Praca rządu na rzecz rozwoju cywilizowanych stosunków rynkowych prowadzi do konieczności regulowania coraz to nowych obszarów, które dotychczas można było nazwać „dzikim rynkiem”. Stale pojawiają się nowe zasady regulujące stosunki rynkowe i legitymizacja nowych podmiotów gospodarczych. Należą do nich osoby, które mieszczą się w definicji beneficjentów.

Kim są właściciele rzeczywiści?

Słowo beneficjent pochodzi od francuskiego słowa „benefice” (zysk, korzyść, dochód). Beneficjent to osoba, która uzyskuje dochód z tytułu własności swojej nieruchomości lub środków na podstawie dowolnej umowy. Jednocześnie umowy, które przynoszą mu korzyści materialne, mogą mieć inny charakter.

Osobą tą może być zarówno osoba fizyczna, jak i osoba prawna; w każdym razie jest to osoba, której ostatecznie przeznaczona jest wypłata gotówki, lub odbiorca korzyści, dochodu, zysku np. z tytułu posiadania udziałów w spółce, które pozwalają mu uzyskiwać dochody z jej działalności.

Jednakże znaczenie terminu „beneficjent” może się różnić w zależności od sytuacji, w której jest ono użyte. Za beneficjentów uważa się następujące osoby:

• spadkobiercy wskazani w testamencie jakiejkolwiek nieruchomości, objęci nią na własność lub otrzymujący ją w zarząd;
• wynajmujący, którzy wynajmują swoją nieruchomość (mieszkanie, lokal niemieszkalny, samochód) i otrzymują za to regularne wynagrodzenie, ponieważ są właścicielami umowy najmu;
• właściciele rachunków bankowych, którzy nimi zarządzają i kontrolują oraz otrzymują zyski;
• klienci towarzystwa powierniczego, którzy przekazali swój majątek zarządowi trustu i czerpią z niego dochody;
• właściciele filmów dokumentalnych;
• odbiorcy płatności ubezpieczeniowych na podstawie umowy ubezpieczenia;
• właściciele firm, którzy czerpią dochody ze swojej pracy.

Kim są beneficjenci końcowi?

Ostateczny beneficjent będąc właścicielem firmy, jest to jej prawdziwy właściciel, do którego ostatecznie przepływają zyski. Może działać bezpośrednio, a może poprzez własność innych firm. Nawet jeśli spółka jest prawnie własnością jednej osoby, rzeczywiste uprawnienia właściciela mogą być zupełnie inne.

W celu ustalenia własności rzeczywistej można zastosować następujące mechanizmy:

1. umowa nominalna;
2. oświadczenie zaufania określające prawa i obowiązki założycieli spółki oraz właścicieli powierzonego mienia;
3. akt założenia trustu.

Najczęściej informacje o ostatecznym beneficjentu mają charakter poufny i nie są powszechnie ujawniane. Aby ukryć ostatecznego beneficjenta, można wykorzystać spółki offshore lub akcjonariuszy nominowanych.

Czy beneficjent jest beneficjentem?

Aby to zrozumieć, najpierw znajdźmy definicje tych pojęć. Ustawa federalna nr 115-FZ z 08.07.2001 pozwala na to.

Beneficjant to osoba, która czerpie korzyści z działań swojego klienta. Możliwe jest pobieranie świadczeń na podstawie różnych umów:

• prowizje;
• agencja;
• zarządzanie zaufaniem;
• poręczenia;
• przeprowadzanie transakcji na majątku lub funduszach.

Uprzywilejowany właściciel to osoba, która ostatecznie bezpośrednio lub pośrednio (za pośrednictwem osób trzecich) jest właścicielem (posiada dominujący udział przekraczający 25% kapitału) spółkę lub ma zdolność kontrolowania działalności tej osoby prawnej.

Mówiąc najprościej, osoba ta korzysta ze wszystkich praw właściciela firmy, osiąga z niej dochody i de facto jest jej właścicielem, choć zgodnie z prawem własność jest zarejestrowana na inną osobę.

Beneficjent rzeczywisty, bez ujawniania swojej tożsamości, ma możliwość:

Obie koncepcje są sobie bliskie i mają wiele cech wspólnych. Na przykład zarówno beneficjent, jak i beneficjent otrzymują dochód z pracy swoich firm i organizacji.

Ustawodawstwo pozwala na rozróżnienie między nimi - beneficjent rzeczywisty musi być właścicielem więcej niż 25% kapitału i tym samym uczestniczyć w zarządzaniu spółką - pośrednio lub osobiście.

Na tym polega główna różnica między beneficjentem a beneficjentem rzeczywistym – posiadanie znacznej części zysku.

Kontrola beneficjenta

Właśnie ta możliwość udziału beneficjentów rzeczywistych w zarządzaniu spółką i kontrolowaniu jej działań budzi zainteresowanie różnych organów kontrolnych. W pewnych okolicznościach mogą gromadzić informacje o właścicielach, aby wykluczyć:

• działania terrorystyczne;
• Oszustwo finansowe;
• czyny przestępcze;
• legalizacja nielegalnych dochodów itp.

Korzystna informacja

Beneficjent będący właścicielem przedsiębiorstwa ma obowiązek podawania informacji o sobie na żądanie organów regulacyjnych przy zawieraniu umów i porozumień z przedsiębiorstwami państwowymi. Gromadzenie takich informacji odbywa się w celu uzyskania jak największej przejrzystości działań samej spółki oraz identyfikacji jej prawdziwych właścicieli.

Banki wymagają również informacji o beneficjentach. Od 2013 roku właściciele firm mają obowiązek podawania takich informacji o sobie. Jeżeli banki pozwolą na zatajenie takich danych, będzie to skutkować karą grzywny do 500 tys. rubli, dlatego beneficjenci muszą udostępnić te informacje na żądanie organizacji rządowych i banków.

Jeżeli beneficjent nie przekaże instytucji kredytowej takich informacji, najprawdopodobniej firmie odmówi się współpracy - reputacja i gwarancja przejrzystości jej działań będzie kosztować więcej.

Jeżeli okaże się, że właściciel jest uprawniony jedynie do podpisywania dokumentów, czyli jest jedynie nominalnym beneficjentem, wzbudzi to szczególne podejrzenia. W takim przypadku znalezienie prawdziwego właściciela firmy nie będzie trudne - w tym celu badany jest łańcuch posiadaczy rachunków, który doprowadzi do prawdziwego właściciela.

Jeśli firma podpisuje umowy z organizacjami rządowymi lub kredytowymi, musi przekazać informacje o właścicielach aż do beneficjentów końcowych:

1. szczegóły paszportu;
2. faktyczny adres zamieszkania beneficjenta;
3. pełny profil beneficjenta.

Bez podania tych informacji umowa nie zostanie zawarta. Współpraca z organizacjami rządowymi zmusza prywatne firmy do działania w pełni transparentnie.

Ochrona praw beneficjentów

Rosyjskie ustawodawstwo przyznało beneficjentowi prawo do zwrócenia się do sądu w celu ochrony jego interesów. Inni beneficjenci lub zarząd własnej firmy mogą naruszyć jego prawa:

• poprzez nieprzestrzeganie warunków zawartej z nim umowy;
• podczas prowadzenia nielegalnej lub nielicencjonowanej działalności;
• gdy jego uprawnienia kontrolne w spółce zostaną ograniczone;
• ukrywając przez kierownictwo fakt naruszenia jego interesów w procesie pracy;
• w innych okolicznościach uniemożliwiających mu uzyskanie dochodu zgodnie z warunkami umowy.

Beneficjent może także zapewnić sobie ochronę przed działaniami menedżerów nominowanych, korzystając z umowy o zarządzanie zaufaniem. Umowa taka umożliwia zakończenie współpracy z nominalnym kierownictwem spółki w przypadku naruszenia jej praw. Dobrze sporządzona umowa może zobowiązać niedbałych menedżerów do zapłaty odszkodowania spowodowanego ich umyślnymi lub nieprofesjonalnymi działaniami.

Dziś dziwnym słowem „beneficjent” można odnieść się do każdej osoby – właściciela nieruchomości, pieniędzy zainwestowanych w aktywa i lokaty bankowe, a nawet właściciela polisy ubezpieczeniowej. W biznesie państwo uważnie monitoruje ostatecznych właścicieli firm, zwłaszcza tych drogich. Czasami takimi właścicielami okazują się wysocy urzędnicy, którzy udzielają wszelkiego rodzaju „pomocy” utworzonym przez siebie firmom. Kontrola taka ma zatem przede wszystkim charakter ochronny i ma na celu ochronę interesów wszystkich obywateli.

Ścisła kontrola spółek, mająca na celu identyfikację ich ostatecznych właścicieli, ma miejsce także wtedy, gdy współpracują one z organizacjami rządowymi. Czasami beneficjenci są negatywnie nastawieni do takich środków, powołując się na swoje prawo do ochrony informacji poufnych. Jednak w warunkach, gdy rozwój dużych korporacji i wzrost ich dochodów wymaga przejrzystego prowadzenia biznesu, każdy beneficjent samodzielnie dokonuje wyboru – dalej rozwijać swój biznes lub zachować w tajemnicy informację o tym, jakich firm jest właścicielem.

Beneficjentem rzeczywistym osoby prawnej jest podmiot posiadający rozszerzony zakres uprawnień w porównaniu do pozostałych uczestników posiadających udział w kapitale zakładowym. Z naszego artykułu dowiesz się o głównych cechach beneficjenta rzeczywistego organizacji, jakie ma uprawnienia i czym różni się od innych osób związanych z działalnością firmy.

Kto jest beneficjentem rzeczywistym w spółce LLC?

Zgodnie z postanowieniami ust. 13 wiek 3 ustawy federalnej „O przeciwdziałaniu…” z dnia 08.07.2001 nr 115, beneficjentami rzeczywistymi osoby prawnej są osoby fizyczne lub inne osoby prawne, które samodzielnie lub za pośrednictwem osób trzecich są właścicielami tej osoby prawnej lub mają prawo do sprawowania kontroli nad swoimi działaniami. Podstawą uzyskania statusu beneficjenta jest posiadanie udziału w kapitale spółki wynoszącego 25% lub więcej.

Ustawa federalna nr 115 nie określa procedury ustalania dokładnej wielkości udziału posiadanego przez konkretną osobę, dlatego przy rozwiązywaniu tej kwestii można kierować się procedurą określania stopnia współzależności osób stosowanych w tej dziedzinie opodatkowania. Dokładną sekwencję takich działań określono w ust. 3 art. 105 ust. 2 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, a także szczegółowo ustosunkował się w piśmie Ministerstwa Finansów „W sprawie wniosku…” z dnia 16.08.2013 r. nr 03-01-18/33535.

Beneficjent rzeczywisty może:

• brać udział w zgromadzeniach wspólników;
• wpływać na wybór szefa firmy;
• wybrać dziedzinę działalności przedsiębiorstwa;
• zbyć swój udział w kapitale zakładowym itp.

Informacje o beneficjentach nie zawsze pojawiają się w oficjalnej dokumentacji firmy, nie przeszkadza to jednak w wpływaniu na jej działalność.

Przyczyną braku bezpośrednich wskazań osób będących beneficjentami spółki może być:

Nie znasz swoich praw?

• wykorzystanie stref offshore do transakcji przepływów pieniężnych;
• unikanie podatku;
• legalizacja dochodów z przestępstwa itp.

Beneficjent i beneficjent – ​​jaka jest różnica?

Warto odróżnić istotę pojęcia „beneficjenta ostatecznego” od pojęcia „beneficjenta”. W ostateczności, zgodnie z ust. 12 łyżek 3 ustawy federalnej nr 115, może działać każdy podmiot, który uzyskał dochód lub inną korzyść z działalności spółki. Podstawą uzyskania świadczeń może być realizacja różnorodnych umów:

• agencja;
• prowizje;
• poręczenia;
• zarządzanie zaufaniem itp.

Beneficjent nie może jednak uczestniczyć w podziale zysków i zarządzaniu spółką ze względu na brak udziału w jej kapitale zakładowym. Tym samym pojęcie „beneficjenta ostatecznego” jest węższe od pojęcia „beneficjenta”, gdyż do pierwszej kategorii podmiot można zaliczyć jedynie wówczas, gdy posiada prawnie określony udział w kapitale spółki, a także uzyskuje korzyści z tytułu realizację swoich działań. Dlatego też organy regulacyjne, stwierdzając naruszenia prawa przez przedsiębiorstwo, dokonują przede wszystkim kontroli beneficjentów, których decyzje i instrukcje wyznaczają główny kierunek jego pracy.

Ostateczny beneficjent osoby prawnej

Właścicielami przedsiębiorstwa mogą być nie tylko osoby fizyczne, ale także osoby prawne, które mają jednego lub więcej właścicieli. W szczególnie skomplikowanych przypadkach liczba ogniw takiego łańcucha może sięgać kilkudziesięciu. Aby ustalić, kto faktycznie jest właścicielem przedsiębiorstwa mającego uprawnienia do kontrolowania i regulowania jego działalności, konieczne jest znalezienie ostatecznego beneficjenta. Beneficjentem ostatecznym jest osoba (lub grupa osób), która korzysta ze swojego prawa do sprawowania kontroli nad działalnością przedsiębiorstwa w sposób pośredni, przy udziale osób trzecich, nominalnie nadając jej uprawnienia do podejmowania strategicznie ważnych decyzji.

W przypadku, gdy beneficjent końcowy celowo ukrywa informacje o sobie, stwarza pozory przeniesienia praw zarządczych na osobę trzecią, rejestruje na swoje nazwisko duże rachunki bankowe i zawiera w jego imieniu poważne transakcje, do akcji wkraczają organy ścigania. Ich głównym zadaniem jest zbadanie rachunków posiadanych przez firmę i utworzenie łańcucha ich właścicieli, który ostatecznie powinien doprowadzić do prawdziwego właściciela osoby prawnej. Takie podejście pozwala ograniczyć skalę prania pieniędzy uzyskiwanego drogą przestępczą, a także zapewnić przejrzystość innych transakcji, w tym realizowanych z udziałem dużych spółek publicznych i prywatnych.

Identyfikacja beneficjenta końcowego

Obowiązkowym warunkiem współpracy przedsiębiorstwa z klientami rządowymi i instytucjami kredytowymi jest udostępnianie informacji o jego beneficjentach, które obejmują:

• szczegóły paszportu;
• oficjalny adres rejestracyjny i faktyczny adres zamieszkania;
• inne informacje, których lista zależy od organizacji, do której są przekazywane.

W celu usprawnienia mechanizmów legislacyjnych mających na celu uzyskanie informacji o beneficjentach ostatecznych Bank Rosji wydał rozporządzenie „W sprawie identyfikacji…” z dnia 15 października 2015 r. nr 499-P, ustalające:

• kryteria ustalania, czy dana osoba fizyczna/prawna posiada cechy beneficjenta;
• wykaz dokumentów, jakich może zażądać instytucja kredytowa w celu ustalenia stopnia spełnienia przez klienta określonych kryteriów;
• zasady prowadzenia spraw osobistych każdego klienta itp.

Czy beneficjent rzeczywisty jest założycielem czy nie?

Założyciel spółki może być jednocześnie jej beneficjentem tylko wtedy, gdy jego udział w kapitale zakładowym wynosi co najmniej 25%. Oznacza to, że każdy uczestnik LLC posiadający udział nieprzekraczający określonej wartości ma wszystkie prawa i obowiązki uczestnika, ale nie może bezpośrednio wpływać na działalność spółki i wyniki uzyskane w wyniku jej realizacji.

Informacje o uczestnikach firmy nie są poufne i są publikowane w domenie publicznej, w tym w publicznych zasobach Internetu (na przykład na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej). Znalezienie informacji na temat beneficjenta przedsiębiorstwa jest znacznie trudniejsze, gdyż nawet organy ścigania mogą mieć problem ze zidentyfikowaniem osoby, która ma realne uprawnienia do zarządzania spółką. Dlatego też osoby prawne, zgodnie z obowiązującymi przepisami, mają obowiązek ujawniania informacji o swoich beneficjentach (w tym ostatecznych), a organy regulacyjne i organizacje kredytowe mają obowiązek żądać takich informacji w każdej interakcji z firmą.

Zatem beneficjentami osoby prawnej są osoby fizyczne, które posiadają co najmniej jedną czwartą jej kapitału docelowego i czerpią zyski z jej działalności. Zasadnicza różnica między nimi a beneficjentami polega na tym, że ci drudzy nie mogą uczestniczyć w działaniach firmy i podejmować decyzji mających istotny wpływ na jej wyniki. Beneficjentem ostatecznym osoby prawnej jest osoba posiadająca uprawnienia do zarządzania przedsiębiorstwem i będąca ostatnim ogniwem w łańcuchu kilku menedżerów rzeczywistych i formalnych.

Współczesne życie wprowadza do codziennego użytku wiele obcych słów. Jeden z tych terminów jest często używany w ubezpieczeniach, prawie i bankowości, choć jego ogólne znaczenie jest intuicyjnie jasne. Mówimy o słowie „beneficjent”. Koncepcję tę często można spotkać na łamach publikacji specjalnych. Spróbujmy zrozumieć jego znaczenie.

Podstawowa definicja

Wikipedia i różne słowniki encyklopedyczne podają następującą definicję tego pojęcia: beneficjent to osoba będąca ostatecznym odbiorcą określonej płatności pieniężnej. Podstawą otrzymania środków jest dokument zadłużenia lub umowa.

Geneza pojęcia

Prawdopodobnie słowo to pochodzi z języka francuskiego. Oryginalne słowo oznacza korzyść, korzyść pieniężną, zysk. Z kolei francuskie słowo ma korzenie łacińskie – łacińskie bene tłumaczy się jako „korzyść”. Zatem beneficjenta można nazwać beneficjentem.

Beneficjenci nieruchomości

Termin ten ma inne znaczenia. Przykładowo w prawie cywilnym beneficjentem jest podmiot czerpiący korzyści z wynajmu nieruchomości, czyli innymi słowy rentier. Nazywa się to także osobami, które przekazały prawa do zarządzania swoim majątkiem osobom trzecim. W tym przypadku beneficjentem końcowym jest osoba, która uzyskuje dochód, ale nie uczestniczy w zarządzaniu. W przypadku przedsiębiorstwa można to nazwać właścicielem, który przekazał prawa dyrektorowi lub menadżerowi, a on sam po prostu uzyskuje dochód z działalności firmy.

Beneficjenci ubezpieczeń

W branży ubezpieczeniowej istnieje koncepcja „beneficjenta ostatecznego”. Jest to osoba, na rzecz której zostanie dokonana wypłata ubezpieczenia. W przypadku wystąpienia różnych niespodziewanych zdarzeń i chorób beneficjentem jest zazwyczaj osoba, której zdrowie i majątek są ubezpieczone. W przypadku wypadków lub nagłych zgonów beneficjentem jest inna osoba – zwykle bliscy krewni lub przyjaciele zmarłego.

Beneficjenci w bankowości

W niektórych przypadkach beneficjentem jest deponent konkretnego banku. Tak w umowach mowa jest o posiadaczach akredytyw dokumentowych, osobach określonych jako odbiorcy zaświadczeń bankowych, czy też otrzymujących wpłaty inkasowe.

Obszar biznesowy

W umowach regulujących działalność przedsiębiorstwa beneficjentami osoby prawnej są ci, którzy są bezpośrednio właścicielami przedsiębiorstwa. Jest to zazwyczaj lista osób fizycznych korzystających z praw właścicieli lub właścicieli spółki. Odbioru i podziału dochodu netto mogą dokonywać zarówno sami beneficjenci, jak i pośrednicy działający w ich interesie. W takim przypadku własność prawna majątku spółki może należeć do zupełnie innej osoby lub nawet spółki konkurencyjnej. Na rynku dochodzi zatem do paradoksalnych sytuacji, gdy jednoosobowe firmy ostro konkurują o rynki zbytu.

Czasami zdarza się, że beneficjentami jest założyciel lub kilku założycieli, którzy faktycznie są właścicielami firmy, ale nią nie zarządzają. Często menedżerowie najwyższego szczebla są zatrudniani do tej pracy z zewnątrz i zatrudniani na tymczasowych, aczkolwiek bardzo dobrze płatnych stanowiskach. W takim przypadku menadżer firmy bierze na siebie całe ryzyko rozwoju przedsiębiorstwa, jego sukcesu i ekspansji. Jeśli odniesie sukces, tymczasowi menedżerowie odniosą duże zyski; jeśli poniosą porażkę, otrzymają niezatartą plamę na swojej reputacji zawodowej.

Beneficjentem ostatecznym jest osoba, której dane osobowe są dostępne wyłącznie dla instytucji finansowej, z której usług korzysta dana firma. Z tego powodu faktyczna własność wielu przedsiębiorstw może być tak trudna do udowodnienia. W każdym przypadku beneficjentem jest osoba fizyczna. Nie może to być żadna organizacja ani stowarzyszenie dobrowolne.

Właściciele papierów wartościowych są często beneficjentami. Prawo do posiadania cudzego majątku należy bezpośrednio do niego. Jako właściciel papierów wartościowych beneficjent ma prawo uczestniczyć i głosować w zgromadzeniach spółki akcyjnej oraz wybierać zarząd spółki. Jako posiadacz zabezpieczeń uczestniczy w różnych obszarach działalności własnej spółki.

Reklama beneficjenta

W wielu krajach nazwiska prawdziwych właścicieli przedsiębiorstw, spółek i dużych trustów można znaleźć w rejestrach publicznych zamieszczanych na rządowych stronach internetowych. W ten sposób społeczeństwo kontroluje samych właścicieli kontynentalnych korporacji, nie pozwalając im wchodzić w związki oligarchiczne. Z drugiej strony istnieje wiele chwytów prawnych, które pozwalają cieszyć się dochodami w warunkach anonimowości. W tak zwanych krajach offshore opracowano nawet specjalne lokalne przepisy, które pozwalają właścicielom dużego kapitału na korzystanie ze swoich pieniędzy, pozostając nieznanymi.

Beneficjant- jest to odbiorca płatności gotówkowych (dochodu) zgodnie ze sporządzoną umową lub dokumentem dłużnym. Takim odbiorcą może być nie tylko osoba fizyczna, ale także osoba prawna, która jest właścicielem wszystkich lub większości udziałów spółki i uzyskuje całość dochodów z działalności spółki.

Czasami koncepcję beneficjenta można przenieść na beneficjenta. Jednak jego wartość w ogóle się nie zmieni.

Opis beneficjenta w prostych słowach

Beneficjentem jest osoba posiadająca dokumenty dotyczące majątku (firmy, przedsiębiorstwa, nieruchomości) i czerpiąca z tego główny zysk.

Beneficjent - informacja z Wikipedii

Inne znaczenia terminu „beneficjent”

Jednakże koncepcję beneficjenta można rozpatrywać z innych, nieidentycznych punktów widzenia.

• Może to być nazwa nadawana osobom, które uzyskują dochody ze swojego majątku, który jest w użytku osób trzecich lub jest zarządzany trustem. Mowa tu o dzierżawie majątku ruchomego i nieruchomego czy o fakcie przekazania papierów wartościowych do wykorzystania przez brokerów.
• Istnieje inna interpretacja pojęcia beneficjenta. W takim przypadku zostanie im przedstawiony wnioskodawca wskazany przez ubezpieczającego. W takim przypadku beneficjent wskazany jest w polisie ubezpieczeniowej. Jeżeli beneficjent ze względu na określone okoliczności nie będzie mógł otrzymać uzgodnionej wierzytelności, wszelkie prawa własności wypłacanych środków przejdą na osobę będącą spadkobiercą beneficjenta.
• Termin ten odnosi się również do bezpośrednich odbiorców zaświadczeń bankowych, pobieranych środków lub odbiorców korzyści finansowych z trustu. Beneficjentem można nazwać także osoby, które zostały wskazane przez bank wystawiający jako potencjalni właściciele akredytywy dokumentowej.
• Jeśli mówimy o sektorze biznesowym, tutaj beneficjentem może być faktyczny właściciel firmy, który otrzymuje zysk. To osoba, która może cieszyć się wszystkimi prawami właściciela i pozycjonować się jako właściciel firmy. Proces ten może odbywać się bezpośrednio lub poprzez uczestnictwo w innych organizacjach. Co więcej, z prawnego punktu widzenia prawo własności należy w całości do innej osoby. Najczęściej ta sama osoba pełni jednocześnie funkcję zarządzającego kontem bankowym firmy. Beneficjent może zostać ujawniony jedynie instytucji finansowej i zarejestrowanemu agentowi firmy.

Beneficjent, który występuje w roli właściciela papierów wartościowych, ma pełne prawo do przeniesienia praw własności. Ponadto posiada pośrednie prawo głosu na zgromadzeniu spółki akcyjnej, a także prawo do bezpośredniego uczestniczenia w procesie wyboru nowego zarządu oraz rozstrzygania spraw związanych z trybem zmiany kapitału docelowego lub zmiany profil spółki akcyjnej.

Aby ukryć tożsamość beneficjenta końcowego, często korzysta się z usługi pełnomocnika, co jest dozwolone w wielu spółkach offshore. Wyboru poziomu ochrony odpowiedniej firmy i wymagań dotyczących dokumentów towarzyszących można dokonać w zależności od osobistych życzeń klienta.

Podanie informacji o beneficjentze jest procedurą obowiązkową. Wyjątkiem mogą być spółki notowane na giełdzie. Na tej samej liście znajdują się organizacje charytatywne i publiczne, instytucje typu rządowego, które nie mogą mieć właścicieli lub są znane.

Beneficjentem może być wyłącznie osoba fizyczna. Umowę powierniczą można sporządzić dla osoby prawnej, ale najpierw należy podać wszystkie informacje o osobie, która jest faktycznym właścicielem tej organizacji.

Wraz z rozwojem stosunków handlowych i działalności gospodarczej pojawia się coraz więcej nowych terminów definiujących pracę różnych ludzi. Ale większość z nich ma wiele znaczeń. Na przykład pojęcie „beneficjenta” najczęściej odnosi się do osób uzyskujących zyski od firmy lub przedsiębiorstwa, choć nie jest to do końca trafne. Kto jest beneficjentem? Co robi beneficjent? Jakie są prawa i obowiązki beneficjenta?

Beneficjent - kto to jest, znaczenie tego terminu

Pojęcie beneficjenta pojawiło się we Francji od słowa „korzyści”, ale samo określenie pochodzi od łacińskiego „beneficium”. Oznacza korzyść lub zysk. Termin ten jest używany w działalności handlowej oraz w prawie korporacyjnym.

Beneficjent lub beneficjent to osoba, która korzysta z określonego rodzaju dokumentu. Mogą to być czynności prawne, własność, spadek i wiele innych. W swej istocie beneficjentem jest osoba będąca właścicielem aktywów lub przedmiotów wartościowych.

Beneficjentem może być osoba prawna lub osoba fizyczna, która zgodnie z umową jest właścicielem określonych wartości.

Osobliwością beneficjenta jest to, że odbiorcą świadczenia nie jest ten, który ma w danej chwili dochód. Jest właścicielem majątku, szansą na zysk w przyszłości, więc beneficjentami są prawie wszyscy właściciele lub menadżerowie firm.

Beneficjent końcowy – kto to jest i jak go ukryć?

Dwa terminy, które należy rozdzielić, to właściciel beneficjenta i firma beneficjenta, ale mogą one w pewnym momencie ulec zmianie. W drugim wariancie początkowo beneficjentem dla klienta jest firma, jednak w kolejnych etapach to ona jest wskazywana jako sprzedający w rozliczeniach z tytułu akredytywy. To jest to ostateczny beneficjent, który pełni funkcję właściciela spółki i posiada wszelkie prawa własności.

Istnieje system, dzięki któremu przedsiębiorstwo może ukryć ostatecznego beneficjenta poprzez wykrycie. Pomoże to przelać pieniądze na konta zagraniczne i zmniejszyć wysokość podatków, które właściciel firmy zapłaci w kraju. Jednak zgodnie z prawem przy otwieraniu rachunku bankowego otwartego dla tej firmy należy podać dane prawdziwego właściciela firmy. I w tym przypadku beneficjentem końcowym będzie ten, na którego zarejestrowany jest rachunek bankowy.

Kto jest beneficjentem beneficjentem i kto może nim zostać?

Osobną koncepcją jest właścicielem beneficjentem jest osoba biorąca udział w zarządzaniu osobą prawną lub spółką. Należą do nich menedżerowie lub dyrektorzy, którzy posiadają co najmniej 25% akcji spółki i mogą podejmować decyzje na tym samym szczeblu co właściciel.

Właścicielami beneficjentami mogą być:

1. Spadkobiercy wymienieni w testamencie. W przyszłości przejmą zarządzanie majątkiem, ale już są beneficjentami. Zasadniczo są to wszyscy, którzy otrzymają jakieś świadczenie w przypadku śmierci obecnego właściciela.
2. Właściciele wynajmujący swoje nieruchomości. Mogą to być zarówno nieruchomości, jak i sprzęt.
3. Posiadacze rachunków bankowych, którzy mają depozyt i mogą zarabiać odsetki od swoich pieniędzy.
4. Właściciele funduszy powierniczych, a także klienci organizacji powierniczych, którzy przekazują swój majątek w zarządzanie innej osobie.
5. Właściciele papierów wartościowych, które okresowo generują dochód.
6. Osoby fizyczne, które otrzymują płatności w ramach polisy ubezpieczeniowej.
7. Bezpośrednio właściciele firm.

Jakie są prawa i obowiązki beneficjenta?

Beneficjent rzeczywisty ma obowiązki i uprawnienia wynikające z przepisów prawa oraz umów zawartych z bankami, instytucjami kredytowymi i wspólnikami.

• Musi podać wszystkie informacje o sobie w odpowiednich dokumentach, a także odpowiedzieć na wnioski organów rządowych kontrolujących pracę firmy. Pomaga to lepiej zobaczyć, jak działa firma i zobaczyć prawdziwych właścicieli, kontrolować płatności podatkowe.
• Informacje muszą być także przekazane organizacjom bankowym, które z kolei na żądanie państwa muszą podać w całości wszystkie dane posiadaczy rachunków.
• Spadkobierca ma prawo swobodnie rozporządzać swoim udziałem w osobie prawnej (część spadku, spółka). Oznacza to, że może sprzedać swój udział w całości lub w części.
• Otrzymuj dochód lub część zysku od należącej do niego firmy. Kwota ustalana jest zgodnie z umowami. Może to być procent dochodu lub konkretna miesięczna kwota.

Szczególnie wiele problemów pojawia się w przypadku przedsiębiorstw, które mają nominalnego właściciela. Wiele firm ma pseudomenedżera, który jest wskazany w dokumentach, na jego nazwisko jest zarejestrowany rachunek bankowy, ale samym przedsiębiorstwem zarządza zupełnie inna osoba. Zgodnie z prawem wszystko można zakończyć poprawnie, bo jest to naprawdę dozwolone, ale agencje rządowe zwracają większą uwagę na takie firmy. Dzieje się tak dlatego, że istnieje pole do oszustw.

Dlatego przy zawieraniu umów z bankami, dostawcami czy partnerami konieczne będzie dostarczenie całego łańcucha dokumentów, które wskazują nie tylko oficjalnego beneficjenta, ale także beneficjenta końcowego, czyli dyrektora wykonawczego firmy.