deve fornire tutte le informazioni su se stesso nei documenti pertinenti, nonché rispondere alle richieste delle autorità governative che controllano il lavoro dell'azienda. Questo aiuta a vedere meglio come opera l'azienda e vedere i veri proprietari, controllare i pagamenti delle tasse.
• L'informazione deve essere fornita anche agli organismi bancari che a loro volta, su richiesta dello Stato, devono fornire integralmente tutti i dati del titolare del conto.
• Il beneficiario ha il diritto di disporre liberamente della sua quota in una persona giuridica (parte di un'eredità, una società). Ciò significa che può vendere la sua quota in tutto o in parte.
• Ricevere reddito o parte dell'utile da un'azienda che gli appartiene. L'importo è determinato in conformità con i contratti. Può trattarsi di una percentuale del reddito o di un importo mensile specifico.

Soprattutto sorgono molti problemi con quelle imprese che hanno un proprietario nominale. Molte aziende hanno uno pseudo-manager che è indicato nei documenti, un conto bancario è registrato a suo nome, ma l'impresa stessa è gestita da una persona completamente diversa. Secondo la legge, tutto può essere fatto correttamente, perché ciò è realmente consentito, ma le agenzie governative prestano maggiore attenzione a tali società. Questo perché c'è spazio per le frodi.

Ecco perché, quando si stipulano contratti con banche, fornitori o partner, sarà necessario fornire l'intera catena di documenti che mostrino non solo il beneficiario ufficiale, ma anche il beneficiario finale, il capo esecutivo dell'azienda.