1. Kontrolli i monedhës në Federatën Ruse kryhet nga Qeveria e Federatës Ruse, autoritetet e kontrollit të monedhës dhe agjentët në përputhje me këtë ligj federal dhe ligje të tjera federale.

2. Autoritetet e kontrollit të monedhës në Federatën Ruse janë Federata Ruse, një organ federal (organet federale) i autorizuar (i autorizuar) nga Qeveria e Federatës Ruse.

3. Agjentët e kontrollit të monedhës janë banka të autorizuara që raportojnë në Bankën Qendrore të Federatës Ruse, si dhe pjesëmarrës profesionistë në tregun e letrave me vlerë që nuk janë banka të autorizuara, duke përfshirë mbajtësit e regjistrave (regjistruesit) që raportojnë tek organi ekzekutiv federal për tregun e letrave me vlerë. autoritetet doganore dhe autoritetet ekzekutive federale territoriale që janë autoritete të kontrollit të monedhës.

4. Kontrolli mbi zbatimin e transaksioneve të këmbimit valutor nga institucionet e kreditit, si dhe të këmbimeve valutore, ushtrohet nga Banka Qendrore e Federatës Ruse.

5. Kontrolli i zbatimit të transaksioneve në valutë nga rezidentët dhe jorezidentët që nuk janë institucione krediti ose shkëmbime valutore, kryhet brenda kompetencës së tyre nga autoritetet ekzekutive federale, të cilat janë organe të kontrollit të monedhës, dhe agjentë të kontrollit të monedhës.

6. Qeveria e Federatës Ruse siguron koordinimin e aktiviteteve në fushën e kontrollit të monedhës së autoriteteve ekzekutive federale, të cilat janë organe të kontrollit të monedhës, si dhe ndërveprimin e tyre me Bankën Qendrore të Federatës Ruse.

Qeveria e Federatës Ruse siguron ndërveprimin e pjesëmarrësve profesionistë në tregun e letrave me vlerë dhe autoriteteve doganore si agjentë të kontrollit të monedhës, të cilët nuk janë banka të autorizuara, me Bankën Qendrore të Federatës Ruse.

Banka Qendrore e Federatës Ruse ndërvepron me autoritetet e tjera të kontrollit të monedhës dhe siguron ndërveprim me ta, si dhe me autoritetet doganore të bankave të autorizuara si agjentë të kontrollit të monedhës, në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse.

Bankat e autorizuara, si agjentë të kontrollit të monedhës, transmetojnë informacion tek autoritetet doganore për të kryer funksionet e agjentëve të kontrollit të monedhës në shumën dhe mënyrën e përcaktuar nga Banka Qendrore e Federatës Ruse.

Të drejtat dhe detyrimet e autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre

1. Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre, brenda kompetencës së tyre dhe në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse, kanë të drejtë:

• të kryejë inspektime të pajtueshmërisë nga rezidentët dhe jorezidentët me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve rregullatore të monedhës;
• të kryejë kontrolle të plotësisë dhe besueshmërisë së kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve valutore të rezidentëve dhe jorezidentëve;
• të kërkojë dhe të marrë dokumente dhe informacione në lidhje me kryerjen e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive. Afati i detyrueshëm për sigurimin e dokumenteve me kërkesë të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës nuk mund të jetë më pak se shtatë ditë pune nga data e paraqitjes së kërkesës.

2. Autoritetet e kontrollit valutor dhe zyrtarët e tyre, brenda kufijve të kompetencës së tyre, kanë të drejtë:

• nxjerr urdhra për të eliminuar shkeljet e identifikuara të akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve rregullatore të monedhës;
• zbatoni gjobat e përcaktuara nga legjislacioni i Federatës Ruse për shkelje të akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve rregullatore të monedhës.
• 3. Procedura për rezidentët dhe jorezidentët për t'i dhënë agjentëve të kontrollit valutor dokumente dhe informacione mbështetëse gjatë kryerjes së transaksioneve në monedhë, vendoset:
• të sigurojë agjentë të kontrollit të monedhës, me përjashtim të bankave të autorizuara, nga Qeveria e Federatës Ruse;
• për ofrimin e bankave të autorizuara - nga Banka Qendrore e Federatës Ruse.

4. Për zbatimin e kontrollit të monedhës, agjentët e kontrollit të monedhës, brenda kompetencës së tyre, kanë të drejtë të kërkojnë dhe marrin nga rezidentët dhe jorezidentët dokumentet e mëposhtme (kopje dokumentesh) që lidhen me kryerjen e transaksioneve valutore, hapjen dhe mbajtjen e llogarive:

• dokumente që vërtetojnë identitetin e një individi;
• dokument për regjistrimin shtetëror të një individi si një sipërmarrës individual;
• dokumente që vërtetojnë statusin e një personi juridik - për jorezidentët, një dokument për regjistrimin shtetëror të një personi juridik - për rezidentët;
• certifikatën e regjistrimit në organin tatimor;
• dokumente që vërtetojnë të drejtat e personave në pasuri të paluajtshme;
• dokumente që vërtetojnë të drejtat e jorezidentëve për të kryer transaksione valutore, llogari të hapura (depozita), të hartuara dhe të lëshuara nga autoritetet e vendit të banimit (vendi i regjistrimit) të jorezidentit, nëse dëftesa nga jorezidenti rezidenti i një dokumenti të tillë parashikohet nga legjislacioni i një shteti të huaj;
• njoftimi i autoritetit tatimor në vendin e regjistrimit të rezidentit për hapjen e një llogarie (depozite) në një bankë jashtë territorit të Federatës Ruse;
• dokumentet e regjistrimit në rastet kur para-regjistrimi sigurohet në përputhje me këtë ligj federal;
• dokumente (projekt dokumente) që janë bazë për kryerjen e transaksioneve valutore, duke përfshirë marrëveshjet (marrëveshjet, kontratat), autorizimet, ekstraktet nga procesverbali i një mbledhjeje të përgjithshme ose organi tjetër drejtues i një personi juridik; dokumente që përmbajnë informacion në lidhje me rezultatet e ankandeve (nëse ato mbahen); dokumente që konfirmojnë faktin e transferimit të mallrave (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve), informacioni dhe rezultatet e veprimtarisë intelektuale, duke përfshirë të drejtat ekskluzive ndaj tyre, aktet e organeve qeveritare;
• dokumente të përgatitura dhe të lëshuara nga institucionet e kreditit, duke përfshirë pasqyrat bankare; dokumente që konfirmojnë transaksionet në monedhë;
• deklarata doganore, dokumente që konfirmojnë importimin në Federatën Ruse të monedhës së Federatës Ruse, valutës së huaj dhe letrave me vlerë të jashtme dhe të brendshme në formë dokumentare;
• pasaporta e transaksionit.

5. Agjentët e kontrollit të monedhës kanë të drejtë të kërkojnë sigurimin e vetëm atyre dokumenteve që lidhen drejtpërdrejt me transaksionin e monedhës që kryhet.

Të gjitha dokumentet duhet të jenë të vlefshme në ditën kur u jepen agjentëve të kontrollit të monedhës. Me kërkesë të agjentit të kontrollit të monedhës, ofrohen përkthime të vërtetuara në rusisht të dokumenteve të ekzekutuara tërësisht ose pjesërisht në një gjuhë të huaj. Dokumentet që burojnë nga organet qeveritare të vendeve të huaja që konfirmojnë statusin e personave juridikë jorezidentë duhet të legalizohen në mënyrën e përcaktuar. Dokumentet zyrtare të huaja mund të sigurohen pa legalizimin e tyre në rastet e parashikuara nga një traktat ndërkombëtar i Federatës Ruse.

Dokumentet u jepen agjentëve të kontrollit të monedhës në origjinal ose në formën e një kopjeje të vërtetuar siç duhet. Nëse vetëm një pjesë e dokumentit është e rëndësishme për kryerjen e një transaksioni valutor ose hapjen e një llogarie, mund të sigurohet një ekstrakt i vërtetuar prej tij.

Bankat e autorizuara refuzojnë të kryejnë një transaksion në monedhë, si dhe të hapin një llogari nëse një person nuk arrin të sigurojë dokumente. Dokumentet origjinale pranohen nga agjentët e kontrollit të monedhës për shqyrtim dhe u kthehen personave që i kanë ofruar. Në këtë rast, kopjet e vërtetuara nga agjenti i kontrollit të monedhës vendosen në materialet e kontrollit të monedhës.

6. Autoritetet e kontrollit të monedhës dhe organet tatimore që kryejnë regjistrimin paraprak në përputhje me këtë ligj federal, brenda kompetencës së tyre, janë të detyruara të shqyrtojnë kërkesat e banorëve për regjistrim paraprak, të kërkuara në përputhje me këtë ligj federal dhe të marrin një vendim për para-regjistrimin. regjistrimi ose refuzimi i regjistrimit të para-regjistrimit.

7. Agjentët e kontrollit valutor dhe zyrtarët e tyre janë të detyruar të:

• të ushtrojë kontroll mbi pajtueshmërinë nga rezidentët dhe jorezidentët me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve rregullatore të monedhës;
• t'u sigurojë autoriteteve të kontrollit të monedhës informacion mbi transaksionet e monedhës të kryera me pjesëmarrjen e tyre në mënyrën e përcaktuar me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve të rregullimit të monedhës.

8. Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre janë të detyruar të ruajnë, në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse, sekretet tregtare, bankare dhe zyrtare që u bëhen të njohura gjatë ushtrimit të kompetencave të tyre.

9. Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës, nëse ka informacione për shkelje të akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të organeve të rregullimit të monedhës nga një person që kryen transaksione valutore, ose për hapjen e një llogarie (depozitë) në një bankë. jashtë territorit të Federatës Ruse, sanksionet ndaj të cilave zbatohen në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse nga një organ tjetër i kontrollit të monedhës, transferoni informacionin e mëposhtëm tek organi i kontrollit të monedhës që ka të drejtë të zbatojë sanksione ndaj këtij personi:

• në lidhje me një person juridik: emrin, numrin e identifikimit të tatimpaguesit, vendin e regjistrimit shtetëror, adresat e tij ligjore dhe postare, përmbajtjen e shkeljes që tregon aktin rregullator ligjor të shkelur, datën e kryerjes dhe shumën e transaksionit ose shkeljes së paligjshme të monedhës;
• në lidhje me një individ: mbiemri, emri, patronimika, informacioni për dokumentin e identitetit, adresa e vendbanimit, përmbajtja e shkeljes që tregon aktin ligjor rregullator të shkelur, datën e kryerjes dhe shumën e transaksionit të paligjshëm të monedhës ose shkelje e specifikuar.

10. Bankat e autorizuara transmetojnë informacionin në mënyrën e përcaktuar nga Banka Qendrore e Federatës Ruse.

11. Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës i japin organit të kontrollit të monedhës të autorizuar nga Qeveria e Federatës Ruse dokumentet dhe informacionin e nevojshëm për të kryer funksionet e tij në masën dhe mënyrën e përcaktuar nga Qeveria e Federatës Ruse në marrëveshje me Bankën Qendrore. të Federatës Ruse.

12. Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre mbajnë përgjegjësi, të parashikuar nga legjislacioni i Federatës Ruse, për moskryerjen e funksioneve të përcaktuara nga ky ligj federal, si dhe për shkeljen e të drejtave të banorëve dhe jorezidentëve. .

Të drejtat dhe detyrimet e rezidentëve dhe jorezidentëve

1. Rezidentët dhe jorezidentët që kryejnë transaksione valutore në Federatën Ruse kanë të drejtë:

• të njihen me raportet e inspektimeve të kryera nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës;
• apeloni vendimet dhe veprimet (mosveprimin) e autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre në mënyrën e përcaktuar me legjislacionin e Federatës Ruse;
• për kompensim në përputhje me procedurën e vendosur nga legjislacioni i Federatës Ruse për dëmin real të shkaktuar nga veprimet (mosveprimi) të paligjshëm të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre.

2. Rezidentët dhe jorezidentët që kryejnë transaksione valutore në Federatën Ruse janë të detyruar të:

• t'u sigurojë autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dokumente dhe informacione që parashikohen në Art. 23 të këtij ligji federal;
• mbajnë shënime në përputhje me procedurën e vendosur dhe hartojnë raporte për transaksionet e monedhës që kryejnë, duke siguruar sigurinë e dokumenteve dhe materialeve përkatëse për të paktën 3 vjet nga data e transaksionit të monedhës përkatëse, por jo më herët se data e ekzekutimi i kontratës;
• respektoni udhëzimet e autoriteteve të kontrollit të monedhës për të eliminuar shkeljet e identifikuara të akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve të rregullimit të monedhës.

Trupi kryesor i rregullimit të monedhës në Federatën Ruse, në përputhje me nenin 9 të Ligjit të Federatës Ruse të 9 tetorit 1992 Nr. 3615-1 "Për rregullimin e monedhës dhe kontrollin e monedhës", është Banka Qendrore e Federatës Ruse. . Përveç Bankës Qendrore të Federatës Ruse, kontrolli i monedhës në përputhje me nenin 11 të ligjit të Federatës Ruse nr. 3615-1 kryhet nga autoritetet ekzekutive federale brenda kompetencës së përcaktuar nga ligjet federale, si dhe nga një federal autoriteti ekzekutiv i autorizuar nga Qeveria e Federatës Ruse.

Objekti i kontrollit të monedhës është, i cili, në përputhje me paragrafin 7 të nenit 1 të ligjit të Federatës Ruse Nr. 3615-1, nënkupton:

Operacionet që lidhen me transferimin e pronësisë dhe të drejtave të tjera mbi vlerat e monedhës, duke përfshirë operacionet që lidhen me përdorimin e valutës së huaj dhe dokumentet e pagesave në valutë të huaj si një mjet pagese;

Importi dhe dërgesa në Federatën Ruse, si dhe eksporti nga Federata Ruse i vlerave të monedhës;

Kryerja e transfertave ndërkombëtare të parave;

Vendbanimet midis rezidentëve dhe jorezidentëve në monedhën e Federatës Ruse.

Qëllimi i kontrollit të monedhës është të sigurojë përputhjen me legjislacionin e monedhës gjatë kryerjes së transaksioneve në monedhë, dhe drejtimet kryesore të kontrollit të monedhës janë:

Përcaktimi i përputhjes së transaksioneve valutore në vazhdim me legjislacionin aktual;

Disponueshmëria e licencave dhe lejeve të nevojshme për kryerjen e transaksioneve në valutë;

Verifikimi i përmbushjes së detyrimeve të rezidentëve ndaj shtetit në valutë të huaj, si dhe detyrimeve për të shitur valutë të huaj në tregun e brendshëm të Federatës Ruse;

Kontrollimi i vlefshmërisë së pagesave në valutë;

Kontrollimi i plotësisë dhe objektivitetit të kontabilitetit dhe raportimit për transaksionet e këmbimit valutor, si dhe për transaksionet e jorezidentëve në monedhën e Federatës Ruse.

Numri më i madh i shkeljeve të legjislacionit për monedhën kryhet nga pjesëmarrësit në aktivitetin e huaj ekonomik kur eksportojnë dhe importojnë mallra.

Kontrolli i monedhës gjatë operacioneve të eksportit

Sipas përkufizimit të dhënë në Ligjin Federal të Federatës Ruse të 13 tetorit 1995 Nr. 157-FZ "Për Rregullimin Shtetëror të Veprimtarive të Tregtisë së Jashtme", eksporti është heqja e mallrave, punëve, shërbimeve, rezultateve të veprimtarisë intelektuale, duke përfshirë të drejta ekskluzive ndaj tyre, nga territori doganor i Federatës Ruse jashtë vendit, pa detyrimin për ri-import. Fakti i eksportit regjistrohet në momentin kur mallrat kalojnë kufirin doganor të Federatës Ruse, ofrimin e shërbimeve dhe të drejtave për rezultatet e veprimtarisë intelektuale. Transaksionet tregtare individuale pa eksportimin e mallrave nga territori doganor i Federatës Ruse jashtë vendit barazohen me eksportin e mallrave, veçanërisht kur një person i huaj blen mallra nga një person rus dhe i transferon ato te një person tjetër rus për përpunim dhe eksport të mëvonshëm. të mallrave të përpunuara jashtë vendit.

Kur eksportoni mallra, shkelje të rënda të legjislacionit të monedhës shoqërohen me mos kreditim, kreditim jo të plotë ose të parakohshëm të të ardhurave nga eksporti në llogaritë e rezidentëve që kryejnë operacione eksporti të hapura në bankat e autorizuara të Federatës Ruse.

Në përputhje me Dekretin e Presidentit të Federatës Ruse, datë 21 nëntor 1995 Nr. 1163 "Për masat prioritare për forcimin e sistemit të kontrollit të monedhës në Federatën Ruse", shlyerjet për transaksionet ekonomike të huaja të rezidentëve që përfshijnë eksportin e mallrave nga doganat në territorin e Federatës Ruse kryhen vetëm përmes llogarive të rezidentëve që kanë hyrë ose në emër të të cilëve janë kryer transaksione me jorezidentë, përveç nëse lejohet ndryshe nga Banka Qendrore e Federatës Ruse. Në të njëjtën kohë, shlyerjet për transaksionet ekonomike të huaja për të cilat pjesëmarrësit në aktivitetin e huaj ekonomik kanë lëshuar pasaporta transaksioni kryhen vetëm nëpërmjet bankave të autorizuara që kanë nënshkruar pasaporta të tilla transaksionesh.

Bazuar në Ligjin e Federatës Ruse Nr. 3615-1, Banka Qendrore e Federatës Ruse dhe Komiteti Shtetëror i Doganave të Federatës Ruse zhvilluan Udhëzimet Nr. 86I dhe Nr. 01-23/26541, përkatësisht, të datës 13 tetor, 1999, "Për procedurën për zbatimin e kontrollit të monedhës mbi marrjen e të ardhurave në valutë të huaj nga eksporti i mallrave në Federatën Ruse".

Sipas pikës 2.1 të këtij dokumenti, eksportuesi është i detyruar të kreditojë të ardhurat nga eksporti i mallrave në llogaritë e tij në rubla dhe (ose) në valutë të huaj në bankën që ka nënshkruar kontratën përkatëse.

Të ardhurat njihen si fonde në valutë të huaj ose në monedhën e Federatës Ruse të transferuara ose objekt transferimi në favor të eksportuesit nga një jorezident si pagesë për mallrat e eksportuara sipas kontratës.

Pasaporta e transaksionit është një dokument i kontrollit të monedhës që përmban të gjithë informacionin nga kontrata e nevojshme për të kryer kontrollin e monedhës. Një kontratë është një marrëveshje ose marrëveshje midis një rezidenti dhe një jorezidenti, që parashikon eksportin e mallrave nga territori i Federatës Ruse dhe pagesën e tyre në valutë të huaj dhe (ose) monedhën e Federatës Ruse. Pasaporta e transaksionit hartohet në një bankë të autorizuar ose në degën e saj nga rezidenti në emër të të cilit është lidhur kontrata.

Për çdo kontratë të lidhur lëshohet një pasaportë transaksioni në dy kopje, ajo nënshkruhet nga banka në të cilën hapet llogaria e eksportuesit. Të ardhurat për mallrat e eksportuara duhet të transferohen në këtë llogari.

Së bashku me pasaportën e transaksionit të përfunduar dhe të nënshkruar, eksportuesi dorëzon në bankë origjinalin dhe një kopje të kontratës, mbi bazën e së cilës është hartuar pasaporta e transaksionit.

Nëse kushtet e kontratës parashikojnë sigurimin e një pagese të shtyrë për palën e huaj për një periudhë më shumë se 90 ditë, atëherë duhet të dorëzohet në bankë edhe një kopje e lejes përkatëse të marrë në mënyrën e përcaktuar. Nëse kushtet e kontratës parashikojnë zbatimin e një transaksioni tjetër valutor, zbatimi i të cilit kërkon leje nga Banka e Rusisë, atëherë një kopje e lejes përkatëse duhet të dorëzohet në bankën e autorizuar.

Shpesh, kontratat për eksportin e mallrave zënë një numër të madh fletësh të shtypura.Nëse teksti i plotë i kontratës është më shumë se 5 fletë, atëherë banka mund të lejojë eksportuesin, në vend të një kopje të të gjithë kontratës, të paraqesë ekstrakte. prej tij që përmban informacionin e nevojshëm për të monitoruar korrektësinë e pasaportës së transaksionit.

Gjatë nënshkrimit të pasaportës së transaksionit, në anën e pasme të fletës origjinale të kontratës që përmban nënshkrimet e palëve, banka bën një shënim: "Kontrata është pranuar për shërbimet e shlyerjes (emri i plotë i bankës) "(data) ” (muaj) (vit)”, i cili vërtetohet me vulën e regjistruar të bankës dhe nënshkrimin e një punonjësi të bankës i autorizuar për të nënshkruar një pasaportë transaksioni dhe për të kryer operacione të tjera për të zbatuar kontrollin e monedhës në emër të bankës. Nga momenti i nënshkrimit të pasaportës së transaksionit, banka pranon kontratën për shërbimet e shlyerjes dhe vepron si agjent i kontrollit të monedhës për marrjen e të ardhurave sipas kësaj kontrate.

Kopja e parë e pasaportës së transaksionit, së bashku me kontratën origjinale, i kthehet eksportuesit, e dyta shërben si bazë që banka të krijojë një dosje në të cilën vendoset së bashku me dokumentet e tjera të marra nga banka në lidhje me operacionet. sipas kësaj kontrate. Dosja është një koleksion dokumentesh të krijuara për çdo pasaportë transaksioni për të kontrolluar marrjen e të ardhurave për mallrat e eksportuara. Dosja përmban:

Pasaporta origjinale e transaksionit (origjinalet e pasaportave të transaksionit të rilëshuar);

Kopjet e kontratës (ekstrakt nga kontrata) dhe ndryshimet dhe (ose) shtesat në të;

Kopje të lejeve për pagesë të shtyrë dhe për kryerjen e transaksioneve valutore, zbatimi i të cilave kërkon një leje të tillë;

Kopjet e mesazheve ndërbankare që konfirmojnë marrjen në favor të eksportuesit (transferimi nga eksportuesi te një palë e huaj) të fondeve sipas kontratës (pasaporta e transaksionit);

Dokumente të tjera të plotësuara nga banka ose të marra nga banka në lidhje me këtë pasaportë transaksioni;

Një deklaratë e shtypur në letër, e nënshkruar nga personi përgjegjës i bankës dhe e vërtetuar me vulën e bankës, pas përfundimit (ndërprerjes) të të gjitha operacioneve dhe shlyerjeve sipas kontratës (me mbylljen e dosjes). Dosja duhet të ruhet për 5 vjet pas mbylljes së saj.

Banka mund të refuzojë të nënshkruajë pasaportën e transaksionit nëse zbulohet të paktën një nga situatat e mëposhtme:

Transaksionet e këmbimit valutor të parashikuara në kontratë nuk përputhen me kërkesat e legjislacionit dhe rregulloreve të tjera të Federatës Ruse;

Pasaporta e transaksionit është përgatitur në kundërshtim me kërkesat e përcaktuara;

Kontrata nuk përmban kushte që parashikojnë marrjen e të ardhurave në llogarinë bankare të eksportuesit;

Bankës i është paraqitur një kontratë e hartuar në gjuhë të huaj, por nuk ka përkthim në rusisht;

Eksportuesi nuk i dorëzoi bankës një kopje të lejes për të shtyrë pagesën e marrë në mënyrën e përcaktuar, si dhe një kopje të lejes për të kryer një transaksion valutor, i cili kërkon leje nga Banka e Rusisë.

Nëse pasaporta e transaksionit refuzohet të nënshkruhet, banka ia kthen të gjitha dokumentet eksportuesit.

Nëse palët në kontratë bëjnë ndryshime dhe shtesa në të që ndikojnë në informacionin e specifikuar në pasaportën e transaksionit, atëherë eksportuesi duhet t'i paraqesë bankës që ka nënshkruar pasaportën e transaksionit për këtë kontratë:

Origjinale dhe kopje të ndryshimeve dhe (ose) shtesave në kontratë;

Kopjet e lejeve të marra nga eksportuesi në përputhje me procedurën e përcaktuar;

Pasaporta e transaksionit e rilëshuar duke marrë parasysh ndryshimet e bëra në kontratë në dy kopje.

Nëse të ardhurat e eksportuesit kreditohen në një llogari në një bankë të huaj të hapur me lejen e Bankës së Rusisë, atëherë pasaporta e transaksionit dorëzohet për nënshkrim në zyrën territoriale të Bankës së Rusisë në vendin e regjistrimit shtetëror të organizatës eksportuese. . Kjo degë territoriale e bankës do të ushtrojë kontroll mbi veprimet sipas pasaportës së transaksionit të nënshkruar.

Kontrolli bankar mbi marrjen e të ardhurave nga eksporti kryhet në bazë të paragrafit 5 të udhëzimit nr. 86I dhe nr. 01-23/26541.

Brenda pesë ditëve kalendarike nga data e nënshkrimit të pasaportës së transaksionit, banka gjeneron një kopje elektronike të pasaportës së transaksionit, dhe mbi bazën e saj - një deklaratë të kontrollit bankar, e cila është një dokument i kontrollit të monedhës që përmban informacione për transaksionet sipas kësaj kontrate.

Kur valuta e huaj ose valuta e Federatës Ruse arrin në llogarinë e eksportuesit nga një jorezident, banka është e detyruar të njoftojë eksportuesin për këtë jo më vonë se ditën tjetër të punës. Eksportuesi, nga ana e tij, jo më vonë se 7 ditë kalendarike nga data e kreditimit të fondeve në llogaritë e tij, është i detyruar të paraqesë në bankë:

Detajet e pasaportës së transaksionit për të cilën janë marrë fondet;

Lloji i pagesës së marrë;

Shpërndarja e shumës së të ardhurave të marra sipas dërgesave të bëra sipas pasaportës së transaksionit.

Informacioni i marrë pasqyrohet nga banka në deklaratën e kontrollit bankar në ditën e parë të punës pas ditës së marrjes së këtij informacioni nga eksportuesi.

Nëse të ardhurat nga një blerës i huaj janë pranuar gabimisht nga një bankë e autorizuar, e cila nuk ka lëshuar një pasaportë transaksioni sipas kontratës për llogari të së cilës janë marrë këto fonde, atëherë brenda 7 ditëve kalendarike nga data e marrjes së këtyre fondeve, eksportuesi është detyrohet të udhëzojë bankën e autorizuar që mjetet e marra t'i transferojë plotësisht në një llogari në bankën që ka lëshuar pasaportën e transaksionit për këtë kontratë.

Nëse një urdhër i tillë nuk dorëzohet nga eksportuesi brenda periudhës së caktuar, atëherë fondet e marra në valutë i nënshtrohen shitjes së detyrueshme dhe kreditohen në llogarinë e eksportuesit.

Dokumentet e kontrollit të këmbimit shkëmbehen midis bankave dhe Komitetit Shtetëror të Doganave të Rusisë në bazë të paragrafit 6 të Udhëzimeve Nr. 86I dhe Nr. 01-23/26541. Ky shkëmbim kryhet në mënyrë elektronike nëpërmjet një rrjeti telekomunikacioni.

Banka, brenda 10 ditëve kalendarike nga data e nënshkrimit të pasaportës së transaksionit, i dërgon një version elektronik të pasaportës së transaksionit Komitetit Shtetëror të Doganave të Federatës Ruse, i cili, nga ana tjetër, bazuar në të dhënat e deklaratës doganore të ngarkesës, gjeneron kartën e regjistrimit të kontrollit doganor dhe bankar dhe brenda 30 ditëve kalendarike nga data e marrjes së vendimit për lirimin e mallrave, e dërgon atë në bankë. Karta e regjistrimit të kontrollit doganor dhe bankar është një dokument i kontrollit të monedhës që përmban informacione për mallrat e eksportuara sipas kontratës nga deklarata doganore e ngarkesave, si dhe për marrjen e të ardhurave.

Për të marrë konfirmimin e datës së eksportit aktual të mallrave nga territori i Federatës Ruse në rast se periudha për marrjen e të ardhurave nuk kalon 90 ditë kalendarike nga data e eksportit të mallrave nga territori doganor i Federatës Ruse, por është më shumë se 90 ditë kalendarike nga data e vendimit për lirimin e mallrave, eksportuesi mund të kontaktojë doganën organin në rajonin e veprimtarisë së të cilit ndodhet pika e kontrollit në kufirin doganor të Federatës Ruse.

Format, llojet dhe metodat e kontrollit të monedhës

Sistemi i rregullimit të monedhës dhe kontrollit të monedhës ndikohet nga traktatet ndërkombëtare në të cilat merr pjesë Rusia.

Sipas seksionit 3 lugë gjelle. VI Nenet e Marrëveshjes së Fondit Monetar Ndërkombëtar, shtetet anëtare mund të zbatojnë masat që janë të nevojshme për të rregulluar lëvizjet ndërkombëtare të kapitalit. Megjithatë, asnjë vend i FMN-së nuk mund të zbatojë masa të tilla në atë mënyrë që të kufizojë shlyerjen e transaksioneve aktuale të këmbimit valutor. Në përputhje me seksionin. 2 (b) neni. Neni VIII: Ekzekutimi i kontratave të këmbimit valutor duke përdorur monedhën e çdo shteti anëtar që është në kundërshtim me rregullat e këmbimit valutor të atij shteti anëtar, të mbajtura ose të futura sipas Neneve të Marrëveshjes së FMN-së, nuk mund të zbatohet në territorin e asnjë shteti anëtar.

Ekzistojnë dy fusha të mbështetjes ligjore për sistemin e kontrollit të monedhës:

1. mbështetje organizative për kontrollin e monedhës duke krijuar struktura të përshtatshme organizative dhe duke u dhënë atyre autoritet brenda kufijve të funksioneve që u janë caktuar në këtë fushë;
2. përcaktimi i formave ligjore të marrëdhënieve midis pjesëmarrësve në transaksionet e monedhës ndërmjet tyre dhe me organet (agjentët) e kontrollit të monedhës, përdorimi i të cilave është i nevojshëm për zbatimin e një kontrolli efektiv të monedhës.

Kontrolli i monedhës mund të marrë disa forma:

1. si një mekanizëm për kontrollin nga shteti mbi pajtueshmërinë nga rezidentët dhe jorezidentët me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve rregullatore të monedhës;
2. si masë administrative e përdorur nga shteti për mbrojtjen e pavarësisë financiare, sigurimin e stabilitetit të sistemit monetar, forcimin e monedhës kombëtare dhe mobilizimin e burimeve valutore;
3. si formë e rregullimit jotarifor të tregtisë së jashtme, analog i së cilës mund të jenë kuotat e eksportit.

Kontrolli i këmbimit mund të konsiderohet nga disa aspekte.

1. Kontrolli i këmbimit është një nga funksionet e administratës publike.
2. Kontrolli i monedhës është një fazë e veprimeve specifike të menaxhimit të shtetit.
3. Kontrolli i monedhës është një formë reagimi në sistemin e rregullimit të marrëdhënieve valutore.
4. Kontrolli i monedhës synon të sigurojë respektimin e kufizimeve të vendosura të monedhës, të cilat e karakterizojnë atë si një mjet për të ruajtur ligjin dhe rendin në fushën e monedhës.

Kontrolli i monedhës rregullohet nga normat e ligjit nr. 173-F3, si dhe nga normat e akteve të tjera ligjore. Ky ligj përcakton qartë sistemin e subjekteve të kontrollit të monedhës, kompetencat, të drejtat dhe detyrimet e tyre, si dhe procedurat për ushtrimin e këtij lloji të kontrollit.

Qëllimi i kontrollit të monedhës është të sigurojë që rezidentët dhe jorezidentët të respektojnë legjislacionin e shtetit kur kryejnë transaksione me vlera në valutë të huaj, si dhe transaksione me monedhën kombëtare, letrat me vlerë, dokumentet e pagesës (instrumentet financiare) dhe detyrimet e tjera të borxhit, nominale. vlera e së cilës është e shprehur në monedhën kombëtare.

Neni 3 i ligjit nr. 173-F3 rendit parimet bazë të mëposhtme të rregullimit të monedhës dhe kontrollit të monedhës:

1. prioriteti i masave ekonomike në zbatimin e politikës shtetërore në fushën e rregullimit të monedhës;
2. përjashtimi i ndërhyrjes së pajustifikuar nga shteti dhe organet e tij në transaksionet valutore të rezidentëve dhe jorezidentëve;
3. uniteti i politikës monetare të jashtme dhe të brendshme të Federatës Ruse;
4. uniteti i sistemit të rregullimit të monedhës dhe kontrollit të monedhës;
5. dispozitë nga shteti për mbrojtjen e të drejtave dhe interesave ekonomike të rezidentëve dhe jorezidentëve gjatë kryerjes së transaksioneve valutore.

Më poshtë mund të identifikohen si parime specifike të kontrollit të monedhës.

2. Në varësi të kompetencës specifike të subjekteve të kontrollit të monedhës:

a) direkte (kryhet nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës);
b) indirekte (kryhet nga Qeveria e Federatës Ruse).

3. Në varësi të gjendjes organizative dhe juridike të subjekteve të kontrollit valutor:

a) kontrollin e autoriteteve të kontrollit të monedhës;
b) kontrollin e agjentëve të kontrollit të monedhës.

4. Në varësi të objektit të kontrollit të monedhës:

a) kontrollin e këmbimit mbi operacionet e tregtisë së jashtme;
b) kontrollin e këmbimit mbi transaksionet jotregtare.

5. Sipas mënyrës së organizimit të veprimtarive të kontrollit:

a) kontroll në distancë (dokumentare);
b) kontrollin e inspektimit.

Kontrolli në distancë përdoret në aktivitetet e përditshme të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës për të verifikuar raportimin periodik dhe dokumentacionin e paraqitur nga rezidentët dhe jorezidentët për transaksionet e valutës në vazhdim.

Mënyra kryesore për të monitoruar punën e bankave të autorizuara janë inspektimet në vend, të cilat kryhen nga degët territoriale të Bankës së Rusisë në përputhje me planin e inspektimit të miratuar nga kreu i degës territoriale të Bankës së Rusisë. Inspektimet e përputhshmërisë së transaksioneve në valutë të bankave të autorizuara me legjislacionin valutor kryhen një herë në dy vjet.

Akt nënligjor kryesor që rregullon marrëdhëniet ndërmjet njësisë së inspektimit dhe organizatave të kreditit është

Udhëzimi i Bankës Qendrore të Federatës Ruse, datë 5 dhjetor 2013 Nr. 147-I “Për procedurën e kryerjes së inspektimeve të institucioneve të kreditit (degëve të tyre) nga përfaqësues të autorizuar të Bankës Qendrore të Federatës Ruse (Banka e Rusisë). ”

Bazuar në rezultatet e inspektimit, hartohet një raport inspektimi për transaksionet në monedhë të bankës së autorizuar. Duhet theksuar se në praktikën e shkrimit të një akti, çështja kryesore është pasqyrimi i shkeljeve dhe mangësive në respektimin e legjislacionit valutor nga bankat, gjë që justifikohet në kushtet e kontrollit të rreptë të këmbimit valutor dhe paqëndrueshmërisë në tregun valutor.

Sistemi i subjekteve të kontrollit të monedhës.

Autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës

Kontrolli i monedhës në Federatën Ruse kryhet nga:

1. Qeveria e Federatës Ruse;
2. autoritetet e kontrollit të monedhës;
3. agjentët e kontrollit të këmbimit.

Në fushën e kontrollit të monedhës, Qeveria e Federatës Ruse kryen dy funksione: siguron koordinimin e organeve ekzekutive federale - organeve të kontrollit të monedhës dhe ndërveprimin e këtyre organeve, si dhe pjesëmarrësit profesionistë në tregun e letrave me vlerë dhe autoritetet doganore që nuk janë bankat e autorizuara si agjentë të kontrollit të monedhës me Bankën Qendrore të Federatës Ruse (Pjesa 6, neni 22 i ligjit nr. 173-FZ). Qeveria e Federatës Ruse përcakton procedurën që rezidentët dhe jorezidentët të dorëzojnë dokumente dhe informacione mbështetëse kur kryejnë transaksione valutore tek agjentët e kontrollit të monedhës.

Autoritetet e kontrollit të monedhës janë: Banka Qendrore e Federatës Ruse dhe Shërbimi Federal për Mbikëqyrjen Financiare dhe Buxhetore.

Banka e Rusisë ushtron kontroll mbi zbatimin e transaksioneve të monedhës nga institucionet e kreditit dhe shkëmbimet valutore, dhe gjithashtu koordinon ndërveprimin e bankave të autorizuara si agjentë të kontrollit të monedhës me autoritetet e kontrollit të monedhës dhe agjentët e tjerë të kontrollit të monedhës kur shkëmbejnë informacione në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse. Federata Ruse (Pjesa 4, paragrafi 3 Pjesa 6 e nenit 22 të Ligjit Nr. 173-FZ).

Në rast të mospërputhjes nga institucionet e kreditit me legjislacionin e monedhës, Banka Qendrore e Federatës Ruse lëshon urdhra për të eliminuar shkeljet në përputhje me Artin. 73 i Ligjit Federal të 10 korrikut 2002 Nr. 86-FZ "Për Bankën Qendrore të Federatës Ruse (Banka e Rusisë)" (më tej referuar si Ligji për Bankën e Rusisë). Banka e Rusisë ka gjithashtu të drejtën të zbatojë masa administrative kundër institucioneve të kreditit për shkelje të legjislacionit për bankat dhe veprimtaritë bankare (neni 74 i Ligjit për Bankën e Rusisë, Udhëzimi "Për zbatimin e masave përmbarimore ndaj institucioneve të kreditit për shkeljet e normave të kujdesit të veprimtarisë” (miratuar me urdhër të Bankës Rusi, datë 31 mars 1997 nr. 59)).

Nëse zbulohet një shkelje e legjislacionit të monedhës nga shkëmbimet valutore, Banka Qendrore e Federatës Ruse ka të drejtë të pezullojë ose revokojë lejen për të organizuar transaksione për blerjen dhe shitjen e valutës së huaj (Klauzola 8 e nenit 4 të Ligjit për Bankën të Rusisë).

Aktualisht, organi i kontrollit të monedhës i autorizuar nga Qeveria e Federatës Ruse është Shërbimi Federal për Mbikëqyrjen Financiare dhe Buxhetore (Rosfinnadzor), i cili është nën juridiksionin e Ministrisë së Financave të Federatës Ruse. Ky shërbim është një organ ekzekutiv federal që ushtron funksionet e një autoriteti të kontrollit të monedhës (klauzola 1 e Rregullores për Shërbimin Federal për Mbikëqyrjen Financiare dhe Buxhetore). Ndër funksionet e tij është monitorimi i përputhshmërisë së transaksioneve të këmbimit valutor të kryera në Federatën Ruse nga rezidentë dhe jorezidentë (me përjashtim të institucioneve të kreditit dhe shkëmbimeve valutore) me legjislacionin e Federatës Ruse, kushtet e licencave dhe lejeve, si dhe pajtueshmërinë e tyre me kërkesat e akteve të rregullimit të monedhës dhe autoriteteve të kontrollit të monedhës (nënklauzola 4 pika 4 e Rregullores për Shërbimin Federal të Mbikëqyrjes Financiare dhe Buxhetore); organizimi, me pjesëmarrjen e agjentëve të kontrollit të monedhës, të zbatimit të ligjit, autoriteteve rregullatore dhe të autoriteteve të tjera ekzekutive federale, të inspektimeve të plotësisë dhe korrektësisë së kontabilitetit dhe raportimit për transaksionet e monedhës, si dhe për transaksionet e jorezidentëve të kryera në monedhën e Federata Ruse (nënklauzola 5 e pikës 4 të Rregullores për mbikëqyrjen buxhetore të Shërbimit Financiar Federal).

Rosfinnadzor është thirrur të monitorojë ligjshmërinë dhe përshtatshmërinë e transaksioneve të këmbimit valutor nga të gjithë pjesëmarrësit në marrëdhëniet e këmbimit valutor, me përjashtim të Qeverisë së Federatës Ruse, Bankës Qendrore të Federatës Ruse, këmbimeve valutore dhe organizatave të kreditit.

Rosfinnadzor zbaton masat e detyrimit shtetëror, duke përfshirë masat e përgjegjësisë administrative për shkelje të legjislacionit të monedhës dhe akteve të autoriteteve rregullatore të monedhës (neni 15.25 i Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse). Rosfinnadzor ushtron kompetencat e tij si drejtpërdrejt ashtu edhe nëpërmjet organeve territoriale që ushtrojnë kompetencat e tyre brenda territorit të një ose më shumë subjekteve përbërëse të Federatës.

Organet territoriale të Rosfinnadzor janë të autorizuar të:

• të ushtrojë kontroll mbi pajtueshmërinë nga rezidentët dhe jorezidentët (me përjashtim të institucioneve të kreditit dhe shkëmbimeve valutore) me legjislacionin e monedhës së Federatës Ruse, kërkesat e akteve të rregullimit të monedhës dhe autoriteteve të kontrollit të monedhës, si dhe mbi përputhjen e transaksioneve të monedhës me kushtet e licencave dhe lejeve;
• kontrolloni përputhshmërinë e rezidentëve dhe jorezidentëve me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve të rregullimit të monedhës, plotësinë dhe besueshmërinë e kontabilitetit dhe raportimit për transaksionet e këmbimit valutor të rezidentëve dhe jorezidentëve;
• dërgojnë, brenda kufijve të kompetencës së tyre, organizatave të inspektuara dhe organeve të tyre eprore parashtresa të detyrueshme për shqyrtim ose udhëzime të detyrueshme për eliminimin e shkeljeve të identifikuara.

Organet territoriale të Rosfinnadzor nuk kanë të drejtë të nxjerrin akte nënligjore që synojnë organizimin e aktiviteteve të shërbimit. Juridiksioni i agjentëve të përmendur është i kufizuar në një ose më shumë entitete përbërëse të Federatës Ruse.

Agjentët e kontrollit të këmbimit janë:

1. bankat e autorizuara që raportojnë në Bankën e Rusisë;
2. Korporata Shtetërore “Banka për Zhvillim dhe Çështje Ekonomike të Jashtme (Vnesheconombank)”;
3. pjesëmarrësit profesionistë në tregun e letrave me vlerë që nuk janë të autorizuar nga bankat;
4. Doganë;
5. organet tatimore.

A. Bankat e autorizuara janë të pajisura nga shteti me kompetenca të veçanta për të ushtruar një lloj kontrolli të caktuar shtetëror - kontrollin e monedhës, pavarësisht se ato nuk janë organe qeveritare. Kompetencat e kësaj kategorie agjentësh të kontrollit të monedhës janë të kufizuara në verifikimin e ligjshmërisë së transaksioneve në monedhë. Nëse zbulohen shkelje në këtë fushë, organizata të tilla refuzojnë të kryejnë një transaksion valutor dhe të pezullojnë operacionet sipas një kontrate të tregtisë së jashtme.

B. Në përputhje me Ligjin Federal Nr. 39-F3, datë 22 Prill 1996 "Për tregun e letrave me vlerë", pjesëmarrësit profesionistë në tregun e letrave me vlerë përfshijnë: agjentët, tregtarët, menaxherët, depozituesit, mbajtësit e regjistrave (regjistruesit).

B. Statusi ligjor i Vnesheconombank si agjent i kontrollit të monedhës dallohet nga veçoritë që pasqyrohen në Ligjin Federal të 17 majit 2007 Nr. 82-FZ "Për Bankën e Zhvillimit". Organi më i lartë drejtues i Vnesheconombank është Bordi Mbikëqyrës, i cili drejtohet nga Kryetari i Qeverisë së Federatës Ruse.

Në thelb, Vnesheconombank është përgjegjëse në aktivitetet e saj para Qeverisë së Federatës Ruse, megjithatë, si agjent i kontrollit të monedhës, ajo ushtron të drejtat dhe përmbush detyrat e përcaktuara për bankat e autorizuara. Rrjedhimisht, Vnesheconombank, kur ushtron kompetencat e një agjenti të kontrollit të monedhës, është e detyruar të udhëhiqet nga rregulloret e Bankës së Rusisë që rregullojnë marrëdhëniet e bankave të autorizuara me rezidentët.

G. Sipas Art. 10 i Ligjit Federal të 27 nëntorit 2010 Nr. 311-FZ (i ndryshuar më 13 korrik 2015) "Për rregullimin doganor në Federatën Ruse" (i ndryshuar dhe plotësuar, i hyrë në fuqi më 19 tetor 2015), Autoritetet doganore janë: Shërbimi Federal Doganor i Rusisë; departamentet rajonale të doganave; doganë; postet doganore.

Kompetencat e autoriteteve doganore në lidhje me kontrollin e monedhës parashikohen në pikën 10, pjesa 1, neni. 12 të këtij ligji, në përputhje me të cilin këto organe, në kuadër të kompetencave të tyre, ushtrojnë kontroll mbi transaksionet valutore që lidhen me lëvizjen e mallrave përtej kufirit doganor të Bashkimit Doganor, si dhe me importin e mallrave në Federatën Ruse dhe eksportin e tyre. nga Federata Ruse, në përputhje me traktatet ndërkombëtare të shteteve - anëtare të CU, legjislacionin e monedhës së Federatës Ruse dhe aktet rregullatore ligjore të autoriteteve rregullatore të monedhës të miratuara në përputhje me të.

D. Shërbimi Federal i Taksave ushtron funksione kontrolli dhe mbikëqyrjeje mbi respektimin e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse vetëm brenda kompetencës së autoriteteve tatimore (klauzola 1). Për më tepër, kompetencat e Shërbimit Federal të Taksave dhe organeve të tij territoriale janë të kufizuara vetëm në kontrollin mbi zbatimin e transaksioneve të këmbimit valutor nga rezidentët dhe jorezidentët që nuk janë institucione krediti ose shkëmbime valutore (nënklauzola 5.1.5 e Rregullores mbi Shërbimi Federal i Taksave).

Kështu, dallimet kryesore midis autoriteteve të kontrollit të monedhës dhe agjentëve të kontrollit të monedhës janë se të parët kanë fuqi më të gjera. Në veçanti, autoritetet e kontrollit të monedhës kanë të drejtë të nxjerrin akte të kontrollit të monedhës për çështje që janë në kompetencën e tyre (Pjesa 5, neni 4 i ligjit nr. 173-FZ); kërkoni dhe merrni dokumente në lidhje me kryerjen e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive që nuk specifikohen në Pjesën 4 të Artit. 23 i Ligjit Nr. 173-FZ; nxjerr urdhra për eliminimin e shkeljeve të identifikuara; zbatojnë masat e përgjegjësisë.

Neni 23 i ligjit nr. 173-FZ përmban një listë të përgjithshme të të drejtave dhe detyrimeve të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës, si dhe zyrtarëve të tyre.

Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre, brenda kufijve të kompetencës së tyre, kanë të drejtë:

1. të kryejë inspektime të pajtueshmërisë nga rezidentët dhe jorezidentët me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve rregullatore të monedhës;

Ata gjithashtu kanë të drejtë:

1. nxjerr urdhra për të eliminuar shkeljet e identifikuara të akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve rregullatore të monedhës;
2. zbatohen gjobat e përcaktuara për shkelje të akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve të rregullimit të monedhës.

Agjentët e kontrollit të monedhës, brenda kompetencës së tyre, kanë të drejtë të kërkojnë dhe marrin nga rezidentët dhe jorezidentët dokumente (kopje dokumentesh) që lidhen me kryerjen e transaksioneve valutore, hapjen dhe mbajtjen e llogarive (Pjesa 4 e nenit 23 të ligjit nr. 173-FZ. ). Megjithatë, ata kanë të drejtë të kërkojnë paraqitjen e vetëm atyre dokumenteve që lidhen drejtpërdrejt me transaksionin e monedhës që po kryhet (Pjesa 5, neni 23 i ligjit nr. 173-FZ).

Bankat e autorizuara kanë të drejtë të ngarkojnë tarifa për kryerjen e funksioneve të agjentëve të kontrollit të monedhës, duke përfshirë klientët që kanë lëshuar pasaporta transaksionesh sipas kontratave të tregtisë së jashtme me këto banka.

Në të njëjtën kohë, ligji nuk përcakton kufizime në masën e shpërblimit të ngarkuar nga bankat e autorizuara për kryerjen e funksioneve të agjentëve të kontrollit të monedhës.

Agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre janë të detyruar të:

1. të ushtrojë kontroll mbi pajtueshmërinë nga rezidentët dhe jorezidentët me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve rregullatore të monedhës;
2. t'u sigurojë autoriteteve të kontrollit të monedhës informacion mbi transaksionet e monedhës të kryera me pjesëmarrjen e tyre në mënyrën e përcaktuar me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve të rregullimit të monedhës.

Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre janë të detyruar të ruajnë sekretet tregtare, bankare dhe zyrtare që u bëhen të njohura gjatë ushtrimit të kompetencave të tyre.

Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës, nëse kanë informacion në lidhje me shkeljet e akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të organeve të rregullimit të monedhës, transferojnë informacionin e mëposhtëm tek organi i kontrollit të monedhës, i cili ka të drejtë të zbatojë sanksione ndaj këtij personi:

• të kryejë inspektime të pajtueshmërisë nga rezidentët dhe jorezidentët me legjislacionin e monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve rregullatore të monedhës;
• kryen kontrolle të plotësisë dhe besueshmërisë së kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve valutore të rezidentëve dhe jorezidentëve (me përjashtim të institucioneve të kreditit dhe këmbimeve valutore);
• të kërkojë dhe të marrë dokumente dhe informacione në lidhje me kryerjen e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive;
• zbatoni gjobat e përcaktuara nga legjislacioni i Federatës Ruse për shkelje të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve rregullatore të monedhës.

Kontrolli mbi pajtueshmërinë nga rezidentët dhe jorezidentët me legjislacionin e monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve të rregullimit të monedhës kryhet përmes inspektimeve të planifikuara dhe të paplanifikuara.

Arsyet për kryerjen e inspektimeve janë:

1. udhëzimet e Presidentit të Federatës Ruse, Qeverisë së Federatës Ruse;
2. udhëzime nga drejtuesi, nënkryetarët e Shërbimit Federal, drejtuesi i organit territorial;
3. mesazhet ose materialet e marra nga autoriteti ose agjenti i kontrollit të monedhës;
4. mesazhe ose materiale të marra nga agjencitë e zbatimit të ligjit, agjencitë qeveritare, shoqatat publike;
5. mesazhet dhe deklaratat e personave fizikë dhe juridikë, si dhe mesazhet në media;
6. plani i veprimtarisë së Shërbimit Federal dhe planet e kontrollit të punës së organeve territoriale për vitin përkatës.

Arsyet për kryerjen e një inspektimi i nënshtrohen regjistrimit nga një njësi strukturore e aparatit qendror të Shërbimit Federal (organi territorial).

Kreu i njësisë strukturore të aparatit qendror të Shërbimit Federal shqyrton arsyet për kryerjen e inspektimeve dhe i jep një udhëzim me shkrim nënkryetarit dhe kreut të departamentit të njësisë strukturore të aparatit qendror të Shërbimit Federal për të kryer inspektimin. .

Inspektimet e planifikuara kryhen jo më shumë se një herë në dy vjet në lidhje me një objekt inspektimi. Plani përcakton një listë të detyrueshme të inspektimeve sipas llojit të aktivitetit ekonomik të planifikuar për inspektim, kohës së zbatimit të tyre dhe ekzekutuesve përgjegjës.

Plani formohet nga njësia strukturore e aparatit qendror të Shërbimit Federal përgjegjës për formimin e planit.

Gjatë auditimit analizohen dokumentet dhe informacionet në lidhje me transaksionet në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive. Komisioni i inspektimit ka të drejtë të kërkojë dhe të marrë nga objekti i inspektimit dokumente (kopje dokumentesh) dhe informacione që lidhen me kryerjen e transaksioneve valutore.

Nëse, gjatë inspektimeve, zbulohen shenja të shkeljes së legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve të rregullimit të monedhës, zyrtari që ka të drejtën të hartojë një protokoll fillon një çështje.

Zyrtarët e një njësie strukturore të aparatit qendror të Shërbimit Federal kanë të drejtë:

1. të kryejë inspektime të pajtueshmërisë me legjislacionin e monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve të rregullimit të monedhës nga objektet e inspektimit;
2. të kryejë kontrolle të plotësisë dhe besueshmërisë së kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve në monedhë;
3. nxjerr urdhra për të eliminuar shkeljet e identifikuara të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve rregullatore të monedhës;
4. të kërkojë dhe të marrë dokumente (kopje dokumentesh) dhe informacione në lidhje me kryerjen e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive.

Bazuar në rezultatet e inspektimeve, kreu i komisionit të inspektimit dhe zyrtarët (personat) e njësisë strukturore të aparatit qendror të Shërbimit Federal hartojnë dhe nënshkruajnë një raport inspektimi.

Gjithashtu, inspektimet e paplanifikuara mund të kryhen nga një njësi e zyrës qendrore të Shërbimit Federal (organi territorial).

Nëse, si rezultat i kontrollit, zbulohet se objekti i inspektimit ka kryer një veprim (mosveprim) që përmban elemente të një krimi, zyrtarët e autorizuar janë të detyruar të transmetojnë informacione për kryerjen e veprimit (mosveprimit) të specifikuar dhe dokumentet. duke u konfirmuar këtë fakt organeve të rendit dhe agjencive të tjera qeveritare.

Bazuar në faktet e shkeljeve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe akteve të autoriteteve të rregullimit të monedhës në përputhje me Kodin e Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse, Shërbimi Federal dhe organet e tij territoriale kryejnë procedime në rastet e kundërvajtjeve administrative.

Duke vepruar si agjent i kontrollit të monedhës për Shërbimin Federal të Taksave të Rusisë. Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë i është besuar funksioni shtetëror i monitorimit të zbatimit të transaksioneve të këmbimit valutor nga rezidentë dhe jorezidentë që nuk janë institucione krediti ose shkëmbime valutore. Zbatimi i tij rregullohet nga Rregulloret Administrative të miratuara nga Ministria Ruse e Financave.

Organet tatimore, si dhe zyrtarët e tyre, brenda kompetencës së tyre, kanë të drejtë:

• të kryejë inspektime të pajtueshmërisë nga rezidentët dhe jorezidentët me legjislacionin e monedhës;
• të kryejë kontrolle të plotësisë dhe besueshmërisë së kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve valutore të rezidentëve dhe jorezidentëve;
• të kërkojë dhe të marrë dokumente dhe informacione në lidhje me kryerjen e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive.

Organet tatimore kryejnë procedura administrative - kryerja e kontrollit dhe regjistrimi i rezultateve të kontrollit.

Baza për fillimin e një procedure administrative është marrja e dokumenteve dhe informacionit nga burime të brendshme dhe (ose) të jashtme.

Përzgjedhja kryhet nga zyrtarë të zyrës qendrore të Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë dhe organeve të saj territoriale në bazë të punës përgatitore. Ai përfshin studimin dhe analizën e të gjitha materialeve dhe informacioneve të disponueshme nga burime të brendshme dhe të jashtme për aktivitetet e një rezidenti (jorezident) në lidhje me zbatimin e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive (depozitave) në banka jashtë territorit të vendit. Federata Ruse, paraqitja e dokumenteve të kontabilitetit dhe raportimit për transaksionet e këmbimit valutor.

Për këto qëllime, përdoret informacioni i mëposhtëm:

• informacione dhe dokumente të marra nga autoritetet tatimore nga burime të jashtme, të ofruara nga autoritetet e kontrollit të monedhës dhe agjentët e tjerë të kontrollit të monedhës, autoritetet ligjzbatuese dhe rregullatore, si dhe nga burime të tjera;
• informacion mbi hapjen (mbylljen) e llogarive (depozitave) nga rezidentët në banka jashtë territorit të Federatës Ruse dhe informacione mbi rrjedhën e fondeve përmes këtyre llogarive (depozitave);
• informacione të tjera që tregojnë drejtpërdrejt ose tërthorazi mundësinë e shkeljes së legjislacionit të monedhës nga një rezident (jorezident) gjatë kryerjes së transaksioneve në monedhë;
• informacionet e marra gjatë aktiviteteve të kontrollit tatimor.

Vendimi për kryerjen e një kontrolli zyrtarizohet në formën e një urdhri nga titullari (nënkryetari) i organit tatimor.

Gjatë auditimit, analizohen dokumentet dhe informacionet në lidhje me kryerjen e transaksioneve valutore, hapjen dhe mbajtjen e llogarive (depozitave) në banka jashtë territorit të Federatës Ruse, si dhe paraqitjen e dokumenteve të kontabilitetit dhe raportimit për transaksionet në monedhë.

Për kryerjen e një kontrolli, zyrtarët tatimorë kanë të drejtë të kërkojnë dokumente dhe informacion nga bankat rezidente (jorezidente) që inspektohen dhe autorizohen.

Dokumentet dhe informacionet mund të merren gjithashtu nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës, organet e zbatimit të ligjit dhe autoritetet rregullatore.

Rezultati i ekzekutimit të funksionit shtetëror është hartimi nga organi tatimor i një akti të verifikimit të përputhshmërisë nga rezidentët dhe jorezidentët me legjislacionin e monedhës, dhe në rast të konstatimit të shkeljeve të legjislacionit të monedhës, hartimi i një protokoll për një kundërvajtje administrative në mënyrën dhe brenda afateve të parashikuara nga Kodi i kundërvajtjeve administrative të Federatës Ruse.

Raporti i inspektimit pasqyron të gjitha aktivitetet e kryera gjatë inspektimit me një listë të dokumenteve të verifikuara (të dhëna, informacion).

Raporti i inspektimit duhet të përmbajë një paraqitje sistematike të fakteve të dokumentuara të shkeljeve të legjislacionit të monedhës të identifikuara gjatë procesit të inspektimit, si dhe rrethanave që lidhen me to, të rëndësishme për kualifikimin e saktë të shkeljeve të legjislacionit të monedhës, duke iu referuar normave (neneve, pjesëve, paragrafëve) të legjislacioni i monedhës. Nëse nuk ka shkelje të legjislacionit të monedhës, në raportin e inspektimit bëhet një shënim përkatës.

Nëse gjatë kontrollit nuk zbulohen rrethana që sugjerojnë shkelje të legjislacionit të monedhës që përmbajnë shenja krimi, procesverbali i inspektimit përpilohet në një kopje, i bashkëlidhet materialeve të çështjes dhe mbetet në ruajtje pranë organit tatimor që ka kryer kontrollin.

Nëse identifikohen rrethana që sugjerojnë shkelje të legjislacionit të monedhës që përmban shenja krimi, procesverbali i inspektimit hartohet në dy kopje. Në këtë rast, kopja e dytë e procesverbalit të inspektimit i bashkëngjitet materialeve të dërguara organeve ligjzbatuese për të zgjidhur çështjen e fillimit të një çështjeje penale.

Ushtrimi i funksionit shtetëror të agjentit të kontrollit të monedhës nga Shërbimi Federal i Doganave. Ekzekutimi nga autoritetet doganore të funksionit shtetëror të agjentit të kontrollit të monedhës rregullohet me Urdhrin e Shërbimit Doganor Federal të Rusisë, datë 17 nëntor 2009 nr. 2075 "Për miratimin e udhëzimeve për veprimet e zyrtarëve doganorë që kryejnë, për qëllimet e kontrollit valutor, verifikimi i dokumenteve të paraqitura për zhdoganimin e mallrave dhe informacioni i deklaruar në deklaratën doganore”.

Zyrtarët doganor kontrollojnë përputhshmërinë e informacionit të deklaruar në deklaratën doganore me informacionin që përmban dokumentet e paraqitura për zhdoganimin e mallrave.

Verifikimi fillon me përcaktimin e llojit të marrëveshjes së huaj ekonomike, në bazë të së cilës mallrat lëvizin përtej kufirit doganor të Unionit Doganor ose ndryshohet regjimi doganor, ose vërtetimi se mallrat janë lëvizur përmes CCT (regjimi doganor është ndryshuar) jo në lidhje me ekzekutimin e kontratës.

Kontrolli i përputhshmërisë së informacionit të deklaruar në deklaratën doganore me informacionin që përmban dokumentet e paraqitura, për sa i përket kodit të formularit të pagesës dhe veçorive të transaksionit ekonomik të jashtëm, kryhet për të identifikuar nevojën për të paraqitur një pasaporta e transaksionit (në tekstin e mëtejmë PS) dhe një deklaratë në deklaratën e mallrave (në tekstin e mëtejmë deklarata e mallrave) gjatë deklarimit të mallrave. DT) detajet e saj për përfshirjen e transaksioneve përkatëse ekonomike të huaja në teknologjitë e automatizuara të kontrollit të monedhës.

Vërtetësia e informacionit të deklaruar në DT për natyrën e transaksionit me mallrat e deklaruara dhe tiparet e llogaritjeve kontrollohet:

a) për përputhjen e llojit të marrëveshjes së paraqitur gjatë zhdoganimit, që përcakton qëllimin (bazat) e lëvizjes (ndryshimin e regjimit doganor) të mallrave të deklaruara, me llojin e marrëveshjes së parashikuar nga klasifikuesi i natyrës së transaksionit. me mallin e deklaruar, me të cilin lidhet kodi i natyrës së transaksionit të përcaktuar në DT; për kontratat që përmbajnë elementë kontratash të llojeve të ndryshme (kontrata të përziera), kodi i natyrës së transaksionit me mallrat e deklaruara kontrollohet në bazë të llojit kryesor të detyrimeve;

b) përputhshmërinë e kodit të natyrës së transaksionit me mallrat e deklaruara të deklaruara në DT me natyrën e paguar ose falas të furnizimit të ngarkesës së deklaruar të mallrave;

c) për kryerjen e kontrollit të monedhës, agjentët e kontrollit të valutës, brenda kompetencës së tyre, kanë të drejtë të kërkojnë dhe marrin nga rezidentët dhe jorezidentët PS të hartuara për qëllime të kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve valutore, si dhe për të verifikuar plotësinë e kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve në valutë të rezidentëve dhe jorezidentëve.

Në këtë drejtim, në rastin e paraqitjes së SP-së gjatë zhdoganimit të mallrave, autoritetet doganore kontrollojnë respektimin e rregullave për regjistrimin e SP-së.

Verifikimi i PS-së së paraqitur gjatë zhdoganimit kryhet sipas kritereve të mëposhtme:

1. për pajtueshmërinë me marrëveshjen e paraqitur duke kontrolluar detajet kryesore të marrëveshjes dhe PS me qëllim të identifikimit të tyre të paqartë, duke marrë parasysh ndryshimet dhe (ose) shtesat e bëra në marrëveshje (përfshirë numrin dhe datën e marrëveshjes, detajet e palët, monedhën e çmimit dhe shumën e marrëveshjes);
2. për pajtueshmërinë e PS-së së paraqitur (kopja e PS) me kopjen e saj elektronike të përmbajtur në bazën e të dhënave qendrore të kontrollit të monedhës (në tekstin e mëtejmë: Baza e të dhënave Qendrore VK), marrë nga Shërbimi Federal Doganor i Rusisë;
3. për përputhjen e kopjes së VV me origjinalin e saj (nëse është e nevojshme), pas së cilës origjinali i kthehet personit që e ka paraqitur atë;
4. pajtueshmërinë me formën e vendosur të PS, duke përfshirë listën e kolonave, praninë e nënshkrimeve dhe vulave që e vërtetojnë atë;
5. korrektësia e formimit të numrit të SP-së, ndërsa nuk kontrollohet korrektësia e përcaktimit të kodit të llojit të kontratës në pjesën e katërt të numrit të SP-së;
6. pajtueshmërinë me të dhënat e bankës së autorizuar që ka lëshuar PS;
7. pajtueshmëria me informacionin e përmbajtur në librin e regjistrimit shtetëror të organizatave të kreditit, i komunikuar në mënyrë elektronike autoriteteve doganore nga Administrata Qendrore e Informacionit dhe Doganave Teknike (CITTU) e Shërbimit Federal të Doganave të Rusisë;
8. pajtueshmëria me të dhënat e eksportuesit (importuesit);
9. respektimin e kushteve të regjistrimit të SP-së dhe riregjistrimin e tij kur bën ndryshime në kontratë.

Lista e dokumenteve që mund të kërkohen nga autoritetet doganore si agjentë të kontrollit të monedhës nga pjesëmarrësit në aktivitetin e huaj ekonomik përcaktohet nga Pjesa 4 e Artit. 23 i Ligjit Nr. 173-FZ. Të njëjtat dokumente dorëzohen nga rezidentët pranë autoriteteve doganore si agjentë të kontrollit të monedhës një herë dhe nuk i nënshtrohen ridorëzimit derisa të ndryshojë informacioni i specifikuar në dokumentet e paraqitura. Për të konfirmuar faktet, vetëm ato dokumente që përdoren nga subjektet mund të kërkohen nga rezidentët, duke përfshirë regjistrimin e transaksioneve të tyre të biznesit në përputhje me rregullat e kontabilitetit dhe zakonet e biznesit (në këtë rast, përgatitja e dokumenteve të veçanta veçanërisht për qëllime të kontrollit të monedhës nuk kërkohet nëse nuk parashikohet ndryshe nga legjislacioni i Federatës Ruse).

Bankat e autorizuara dhe Vnesheconombank u kërkohet të paraqesin pranë autoriteteve doganore, me kërkesë të tyre, për qëllime të kontrollit të monedhës, dokumentet e specifikuara në Pjesën 13 të Artit. 23 i Ligjit Nr. 173-FZ.

Për më tepër, duke marrë parasysh Pjesën 14 të Artit. 23 të ligjit, kërkesat nga autoriteti doganor që institucionet e kreditit të dorëzojnë dokumente për qëllime të kontrollit të monedhës duhet të dërgohen vetëm në bazë të informacionit që disponon autoriteti doganor përkatës që përmban shenja të shkeljeve të monedhës nga një rezident i caktuar, dhe këshillueshmërinë. Kërkimi i dokumenteve përkatëse nga institucionet e kreditit, si rregull, duhet të justifikohet nga pamundësia e marrjes së tyre drejtpërdrejt nga rezidenti ose nevoja për të krahasuar dhe verifikuar saktësinë e informacionit të marrë nga burime të ndryshme.

Marrja e certifikatave të dokumenteve mbështetëse nga institucionet e kreditit është e mundur për kryerjen e kontrolleve doganore gjatë kryerjes së kontrollit doganor pas lëshimit të mallrave.

Bazat e informacionit të kontrollit të monedhës

Koncepti i bazave të informacionit të kontrollit të monedhës. Sipas Art. 2 i Ligjit Federal të 27 qershorit 2006 Nr. 149-FZ "Për informacionin, teknologjitë e informacionit dhe mbrojtjen e informacionit", informacion nënkupton informacion (mesazhe, të dhëna) pavarësisht nga forma e paraqitjes së tyre.

Informacioni mund të dokumentohet në letër, ose mund të transmetohet në formën e mesazheve elektronike nëpërmjet një rrjeti informacioni dhe telekomunikacioni.

Me rrjetin e informacionit dhe telekomunikacionit, ky ligj nënkupton sistemin teknologjik të destinuar për transmetimin e informacionit përmes linjave të komunikimit, aksesi në të cilin kryhet duke përdorur teknologjinë kompjuterike.

Kontrolli i monedhës bazohet si në informacionin e dokumentuar në letër ashtu edhe në informacionin e konvertuar në formë elektronike (përfshirë në formën e një dokumenti elektronik) dhe të shpërndarë në rrjetet e informacionit dhe telekomunikacionit.

Në fazën aktuale të zhvillimit të teknologjive të informacionit në fushën e kontrollit të monedhës, pritet një kalim gradual nga qarkullimi i dokumenteve në letër në atë elektronik, i cili në fund të fundit duhet të sigurojë një efikasitet më të madh të kontrollit të monedhës.

Bazat e informacionit të kontrollit të monedhës përfshijnë:

1. baza e informacionit për kontrollin e monedhës;
2. ndërveprimin e informacionit ndërmjet subjekteve të kontrollit të monedhës, si dhe ndërmjet subjekteve dhe objekteve të kontrollit të monedhës.

Baza e informacionit të kontrollit të monedhës përbëhet nga:

1. baza dokumentare e kontrollit të monedhës (d.m.th. informacioni i dokumentuar i përdorur për qëllime të kontrollit të monedhës);
2. sistemet elektronike të informacionit dhe bazat e të dhënave të përdorura për qëllime të kontrollit të monedhës.

Nga ana tjetër, baza dokumentare e kontrollit të monedhës përbëhet nga:

1) dokumentet e paraqitura nga rezidentët dhe jorezidentët që kryejnë transaksione valutore pranë agjentëve të kontrollit të monedhës.

Këto dokumente ndahen në grupet e mëposhtme:

a) dokumente dhe informacione në lidhje me kryerjen e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive (parashikuar në pjesën 4 të nenit 23 të ligjit nr. 173-FZ);
b) formularët e kontabilitetit për transaksionet në monedhë;

2) formularët e raportimit për agjentët e kontrollit të monedhës tek autoritetet e kontrollit të monedhës.

Për më tepër, për qëllime të kontrollit të monedhës dhe, në veçanti, për rakordimin e dokumenteve, agjentët e kontrollit të monedhës përdorin një sërë klasifikuesish dhe listash të informacionit rregullator dhe referues.

Koncepti dhe përbërja e bazës dokumentare të kontrollit të monedhës.

Dokumentet dhe informacionet e përgjithshme në lidhje me transaksionet në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive përfshijnë:

1. Dokumentet e identitetit të një individi.

Në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse, dokumentet e identitetit janë:

• pasaporta e një qytetari të Federatës Ruse,
• certifikatën e zyrës së gjendjes civile, autoritetit ekzekutiv ose autoritetit të qeverisjes vendore për lindjen e një qytetari - për një qytetar të Federatës Ruse nën moshën 14 vjeç,
• pasaporta e përgjithshme ndërkombëtare,
• pasaportën e detarit,
• letërnjoftim ushtarak ose letërnjoftim ushtarak,
• kartë identiteti e përkohshme e një qytetari të Federatës Ruse, e lëshuar nga organi i punëve të brendshme përpara lëshimit të pasaportës,
• dokumente të tjera të njohura në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse si dokumente identiteti;

3. Dokumentet që vërtetojnë statusin e personit juridik - për jorezidentë.

Këto dokumente sigurohen nga shteti në të cilin është kryer regjistrimi shtetëror i jorezidentit.

4. Vërtetim regjistrimi pranë organit tatimor.

5. Dokumentet që vërtetojnë të drejtat e personave në pasuri të paluajtshme.

Dokumenti që vërteton të drejtat e një personi mbi pasuritë e paluajtshme, sipas urdhrit të Ministrisë së Zhvillimit Ekonomik të Federatës Ruse, datë 23 dhjetor 2013 Nr. 7651, është Certifikata e Regjistrimit Shtetëror të të Drejtave.

Dokumentet dhe informacionet e veçanta që lidhen me kryerjen e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive përfshijnë si më poshtë.

1. Dokumentet që vërtetojnë të drejtat e jorezidentëve për të kryer transaksione valutore dhe për të hapur llogari (depozita), të hartuara dhe të lëshuara nga autoritetet e vendit të rezidencës (vendi i regjistrimit) të jorezidentit, nëse dëftesa nga jorezidenti i një dokumenti të tillë parashikohet nga legjislacioni i një shteti të huaj.

1 Urdhri i Ministrisë së Zhvillimit Ekonomik të Federatës Ruse, datë 23 dhjetor 2013 Nr. 765 "Për miratimin e rregullave për mbajtjen e Regjistrit të Unifikuar Shtetëror të të drejtave mbi pasuritë e paluajtshme dhe transaksionet me të, përbërjen e numrit të regjistrimit, procedura për caktimin e të drejtave mbi pasuritë e paluajtshme dhe transaksionet me të në objekte të pasurive të paluajtshme gjatë regjistrimit shtetëror, numrat e kushtëzuar të cilëve nuk u është caktuar një numër kadastral në përputhje me procedurën e përcaktuar me legjislacionin e Federatës Ruse, formularët e një certifikate të regjistrimit shtetëror të të drejtat dhe një mbishkrim të veçantë regjistrimi në dokumente, kërkesat për plotësimin e një certifikate të regjistrimit shtetëror të të drejtave dhe një mbishkrim të veçantë të regjistrimit, si dhe kërkesat për formatin e një mbishkrimi të veçantë të regjistrimit në formë elektronike."

2. Njoftimi i organit tatimor në vendin e regjistrimit të rezidentit për hapjen e një llogarie (depozite) në një bankë jashtë territorit të Federatës Ruse.

Forma e njoftimit të autoritetit tatimor në vendin e regjistrimit të një rezidenti për hapjen e një llogarie (depozitë) në një bankë jashtë territorit të Federatës Ruse përcaktohet me Urdhrin e Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë, datë 21 shtator 2010 Nr. MMV-7-6/457 "Për miratimin e formave të njoftimeve për hapjen (mbylljen), ndryshimin e detajeve të një llogarie (depozitë) në një bankë të vendosur jashtë territorit të Federatës Ruse dhe ekzistencën e një llogarie në një banka jashtë territorit të Federatës Ruse.

3. Dokumentet (projekt dokumentet) që janë bazë për kryerjen e transaksioneve valutore, duke përfshirë marrëveshjet (marrëveshjet, kontratat), prokurat, ekstraktet nga procesverbali i mbledhjes së përgjithshme ose organit tjetër drejtues të një personi juridik; dokumente që përmbajnë informacion në lidhje me rezultatet e ankandeve (nëse ato mbahen); dokumente që konfirmojnë faktin e transferimit të mallrave (kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve), informacioni dhe rezultatet e veprimtarisë intelektuale, duke përfshirë të drejtat ekskluzive ndaj tyre, aktet e organeve qeveritare.

Ky grup i referohet dokumenteve që vërtetojnë faktin e transaksioneve të tregtisë së jashtme: kontratat e tregtisë së jashtme; dokumente komerciale (fatura (fatura), pro-fatura (proforma fatura) për kontratën, dokumente të tjera tregtare dhe shlyerjeje, duke përfshirë një faturë në para ose shitje për blerjen e mallrave në një rrjet me pakicë, dokumente që konfirmojnë shlyerjet duke përdorur mjete pagese për letrat me vlerë dhe të tjera).

4. Dokumentet e përgatitura dhe të lëshuara nga institucionet e kreditit, përfshirë pasqyrat bankare; dokumente që konfirmojnë transaksionet në monedhë.

Dokumentet e tilla përfshijnë: pasqyrat bankare; konfirmim me shkrim i një banke të autorizuar që mban një llogari kredie në përputhje me një marrëveshje ndërkombëtare me pjesëmarrjen e Federatës Ruse, kur furnizon mallra nën një kredi shtetërore ose për të shlyer një kredi shtetërore, duke treguar numrin e llogarisë dhe kodin e monedhës, etj.

5. Deklarata doganore, dokumente që konfirmojnë importimin në Federatën Ruse të monedhës ruse, valutës së huaj dhe letrave me vlerë të huaja dhe vendase në formë dokumentare.

6. Pasaporta e transaksionit. Ky dokument do të diskutohet më në detaje më poshtë.

7. Dokumentet që vërtetojnë se individët janë bashkëshortë ose të afërm të afërt, përfshirë dokumentet e lëshuara nga organet e gjendjes civile (certifikatë martese, certifikatë lindjeje), vendime gjyqësore që kanë hyrë në fuqi ligjore që vërtetojnë faktin e marrëdhënieve familjare ose farefisnore, birësimin, vërtetimin e atësisë, si. si dhe hyrjet në pasaporta për fëmijët, bashkëshortët dhe dokumentet e tjera të parashikuara nga legjislacioni i Federatës Ruse.

Specifikimi i këtyre dokumenteve i kushtohet Direktivës së Bankës së Rusisë, datë 20 korrik 2007 Nr. 1868-U "Për paraqitjen nga individë rezidentë në bankat e autorizuara të dokumenteve që lidhen me kryerjen e transaksioneve të caktuara në monedhë".

Sipas Direktivës së Bankës Qendrore të Federatës Ruse, individët rezidentë, kur kryejnë transaksione valutore në lidhje me transferimet e valutës së huaj nga llogaritë e tyre të hapura në bankat e autorizuara në favor të individëve të tjerë rezidentë që janë bashkëshortë ose të afërm të tyre, llogaritë e këtyre personave të hapura në banka të autorizuara ose në banka të vendosura jashtë territorit të Federatës Ruse (nëse shuma e transferuar gjatë një dite pune tejkalon ekuivalentin e 5 mijë dollarëve amerikanë), dorëzoni në bankën e autorizuar përmes së cilës kryhen transaksionet e specifikuara në monedhë. dokumente të kryera (kopje dokumentesh) që konfirmojnë se individët janë bashkëshortë ose të afërm të ngushtë nga lista e mëposhtme:

1. pasaporta e një qytetari të Federatës Ruse;
2. pasaportë e përgjithshme e huaj;
3. pasaportë diplomatike;
4. pasaportë shërbimi;
5. pasaporta e detarit (kartë identiteti marinari);
6. certifikate lindje;
7. certifikatë martese;
8. certifikatën e birësimit;
9. certifikatën e atësisë;
10. certifikatën e ndryshimit të emrit;
11. letërnjoftim ushtarak;
12. lejen e qëndrimit të një shtetasi të huaj ose person pa shtetësi;
13. dokumentet e parashikuara në Art. 13 i Ligjit Federal "Për Aktet e Gjendjes Civile", të ngjashme me dokumentet e përmendura më sipër;
14. një vendim gjykate që ka hyrë në fuqi ligjore për vërtetimin e një fakti me rëndësi juridike (përfshirë vërtetimin e faktit të marrëdhënieve familjare ose farefisnore, birësimin, vërtetimin e atësisë).

Nga numri i dokumenteve të parashikuara në paragrafin 4 të këtij neni, është e nevojshme të përjashtohen formularët e kontabilitetit për të cilët aktualisht ka rregullim të veçantë ligjor nga Udhëzimi nr. 138-I i Bankës së Rusisë.

Në paragrafin 1.5 të Udhëzimit Nr. 138-I, Banka e Rusisë klasifikoi dy lloje certifikatash si forma kontabël për transaksionet në monedhë:

1. certifikatën e transaksioneve në monedhë;
2. certifikatën e dokumenteve mbështetëse.

Informacioni i referencës i përdorur për qëllime të kontrollit të monedhës. Për qëllime të kontrollit të monedhës, autoritetet doganore përdorin klasifikuesit e mëposhtëm.

1. Klasifikuesi i vendeve të botës.
2. Klasifikuesi i monedhës.

Urdhri nr. 1003 i Shërbimit Doganor Federal të Rusisë i datës 21 gusht 2007 miratoi klasifikuesit dhe listat e informacionit rregullator dhe referues të përdorur për qëllime doganore. Midis tyre, klasifikuesit e mëposhtëm përdoren për qëllime të kontrollit të monedhës:

a) format e pagesës dhe tiparet e një transaksioni ekonomik të jashtëm;
b) tabelat e korrespondencës midis monedhës së kleringut dhe monedhës bazë sipas Klasifikuesit All-Rus të Monedhave;
c) veçoritë e pagesave për mallrat e deklaruara.

Për më tepër, autoritetet doganore, sipas letrës së Shërbimit Federal të Doganave të Rusisë, datë 12 korrik 2007 Nr. 01-06/25927, për qëllime të kontrollit të monedhës përdorin:

• mostrat e përshtypjeve të vulave të përfaqësuesve të autorizuar të Ministrisë së Industrisë dhe Tregtisë së Rusisë në rajon;
• kartelat e mostrave të mbresave të vulave të bankave të autorizuara;
• drejtoria elektronike e bankave të autorizuara.

Banka Qendrore e Federatës Ruse u komunikon bankave të autorizuara listat e informacionit rregullator dhe referues të përdorur nga këto të fundit në përgatitjen e raporteve dhe regjistrimin e dokumenteve dhe informacionit të paraqitur nga rezidentët dhe jorezidentët.

Në fushën e kontrollit të monedhës, sistemet e informacionit të përdorura nga subjektet kryesore të kontrollit të monedhës: bankat dhe autoritetet doganore kanë një rëndësi të madhe. Banka Qendrore e Federatës Ruse operon Sistemin e Informacionit Elektronik (EIS) të Bankës së Rusisë, Shërbimi Federal i Doganave operon Sistemin e Unifikuar të Informacionit të Automatizuar (UAIS) të autoriteteve doganore.

Janë arritur disa rezultate në informatizimin e kontrollit të valutës doganore: janë zhvilluar dhe janë duke u përdorur paketat softuerike “Agjenti i kontrollit të valutës” dhe “Mbajtja e një regjistri të bazës së të dhënave të kontrollit valutor”, të cilat janë bazë informacioni për zbatimin nga autoritetet doganore të kontrolli i monedhës dhe kontrolli mbi ekzekutimin e transaksioneve të shkëmbimit të tregtisë së jashtme.

Pasaporta e transaksionit dhe formularët e kontabilitetit për transaksionet në monedhë. Kryerja e një transaksioni valutor sipas kontratave të tregtisë së jashtme dhe marrëveshjeve të huasë kërkon që rezidenti të dorëzojë dokumentet e mëposhtme në bankën e autorizuar (banka e pasaportave të transaksionit):

• pasaportat e transaksionit;
• certifikatat e transaksioneve në valutë (kur kryeni një transaksion në valutë të huaj) ose një dokument pagese (kur kryeni një transaksion në monedhën e Federatës Ruse);
• çertifikatat e dokumenteve mbështetëse;
• dokumentet mbështetëse.

Për të siguruar kontabilitetin dhe raportimin për transaksionet e këmbimit valutor, Banka Qendrore e Federatës Ruse ka vendosur rregulla uniforme për rezidentët që të lëshojnë një pasaportë transaksioni (TS) në bankat e autorizuara. Ai vepron si një dokument bazë i kontrollit të monedhës dhe përmban informacionin e nevojshëm nga kontrata midis një rezidenti dhe një jorezidenti.

Banka e autorizuar, nga punonjësit e saj, përcakton një punonjës përgjegjës, i cili ka të drejtë të kryejë veprime të kontrollit të monedhës në emër të bankës së autorizuar si agjent i kontrollit të monedhës, duke përfshirë nënshkrimin e dokumenteve dhe vërtetimin e dokumenteve në letër me vulën e bankës së autorizuar të përdorur për qëllimet e kontrollit të monedhës. Personi përgjegjës dhe vula e bankës së autorizuar miratohen me akt administrativ të bankës së autorizuar.

Dokumentet dhe informacionet dorëzohen nga një rezident (jorezident) në bankën e autorizuar në letër dhe (ose) në mënyrë elektronike në mënyrën e rënë dakord nga banka e autorizuar me rezidentin (jorezident).

Certifikata e transaksioneve në valutë dhe dokumentet në lidhje me kryerjen e transaksioneve në valutë të përcaktuara në të dorëzohen nga rezidenti në bankën e autorizuar brenda afateve të mëposhtme:

a) kur kreditoni valutë të huaj në një llogari të monedhës transitore - jo më vonë se 15 ditë pune pas datës së kreditimit të saj të specifikuar në njoftimin e bankës së autorizuar për kreditimin e saj në llogarinë e monedhës transitore;

b) kur hiqni valutë të huaj nga një llogari rrjedhëse në valutë të huaj - njëkohësisht me urdhrin për transferimin e valutës së huaj.

Certifikata e transaksioneve në valutë nuk plotësohet nga rezidenti dhe nuk dorëzohet në bankën e autorizuar në rastet e mëposhtme:

a) kur mbledhni fonde nga një banor në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse, duke përfshirë mbledhjen e fondeve nga organet që kryejnë funksione kontrolli dhe mbledhjen sipas dokumenteve përmbarimore;

b) nëse një marrëveshje ose mjete të tjera në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për sistemin kombëtar të pagesave midis një rezidenti dhe një banke të autorizuar parashikon debitimin e valutës nga llogaria e tij rrjedhëse në valutë të huaj me debitim direkt me pëlqimin e rezidenti (pranimi, duke përfshirë një pranim të dhënë paraprakisht);

c) kur kryen transaksione valutore ndërmjet një rezidenti dhe një banke të autorizuar në të cilën rezidenti ka një llogari rrjedhëse në valutë;

d) kur, në përputhje me legjislacionin e monedhës së Federatës Ruse, një rezident heq valutë nga një llogari rrjedhëse në valutë të huaj të hapur në një bankë të autorizuar dhe e krediton atë në një llogari rrjedhëse në monedhë të huaj të një rezidenti tjetër të hapur në këtë banka e autorizuar;

e) kur një rezident fshin valutë nga llogaria e tij rrjedhëse në valutë dhe e krediton atë në llogarinë rrjedhëse në valutë, në llogarinë e tij të depozitës në valutë, të hapur në një bankë të autorizuar, kur shlyen valutë nga llogaria e tij e depozitës. , kreditimi i valutës së huaj në llogarinë tuaj për një depozitë në valutë të huaj, kur depozitoni (tërheqni) valutë të huaj në llogarinë tuaj rrjedhëse (nga llogaria juaj rrjedhëse) në valutë të huaj;

f) nëse marrëveshja ndërmjet bankës së autorizuar dhe rezidentit parashikon që bankës së autorizuar i jepet e drejta, në bazë të dokumenteve të paraqitura nga rezidenti në lidhje me transaksionet në valutë dhe informacione të tjera, të plotësojë një certifikatë të transaksioneve në valutë. Në këtë rast, certifikata e transaksioneve në valutë plotësohet nga banka e autorizuar në mënyrë të pavarur.

Një rezident, kur kryen një transaksion valutor në lidhje me debitimin e monedhës ruse në favor të një jorezidenti nga llogaria e tij rrjedhëse në monedhën ruse të hapur në një bankë të autorizuar, njëkohësisht paraqet në bankën e autorizuar dokumentet e mëposhtme:

a) urdhër për transferimin e fondeve;
b) dokumentet që lidhen me transaksionin në monedhë të përcaktuar në dokumentin e shlyerjes për transaksionin në monedhë.

Një dokument shlyerjeje për një transaksion valutor nuk hartohet dhe dorëzohet nga një rezident në një bankë të autorizuar në rastet e mëposhtme:

a) kur mbledhni fonde nga një rezident në favor të një jorezidenti në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse, duke përfshirë mbledhjen e fondeve nga organet që kryejnë funksione kontrolli dhe mbledhjen sipas dokumenteve përmbarimore;

b) nëse një marrëveshje ose mjete të tjera në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për sistemin kombëtar të pagesave midis një rezidenti dhe një banke të autorizuar parashikon debitimin e monedhës ruse nga llogaria e tij rrjedhëse në monedhën ruse me debitim direkt me pëlqimin e rezidenti (pranimi);

c) kur një rezident kryen transaksione valutore duke përdorur karta bankare;

d) kur një rezident kryen transaksione valutore në lidhje me shlyerjet me një letër kredie.

Një jorezident, kur kryen një transaksion valutor në lidhje me debitimin e monedhës ruse nga llogaria e tij bankare e hapur në një bankë të autorizuar në monedhën ruse, i paraqet bankës së autorizuar një dokument shlyerjeje për transaksionin e monedhës që tregon në të kodin e lloji i transaksionit në monedhë që korrespondon me qëllimin e pagesës. Rastet e mëposhtme janë përjashtime:

a) kur mbledhni fonde nga një jorezident në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse, duke përfshirë mbledhjen e fondeve nga organet që kryejnë funksione kontrolli dhe mbledhjen sipas dokumenteve të përmbarimit;
b) nëse një marrëveshje ose mjete të tjera në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse për sistemin kombëtar të pagesave midis një jorezidenti dhe një banke të autorizuar parashikon debitimin e monedhës ruse nga llogaria e tij bankare në monedhën ruse me debitim të drejtpërdrejtë me pëlqimi i jorezidentit (pranimi, duke përfshirë një pranim të dhënë paraprakisht);

c) kur kryeni transaksione valutore në monedhën e Federatës Ruse midis një jorezidenti dhe një banke të autorizuar në të cilën jorezidenti ka një llogari bankare në monedhën e Federatës Ruse;

d) kur një jorezident transferon monedhën e Federatës Ruse nga një llogari bankare në monedhën e Federatës Ruse në një llogari tjetër bankare të një jorezidenti, një llogari depozite në monedhën e jorezidentit të hapur në një të autorizuar bankë, kur një jorezident transferon monedhën e Federatës Ruse nga një llogari depozite në monedhën e Federatës Ruse në llogarinë e tij bankare;

e) kur një jorezident transferon monedhën ruse nga një llogari bankare në monedhën ruse duke përdorur një kartë bankare.

Një marrëveshje midis një banke të autorizuar dhe një rezidenti (jorezident) mund të parashikojë që bankës së autorizuar t'i jepet e drejta të hartojë në mënyrë të pavarur një dokument shlyerjeje për një transaksion valutor, duke treguar në të kodin e llojit të transaksionit të monedhës në bazë të dokumentet në lidhje me kryerjen e këtij transaksioni në monedhë, të paraqitura nga rezidenti (jorezident) përpara kryerjes së një transaksioni valutor në mënyrën e rënë dakord nga banka e autorizuar me rezidentin (jorezident).

Në rastin e transaksioneve valutore që lidhen me kreditimin e monedhës ruse të marrë nga një jorezident në llogarinë rrjedhëse të një rezidenti në monedhën ruse dhe (ose) debitimin e monedhës ruse nga llogaria e tij rrjedhëse në monedhën ruse në favor të një jo-rezidenti rezident, në bazë të një kontrate (marrëveshje kredie), në bazë të të cilit është lëshuar pasaporta e transaksionit, rezidenti paraqet në bankën e autorizuar dokumentet e mëposhtme:

a) një certifikatë e transaksioneve në monedhë;
b) dokumentet që lidhen me kryerjen e transaksioneve në monedhë të përcaktuar në certifikatën e transaksioneve në monedhë.

Një marrëveshje ndërmjet një banke të autorizuar dhe një rezidenti mund të parashikojë që bankës së autorizuar t'i jepet e drejta për të plotësuar një certifikatë të transaksioneve të këmbimit valutor. Në këtë rast, certifikata e transaksioneve në valutë plotësohet nga banka e autorizuar në mënyrë të pavarur.

Banka e autorizuar ruan në formë elektronike të dhënat për këmbimin valutor dhe transaksionet e tjera të kryera nga klientët e saj rezidentë në valutë të huaj dhe në monedhën e Federatës Ruse dhe nga klientët e saj jorezidentë në monedhën e Federatës Ruse përmes llogarive të tyre të hapura me kjo bankë e autorizuar.

Procedura e ruajtjes së të dhënave për transaksionet në monedhë, me përjashtim të periudhave të ruajtjes, përcaktohet nga banka e autorizuar në mënyrë të pavarur. Informacioni që përmban të dhëna për një transaksion të monedhës ruhet nga banka e autorizuar në formë elektronike për të paktën tre vjet pas datës së transaksionit përkatës.

Banka e autorizuar, me kërkesë të autoriteteve të kontrollit të monedhës, siguron në formë elektronike dhe (ose) në letër të dhëna për transaksionet e monedhës që janë objekt ruajtjeje, të cilat janë kryer për një periudhë të caktuar, qoftë nga klientë të caktuar, ose nga kode të caktuara të lloji i transaksioneve në monedhë.

Këto rregulla zbatohen për kontratat e mëposhtme:

a) kontratat, marrëveshjet, marrëveshjet paraprake, propozimet për lidhjen e këtyre marrëveshjeve, që përmbajnë të gjitha kushtet thelbësore të marrëveshjes (oferta, oferta publike) të lidhura ndërmjet rezidentëve dhe jorezidentëve, projektmarrëveshjet (kontratat, marrëveshjet) që parashikojnë zbatimi i transaksioneve valutore në lidhje me shlyerjet përmes llogarive rezidente të hapura me bankat e autorizuara dhe (ose) përmes llogarive rezidente të hapura me bankat jorezidente (në tekstin e mëtejmë të referuara si marrëveshje):

Në dokumentet ndërkombëtare përfshihen marrëveshjet ndërkombëtare në fushën e LPP/LFT, në fushën e luftës kundër drogës, terrorizmit, korrupsionit etj.

Në veçanti, këto dokumente përfshijnë:

1. Konventa e Këshillit të Evropës për pastrimin, kërkimin, sekuestrimin dhe konfiskimin e të ardhurave nga krimi dhe mbi financimin e terrorizmit, 2005 (Konventa e Varshavës);
2. Konventa e OKB-së kundër Korrupsionit 2003;
3. Konventa e Shangait për Luftën kundër Terrorizmit, Separatizmit dhe Ekstremizmit, 2001;
4. Konventa e OKB-së kundër Krimit të Organizuar Transnacional 2000;
5. Konventa Ndërkombëtare e OKB-së për Ndalimin e Financimit të Terrorizmit, 1999 (Konventa e Nju Jorkut);
6. Konventa e Këshillit të Evropës për Përgjegjësinë Civile për Korrupsionin, 1999;
7. Konventa e Këshillit të Evropës për të Drejtën Penale mbi Korrupsionin, 1999;
8. Konventa e Këshillit të Evropës për pastrimin, kërkimin, sekuestrimin dhe konfiskimin e të ardhurave nga krimi, 1990 (Konventa e Strasburgut);
9. Konventa e OKB-së kundër trafikut të paligjshëm të drogave narkotike dhe substancave psikotrope, 1988 (Konventa e Vjenës).

Gjithashtu midis këtyre dokumenteve është e nevojshme të përfshihen rezolutat e Këshillit të Sigurimit të OKB-së. Rezoluta të tilla specifikojnë personat dhe organizatat, llogaritë dhe pasuritë e të cilëve janë subjekt i ngrirjes. Për shembull, rezolutat e Këshillit të Sigurimit të OKB-së përfshijnë lëvizjen e njohur talebane dhe grupin Al-Kaeda. Rezolutat vlejnë edhe për individë të caktuar. Për shembull, një numër rezolutash të Këshillit të Sigurimit të OKB-së iu kushtuan Osama bin Ladenit.

Ligji LPP/LFT parashikon mbajtjen e një liste të organizatave dhe individëve në lidhje me të cilët ka informacione për përfshirjen e tyre në aktivitete ekstremiste ose terrorizëm.

Një pjesë e kësaj liste është formuar në bazë të:

• listat e organizatave dhe individëve të lidhur me organizata terroriste ose terroriste të përpiluara nga organizata ndërkombëtare që luftojnë terrorizmin ose organe të autorizuara prej tyre dhe të njohura nga Federata Ruse;
• dënimet ose vendimet e gjykatave dhe vendimet e autoriteteve të tjera kompetente të shteteve të huaja në lidhje me organizatat ose individët që kryejnë veprimtari terroriste, të njohura në Federatën Ruse në përputhje me traktatet ndërkombëtare të Federatës Ruse dhe ligjet federale.

Vlen të përmendet veçanërisht standardet ndërkombëtare të aplikuara gjerësisht në fushën e LPP/LFT - kryesisht Standardet Ndërkombëtare për Luftën kundër Pastrimit të Parave, Luftën kundër Financimit të Terrorizmit dhe Financimin e Përhapjes - të njohura si Rekomandimet e FATF 40. Këto standarde janë zhvilluar nga Task Forca e Veprimit Financiar (FATF). Në vitin 2012, FATF miratoi edicionin e radhës të këtyre standardeve.

Pajtueshmëria me këto standarde, të cilat vendet i zbatojnë duke marrë parasysh specifikat e legjislacionit të tyre kombëtar, u lejon vendeve të ndërtojnë sisteme efektive LPP/LFT dhe të mbrojnë ekonominë kombëtare nga kapitali në hije. Sipas Rezolutës 1617, Rekomandimet e FATF-së janë të detyrueshme për aplikim nga shtetet anëtare të OKB-së.

Në kuadër të këtyre standardeve, janë identifikuar një sërë rekomandimesh tematike që lidhen drejtpërdrejt me çështjet e organizimit të kontrollit të brendshëm. Para së gjithash, bëhet fjalë për Rekomandimin 1 - vlerësimi i rrezikut dhe aplikimi i një qasjeje të bazuar në rrezik. Ky rekomandim, i cili ka një natyrë “ndërprerëse” (d.m.th., duke prekur të gjitha rekomandimet e tjera në një shkallë apo në një tjetër), është fokusuar në shpërndarjen efektive të burimeve të kufizuara të shtetit dhe sektorit privat, duke përfshirë edhe kryerjen e kontrollit të brendshëm bazuar në vlerësimi i rrezikut. Ndarja e transaksioneve financiare në ato që i nënshtrohen kontrollit të detyrueshëm dhe ato që nuk i nënshtrohen kontrollit të detyrueshëm, si dhe identifikimi shtesë i transaksioneve të dyshimta midis transaksioneve që nuk i nënshtrohen kontrollit të detyrueshëm, është një shembull i zbatimit të një qasjeje të bazuar në rrezik në praktikë. . Një shembull tjetër mund të jetë mënyra e monitorimit të operacioneve të klientit bazuar në rregullat e kontrollit të brendshëm të organizatës - për shembull, nga faktori gjeografik (vendi i të cilit klienti është rezident, gjeografia dhe llojet e operacioneve të kryera nga klienti, operacionet e kryera nga ai, etj.).

1. Ligji Nr. 173-FZ (neni 24);
2. Urdhri i Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 24 Prill 2013 Nr. 48n "Për miratimin e rregulloreve administrative për ekzekutimin nga Shërbimi Federal i Mbikëqyrjes Financiare dhe Buxhetore të funksionit shtetëror të monitorimit të zbatimit të transaksioneve valutore nga rezidentët dhe jorezidentë që nuk janë institucione krediti” (në tekstin e mëtejmë - Rregullorja Administrative Nr. 48n);
3. Urdhri i Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 4 tetor 2011 Nr. 123n "Për miratimin e rregulloreve administrative për ekzekutimin nga Shërbimi Federal i Taksave të funksionit shtetëror të monitorimit të zbatimit të transaksioneve valutore nga rezidentët dhe jorezidentët që nuk janë institucione krediti apo shkëmbime valutore” (në tekstin e mëtejmë - Rregullorja Administrative Nr. 123n);
4. Udhëzimi i Bankës së Rusisë Nr. 138-I.

Sipas Art. 24 të Ligjit Nr. 173-FZ, banorëve u jepen të drejtat e mëposhtme.

1. Njihuni me raportet e inspektimit të kryera nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës, d.m.th. Shërbimi Federal i Taksave i Federatës Ruse dhe divizionet e tij, Shërbimi Federal i Doganave dhe divizionet e tij, Shërbimi Federal për Kontrollin Financiar dhe Buxhetor të Federatës Ruse (Rosfinnadzor) dhe divizionet e tij territoriale, Banka e Rusisë dhe bankat e autorizuara. Kjo e drejtë është e parashikuar edhe në Rregulloret Administrative Nr. 123n dhe Nr. 48n.

Bazuar në rezultatet e inspektimit, në mungesë të shkeljes, një akt përpilohet në një kopje, i cili i bashkëngjitet materialeve të çështjes; nëse konstatohet një shkelje, akti hartohet në dy kopje, njëra prej të cilave. depozitohet me materialet e çështjes dhe tjetra i dërgohet organeve të rendit ose prokurorisë. Kështu, nuk është e mundur t'i dorëzohet banorit një kopje e raportit të inspektimit menjëherë pas inspektimit.

Në përputhje me pikën 80 të Rregullores Administrative nr. 48n, pas përfundimit të inspektimit, banorit i dërgohet një njoftim brenda pesë ditëve për mundësinë e njohjes me raportin e inspektimit.

Banori ka të drejtë gjithashtu t'i dërgojë një kërkesë me shkrim autoritetit përkatës për paraqitjen e raportit të inspektimit.

Në këtë rast, atij i jepet një kopje e aktit ose me postë ose drejtpërdrejt përfaqësuesit të autorizuar të këtij personi.

2. Apelimi i vendimeve dhe veprimeve (mosveprimit) të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre.

Procedura e ankimimit të vendimeve dhe veprimeve (mosveprimit) të organeve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre ndahet në dy lloje: gjyqësore dhe paragjyqësore (jashtëgjyqësore).

Procedura e ankimit paraprak është aftësia e një banori për të paraqitur një ankim në një autoritet ose person më të lartë kundër veprimeve të një autoriteti më të ulët. Për shembull, në përputhje me pikat 110 dhe 111 të Rregullores Administrative Nr. 48n, vendimet e Rosfinnadzor mund të apelohen në Ministrinë e Financave të Federatës Ruse, vendimet e departamentit territorial të Rosfinnadzor - në Rosfinnadzor. Nëse veprimet (mosveprimi) të zyrtarëve të administratës territoriale apelohen, atëherë, në përputhje me pikën 113 të Rregullores Administrative Nr. 48n, duhet të kontaktoni kreun e administratës territoriale të Rosfinnadzor.

Si pjesë e ushtrimit të kësaj të drejte, një banor ka të drejtë të:

• zgjidhni formën e paraqitjes së një ankese kur kontaktoni autoritetet tatimore (me gojë, me shkrim, elektronik);
• të paraqesë dokumente dhe materiale shtesë njëkohësisht me ankesën;
• aplikoni për dokumentet e nevojshme për të vërtetuar ose shqyrtuar ankesën;
• brenda 30 ditëve nga data e regjistrimit të ankesës, presin shqyrtimin e saj;
• zgjidhni formularin për marrjen e përgjigjes ndaj ankesës (me shkrim ose elektronik);
• merrni një përgjigje të arsyetuar bazuar në rezultatet e shqyrtimit të ankesës, ndërsa në lidhje me organet tatimore afati për dërgimin e një përgjigje nuk është specifikuar; një përgjigje nga Rosfinnadzor dhe departamentet e tij territoriale duhet të dërgohet brenda pesë ditëve nga data e vendimi;
• merrni një njoftim se ankesa nuk mund të lexohet;
• të marrë njoftim për pamundësinë e paraqitjes së një përgjigje nga autoriteti përkatës, duke treguar arsyet, të cilat mund të përfshijnë papranueshmërinë e zbulimit të sekreteve shtetërore ose të tjera të mbrojtura me ligj, praninë e përgjigjeve të shumta me shkrim mbi themelin e ankesave të dërguara më parë dhe pa argumente shtesë. janë dhënë në ankesën e re, prania e shprehjeve të turpshme, fyese, kanosjes për jetën, shëndetin dhe pronën e një zyrtari, anëtarëve të familjes së tij.

Procedura e ankimit gjyqësor konsiston në mundësinë për të kundërshtuar në gjykatë vendimet e autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës, si dhe veprimet (mosveprimin) e tyre dhe zyrtarët e tyre.

Nëse një individ apelon vendime dhe veprime (mosveprim) të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës, d.m.th. kjo nuk ka të bëjë me personin që kryen veprimtari biznesi, atëherë procedura për paraqitjen e një kërkese, si dhe shqyrtimin e mosmarrëveshjeve të tilla, rregullohet nga Kapitulli 25 i Kodit të Procedurës Civile të Federatës Ruse. Nëse ka nevojë për ankimim ndaj vendimeve, si dhe veprimeve (mosveprimeve) të organeve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe nëpunësve të tyre, nga subjektet e biznesit ose të veprimtarisë tjetër ekonomike, d.m.th. Personat juridikë dhe sipërmarrësit individualë duhet të udhëhiqen nga Kapitulli 24 i Kodit të Procedurës së Arbitrazhit të Federatës Ruse.

Nëse rezidentët kundërshtojnë rregulloret e autoriteteve të rregullimit dhe kontrollit të monedhës, do të zbatohen dispozitat dhe procedurat e përcaktuara në Kapitullin 25 të Kodit të Procedurës Civile të Federatës Ruse, pavarësisht nëse rezidenti është individ apo person juridik.

3. E drejta për kompensim për dëmin faktik të shkaktuar nga veprimet (mosveprimi) të paligjshëm të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre.

Institucioni i kompensimit të dëmit, si dhe humbjeve nga autoritetet shtetërore, pushtetet vendore, si dhe zyrtarët e tyre, rregullohet me Art. 15, 16 Kodi Civil i Federatës Ruse. Sipas Art. 15 i Kodit Civil të Federatës Ruse, dëmi real janë shpenzimet që një person të cilit i është shkelur e drejta ka bërë ose do të duhet të bëjë për të rivendosur të drejtën e shkelur, humbjen ose dëmtimin e pronës së tij.

Në të njëjtën kohë, Art. 16 i Kodit Civil të Federatës Ruse parashikon kompensimin e humbjeve (kompensim si për dëmin aktual ashtu edhe për fitimet e humbura) për një qytetar dhe person juridik nga organet shtetërore, qeveritë lokale dhe zyrtarët e tyre, dhe Art. 24 i ligjit nr. 173-FZ, në kuadër të marrëdhënieve juridike të monedhës, i jep rezidentit të drejtën ekskluzive për të marrë kompensim vetëm për dëmin aktual.

Kompensimi i dëmit bëhet nga buxheti federal, buxheti i një entiteti përbërës të Federatës Ruse ose buxheti vendor, në varësi të statusit të organit që ka shkaktuar dëmin. Në kuadrin e marrëdhënieve juridike të monedhës, për shkak të specifikës së tyre dhe juridiksionit ekskluziv të Federatës Ruse, kompensimi përkatës bëhet nga buxheti federal.

Gjithashtu është e mundur të theksohen të drejta të tjera të një banori që nuk përmbahen në Ligjin Nr. 173-FZ:

• të jetë i pranishëm gjatë inspektimit në vend, të japë shpjegime për çështje që lidhen me objektin e inspektimit (klauzola 9 e Rregullores Administrative nr. 48n);
• të marrë një urdhër për eliminimin e shkeljeve të identifikuara (klauzola 91 e Rregullores Administrative Nr. 48n);
• të aplikojë për zgjatjen e afatit për eliminimin e shkeljes dhe të dorëzojë dokumente dhe informacione me arsyetimin e arsyeve (klauzola 95 e Rregullores Administrative nr. 48n).

Le të shqyrtojmë tani përgjegjësitë e banorëve në përputhje me Pjesën 2 të Artit. 24 i Ligjit Nr. 173-FZ.

1. Paraqisni dokumente dhe informacione të parashikuara nga legjislacioni aktual i Federatës Ruse tek autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës.

Lista e dokumenteve që rezidentët duhet të dorëzojnë është sanksionuar në legjislacion duke krijuar një listë të mbyllur për të kërkuar dokumente nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës; ato pasqyrohen si në ligjin nr.173-FZ (neni 23) ashtu edhe në Rregulloren Administrative Nr. 48n. Në terma të përgjithshëm, këto dokumente mund të përkufizohen si konfirmim të statusit të rezidentit, si dhe dokumente që lidhen me transaksionet e këmbimit valutor.

Kërkesat për dokumentet e paraqitura, forma e tyre, sasia, procedura e certifikimit rregullohen me Art. 23 i Ligjit Nr. 173-FZ, si dhe

Rregullat për paraqitjen nga rezidentët dhe jorezidentët e dokumenteve dhe informacioneve mbështetëse gjatë kryerjes së transaksioneve në monedhë nga agjentët e kontrollit të monedhës, me përjashtim të bankave të autorizuara (miratuar me Dekret të Qeverisë së Federatës Ruse, datë 17 shkurt 2007 Nr. 98) . Banorëve u kërkohet të paraqesin jo vetëm kopje të dokumenteve, por edhe origjinale nëse kërkohet nga një autoritet ose agjent i kontrollit të monedhës.

2. Mbajnë regjistrat në mënyrën e përcaktuar dhe hartojnë raporte për transaksionet në monedhë që kryejnë, duke garantuar sigurinë e tyre për të paktën tre vjet nga data e transaksionit në monedhën përkatëse, por jo më herët se data e ekzekutimit të kontratës.

3. Zbatoni udhëzimet e autoriteteve të kontrollit të monedhës për të eliminuar shkeljet e identifikuara të akteve të legjislacionit të monedhës dhe akteve të autoriteteve të rregullimit të monedhës.

Procedura për zbatimin e urdhrit përmbahet në Rregulloren Administrative Nr. 48n në kuadrin e marrëdhënieve midis banorëve dhe autoriteteve Rosfinnadzor. Afati për eliminimin e shkeljes së konstatuar përcaktohet drejtpërdrejt në urdhër dhe nuk mund të jetë më pak se dhjetë ditë pune nga data e marrjes së porosisë nga banori, dhe data e marrjes do të jetë dita e gjashtë nga data e dërgimit të tij nga postë e regjistruar. Dokumentet dhe informacionet që konfirmojnë ekzekutimin e urdhrit mund të dërgohen nga banori ose me postë ose të paraqiten personalisht. Nëse banori nuk respekton urdhrin, atëherë zyrtari i autorizuar i Rosfinnadzor harton një protokoll për kundërvajtjen administrative dhe ia dërgon atë dhe materiale të tjera gjyqtarit për shqyrtim.

Mund të identifikohen gjithashtu përgjegjësitë e mëposhtme shtesë:

• të sigurojë, nëse është e mundur, vende për kryerjen e funksioneve publike gjatë kontrollit në vend në një ndërtesë zyre, të izoluar nga punonjësit e objektit të inspektimit dhe personat e paautorizuar (nënparagrafi “d”, paragrafi 9 i Rregullores Administrative nr. 48n);
• eliminoni komentet e bankës së autorizuar kur identifikoni shkelje në ekzekutimin e një certifikate të një transaksioni valutor, një dokument shlyerjeje për një transaksion valutor, një certifikatë të dokumenteve mbështetëse (klauzola 18.7 e Udhëzimit të Bankës së Rusisë Nr. 138-I).

Kështu, rezidentit i jepen një sasi të konsiderueshme të drejtash gjatë inspektimeve nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës, por në të njëjtën kohë, atij i ngarkohen edhe një sërë përgjegjësish, shkelja e të cilave mund të sjellë që rezidenti të jetë subjekt i një përgjegjësie shtesë për duke shkelur legjislacionin e monedhës dhe aktet e rregullimit të monedhës dhe autoriteteve të kontrollit të monedhës.

Si përfundim, mund të nxirren përfundimet e mëposhtme.

Kontrolli i monedhës rregullohet nga normat e ligjit nr. 173-FZ, si dhe nga normat e akteve të tjera rregullatore ligjore. Ligji përcakton qartë sistemin e subjekteve të kontrollit të monedhës, kompetencat, të drejtat dhe detyrimet e tyre, si dhe procedurat për ushtrimin e këtij lloji të kontrollit. Qëllimi i kontrollit të monedhës është të sigurojë që rezidentët dhe jorezidentët të respektojnë legjislacionin shtetëror kur kryejnë transaksione me vlerat e monedhës, si dhe transaksionet me monedhën kombëtare dhe letrat me vlerë vendase. Në shkencë dallohen format, metodat dhe llojet e kontrollit të monedhës. Kontrolli doganor dhe bankar i këmbimit valutor të aktivitetit ekonomik të huaj është i një rëndësie të veçantë.

Ligji Nr. 173-F3 vendos një sistem me tre nivele të kontrollit të monedhës në Federatën Ruse. Kontrolli i monedhës në Federatën Ruse kryhet nga Qeveria e Federatës Ruse, autoritetet e kontrollit të monedhës dhe agjentët e kontrollit të monedhës. Autoritetet e kontrollit të monedhës janë Banka Qendrore e Federatës Ruse dhe Shërbimi Federal për Mbikëqyrjen Financiare dhe Buxhetore (Rosfinnadzor).

Agjentët e kontrollit të monedhës janë bankat e autorizuara, Vnesheconombank, pjesëmarrësit profesionistë në tregun e letrave me vlerë, autoritetet doganore dhe autoritetet tatimore që nuk janë banka të autorizuara.

Bazat e informacionit të kontrollit të monedhës kanë si përmbajtje: së pari bazën e informacionit të kontrollit të monedhës; së dyti, ndërveprimi i informacionit ndërmjet subjekteve të kontrollit të monedhës, si dhe ndërmjet subjekteve dhe objekteve të kontrollit të monedhës. Baza e informacionit të kontrollit të monedhës përbëhet nga: 1) baza dokumentare e kontrollit të monedhës (d.m.th., informacioni i dokumentuar i përdorur për qëllime të kontrollit të monedhës); 2) sistemet elektronike të informacionit dhe bazat e të dhënave të përdorura për qëllime të kontrollit të monedhës.

Baza dokumentare e kontrollit të monedhës përbëhet nga: a) dokumentet e dorëzuara nga rezidentët dhe jorezidentët që kryejnë transaksione valutore tek agjentët e kontrollit të monedhës (dokumentet dhe informacionet që lidhen me kryerjen e transaksioneve valutore, hapjen dhe mbajtjen e llogarive, si dhe formularët e kontabilitetit për transaksionet në valutë. ); b) format e raportimit të agjentëve të kontrollit të monedhës tek autoritetet e kontrollit të monedhës. Dokumenti kryesor në fushën e kontrollit të monedhës është pasaporta e transaksionit.

Mbështetja ligjore për ndërveprimin e informacionit në fushën e kontrollit të monedhës është komponenti më i rëndësishëm i kontrollit të monedhës. Ndërveprimi ndërmjet subjekteve të kontrollit të monedhës rregullohet si me norma të përgjithshme (për të gjitha ose shumicën e llojeve të subjekteve të kontrollit valutor njëherësh), ashtu edhe me ato të veçanta (marrëveshjet ndërmjet subjekteve individuale të kontrollit të monedhës). Deri më sot, ndërveprimi i informacionit midis autoriteteve të kontrollit të monedhës është rregulluar në mënyrë normative: agjentët e kontrollit të monedhës - me Bankën Qendrore të Federatës Ruse si autoritet i kontrollit të monedhës; subjekte të tjera të kontrollit të monedhës - me Rosfinnadzor si një autoritet i kontrollit të monedhës; Agjentët e kontrollit të monedhës - me rezidentë (jorezidentë) që kryejnë transaksione valutore.

Për të luftuar pastrimin e parave dhe financimin e terrorizmit (PPP/LFT), ligji parashikon një procedurë kontrolli të brendshëm në lidhje me transaksionet e këmbimit valutor. Detyra kryesore e kontrollit të brendshëm në lidhje me transaksionet valutore nga pikëpamja LPP/LFT është parandalimi i përfshirjes së rezidentëve dhe jorezidentëve në transaksionet për legalizimin (pastrimin) e të ardhurave nga krimi dhe financimin e terrorizmit. Sistemi i kontrollit të brendshëm për qëllime LPP/LFT bazohet në një sërë normash ligjore ndërkombëtare dhe kombëtare, dhe vetë kontrolli i brendshëm kryhet në përputhje me rregullat e kontrollit të brendshëm të miratuara nga organizata, të cilat marrin parasysh specifikat e industrisë së organizatës. . Një sistem kontrolli i brendshëm i ndërtuar për qëllime LPP/LFT mund të përdoret në mënyrë efektive për të identifikuar personat që shkelin legjislacionin në fushën e kontrollit të monedhës.

Banorëve u jepen të drejtat e mëposhtme: të njihen me raportet e inspektimit të kryera nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës; apelojnë vendimet dhe veprimet (mosveprimin) e autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre; e drejta për kompensim për dëmin faktik të shkaktuar nga veprimet (mosveprimi) të paligjshëm të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre.

Banorëve u janë besuar përgjegjësitë e mëposhtme: të paraqesin dokumente dhe informacione të parashikuara nga legjislacioni aktual i Federatës Ruse tek autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës; mbajnë shënime në përputhje me procedurën e vendosur dhe hartojnë raporte për transaksionet në monedhë që kryejnë, duke garantuar sigurinë e tyre për të paktën tre vjet nga data e transaksionit të monedhës përkatëse, por jo më herët se data e ekzekutimit të kontratës; respektojnë udhëzimet e autoriteteve të kontrollit të monedhës për të eliminuar shkeljet e identifikuara të akteve të legjislacionit të monedhës dhe akteve të autoriteteve të kontrollit të monedhës.

2.1. Dokumentacioni i transaksioneve në monedhë

2.2. Identifikimi i transaksioneve të këmbimit valutor

2.3. Vërtetimi i transaksioneve në monedhë

3. Përgjegjësia për shkelje të legjislacionit të monedhës

1. Kontrolli i monedhës: koncepti, organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës.

Kontrolli i monedhës në Rusi është pjesë e sistemit të rregullimit të monedhës, duke siguruar efektivitetin e kufizimeve të monedhës të vendosura nga shteti.

Nën kontrolli i shkëmbimit kuptohet si një tërësi masash administrative dhe organizative të përcaktuara në mënyrë normative, të kryera nga organe shtetërore ose organizata të tjera të autorizuara posaçërisht (banka të autorizuara si agjentë të kontrollit të monedhës) dhe që synojnë zbatimin e procedurës për kryerjen e transaksioneve dhe transaksioneve në valutë për sa i përket kufizimeve të monedhës, si. si dhe masat për identifikimin, parandalimin dhe shuarjen e shkeljeve të këtij urdhri.

Kontrolli i monedhës në Federatën Ruse- një grup kërkesash të vendosura ndaj individëve dhe personave juridikë, pjesëmarrës në tregun e këmbimit valutor, qëllimi i të cilave është sigurimi i respektimit të legjislacionit të këmbimit valutor gjatë kryerjes së transaksioneve valutore.

Kushtet e përgjithshme për organizimin e kontrollit të monedhës në Federatën Ruse, të drejtat dhe përgjegjësitë e autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës përcaktohen në Sistemin e Kontrollit të Këmbimit valutor, procedura specifike për zbatimin e kontrollit të monedhës parashikohet në aktet nënligjore - udhëzimet e Banka e Rusisë.

Format kryesore të kontrollit të këmbimit janë:

Regjistrimi dhe kontabiliteti statistikor i transaksioneve në monedhë;

Monitorimi i respektimit të legjislacionit për monedhën gjatë kryerjes së transaksioneve me vlerat e monedhës;

Kontrolli mbi përmbushjen e detyrimeve valutore ndaj shtetit;

Kontroll mbi objektivitetin dhe plotësinë e kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve në monedhë;

Kontroll mbi vlefshmërinë e pagesave në valutë.

Në varësi të kohës së zbatimit, kontrolli i monedhës ndahet në:

Paraprake;

Rryma;

Pasuese.

Kontrolli paraprak nga banka e autorizuar mbi transaksionet në valutë kryhet në fazën e hartimit dhe lëshimit të pasaportës së transaksionit në bazë të një kontrate të tregtisë së jashtme ose një marrëveshje kredie të paraqitur në bankë.

Kontrolli aktual kryhet gjatë ekzekutimit të kontratës.

Kontrolli i mëpasshëm konsiston kryesisht në monitorimin e dhënies së dokumenteve të kontrollit të monedhës, si dhe korrektësinë dhe objektivitetin e plotësimit të tyre. Dokumentet e kontrollit të monedhës (pasaportat e transaksionit, certifikata e identifikimit të transaksioneve në monedhë) ruhen në një bankë të autorizuar për të paktën 3 vjet.

Kontrolli i monedhës në Federatën Ruse kryhet nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës.

Organet Kontrolli i monedhës në Federatën Ruse janë Banka Qendrore e Federatës Ruse (Departamenti i Rregullimit dhe Kontrollit të Monedhave), autoritetet ekzekutive federale të autorizuara nga Qeveria e Federatës Ruse (Ministria e Financave, Ministria e Zhvillimit Ekonomik, Shërbimi Federal i Doganave, Shërbimi Federal për Kontrollin Financiar dhe Buxhetor).

Agjentët kontrolli i monedhës janë bankat e autorizuara që raportojnë në Bankën Qendrore të Federatës Ruse, si dhe pjesëmarrës profesionistë në tregun e letrave me vlerë që nuk janë banka të autorizuara, duke përfshirë mbajtësit e regjistrave (regjistruesit) që raportojnë tek organi ekzekutiv federal për tregun e letrave me vlerë dhe organet territoriale. të organeve ekzekutive federale që janë autoritete të kontrollit të monedhës (zyrat territoriale të Bankës së Rusisë, doganat, departamentet territoriale të Ministrisë së Tatimeve dhe Tatimeve të Rusisë, departamentet rajonale të kontrollit të monedhës së Ministrisë së Financave të Federatës Ruse).

Kontrolli mbi zbatimin e transaksioneve të këmbimit valutor nga institucionet e kreditit, si dhe shkëmbimet valutore, ushtrohet nga Banka Qendrore e Federatës Ruse.

Kontrolli mbi zbatimin e transaksioneve të monedhës nga rezidentë dhe jorezidentë të tjerë kryhet brenda kompetencës së tyre nga autoritetet ekzekutive federale, të cilat janë organe të kontrollit të monedhës dhe agjentë të kontrollit të monedhës.

Qeveria e Federatës Ruse siguron koordinimin e aktiviteteve në fushën e kontrollit të monedhës së autoriteteve ekzekutive federale, të cilat janë organe të kontrollit të monedhës, si dhe ndërveprimin e tyre me Bankën Qendrore të Federatës Ruse.

Banka Qendrore e Federatës Ruse ndërvepron me autoritetet e tjera të kontrollit të monedhës dhe siguron ndërveprim me to të bankave të autorizuara si agjentë të kontrollit të monedhës.

Organet dhe agjentët kontrolli i monedhës dhe zyrtarët e tyre, brenda kompetencës së tyre, kanë të drejtë:

Kryerja e inspektimeve të pajtueshmërisë nga rezidentët dhe jorezidentët me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse dhe aktet e autoriteteve rregullatore të monedhës;

Kryerja e kontrolleve të plotësisë dhe besueshmërisë së kontabilitetit dhe raportimit të transaksioneve valutore të rezidentëve dhe jorezidentëve;

Kërkoni dhe merrni dokumente dhe informacione në lidhje me kryerjen e transaksioneve në monedhë, hapjen dhe mbajtjen e llogarive.

Autoritetet e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre, brenda kompetencës së tyre, kanë të drejtë të:

Nxjerr urdhra për eliminimin e shkeljeve të identifikuara të legjislacionit të monedhës;

Të zbatohen gjobat e përcaktuara me ligj për shkelje të legjislacionit të monedhës.

Agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre janë të detyruar të:

Monitoroni përputhjen nga rezidentët dhe jorezidentët me aktet e legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse.

Siguroni autoriteteve të kontrollit të monedhës informacion mbi transaksionet e monedhës të kryera me pjesëmarrjen e tyre.

Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre janë të detyruar të ruajnë, në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse, sekretet tregtare, bankare dhe zyrtare që u bëhen të njohura gjatë ushtrimit të kompetencave të tyre.

Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës, nëse kanë informacion për shkeljen e akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse nga një person që kryen transaksione valutore, ose për hapjen e një llogarie (depozite) në një bankë jashtë Federatës Ruse, sanksione ndaj të cilat zbatohen në përputhje me legjislacionin e Federatës Ruse nga një organ tjetër i kontrollit të monedhës, transferohen në organin e kontrollit të monedhës, i cili ka të drejtë të zbatojë sanksione ndaj këtij personi, informacionin përkatës.

Organet dhe agjentët e kontrollit të monedhës dhe zyrtarët e tyre mbajnë përgjegjësi sipas legjislacionit të Federatës Ruse për moskryerjen e funksioneve të tyre, si dhe për shkeljen e të drejtave të banorëve dhe jorezidentëve.

Banorët dhe jorezidentët që kryejnë transaksione valutore në Federatën Ruse kanë të drejtë:

Njihuni me raportet e inspektimit të kryera nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës;

Apelimi i vendimeve dhe veprimeve (mosveprimit) të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre;

Për të kompensuar dëmin real të shkaktuar nga veprimet (mosveprimi) të paligjshëm të autoriteteve dhe agjentëve të kontrollit të monedhës dhe zyrtarëve të tyre.

2. Rezidentët dhe jorezidentët që kryejnë transaksione valutore në Federatën Ruse janë të detyruar të:

Paraqisni dokumentet dhe informacionin e kërkuar tek autoritetet dhe agjentët e kontrollit të monedhës.

Mban regjistrime në mënyrën e përcaktuar dhe harton raporte për transaksionet e monedhës që kryejnë, duke garantuar sigurinë e dokumenteve dhe materialeve përkatëse për të paktën tre vjet nga data e transaksionit të monedhës përkatëse, por jo më herët se data e ekzekutimit të kontrata;

Pajtohuni me udhëzimet e autoriteteve të kontrollit të monedhës për të eliminuar shkeljet e identifikuara të akteve të legjislacionit të monedhës së Federatës Ruse.

2. Kontrolli valutor mbi transaksionet e rezidentëve

Dokumentacioni i transaksioneve në monedhë

Për të zbatuar kontrollin e monedhës, agjentët e kontrollit të monedhës, brenda kompetencës së tyre, kanë të drejtë të kërkojnë dhe marrin nga rezidentët dhe jorezidentët dokumentet e mëposhtme (kopje të vërtetuara) që lidhen me kryerjen e transaksioneve valutore, hapjen dhe mbajtjen e llogarive:

Dokumentet e identitetit të një individi;

Dokument për regjistrimin shtetëror të një individi si një sipërmarrës individual;

Dokumentet që vërtetojnë statusin e një personi juridik,

Certifikata e regjistrimit në organin tatimor;

Dokumentet që vërtetojnë të drejtat e personave në pasuri të paluajtshme;

Dokumentet që vërtetojnë të drejtat e jorezidentëve për të kryer transaksione valutore, të hartuara dhe të lëshuara nga autoritetet e vendit të banimit (vendi i regjistrimit) të jorezidentit, nëse marrja nga jorezidenti i një dokumenti të tillë është parashikuar nga legjislacioni i shtetit të huaj;

Njoftimi i autoritetit tatimor në vendin e regjistrimit të rezidentit për hapjen e një llogarie bankare jashtë Federatës Ruse;

Dokumentet (projekt dokumentet) që janë bazë për kryerjen e transaksioneve në monedhë, përfshirë kontratat, prokurat, ekstraktet nga procesverbali i mbledhjes së përgjithshme; dokumente që përmbajnë informacion në lidhje me rezultatet e ankandeve (nëse ato mbahen); dokumente që konfirmojnë faktin e transferimit të mallrave, shërbimeve, informacionit dhe rezultateve të veprimtarisë intelektuale.

Dokumentet e përgatitura dhe të lëshuara nga institucionet e kreditit, duke përfshirë pasqyrat bankare; dokumente që konfirmojnë transaksionet në monedhë;

Deklarata doganore, dokumente që konfirmojnë importin në Federatën Ruse të monedhës ruse, valutës së huaj dhe letrave me vlerë të huaja dhe vendase në formë dokumentare;

Pasaporta e transaksionit.

Të gjitha dokumentet duhet të jenë të vlefshme në ditën e paraqitjes tek agjentët e kontrollit të shkëmbimit.

Me kërkesë të agjentit të kontrollit të monedhës, ofrohen përkthime të vërtetuara në rusisht të dokumenteve të ekzekutuara tërësisht ose pjesërisht në një gjuhë të huaj.

Bankat e autorizuara refuzojnë të kryejnë një transaksion valutor, si dhe të hapin një llogari nëse një person nuk siguron dokumentet e kërkuara ose paraqet dokumente false.

Dokumentet origjinale pranohen nga agjentët e kontrollit të monedhës për shqyrtim dhe u kthehen personave që i kanë dorëzuar. Në këtë rast, kopjet e vërtetuara nga agjenti i kontrollit të monedhës vendosen në materialet e kontrollit të monedhës.

Identifikimi i transaksioneve të këmbimit valutor

Rezidentët (personat juridikë dhe fizikë, përfshirë individët - sipërmarrës individualë) kur kryejnë transaksione valutore në valutë, paraqesin në bankën e autorizuar dokumentet e mëposhtme:

Një certifikatë identifikimi sipas llojit të transaksioneve në monedhë të fondeve në valutë të marra në një llogari bankare ose të debituara nga llogaria bankare e një rezidenti të hapur në një bankë të autorizuar, e cila është një dokument që konfirmon përfundimin e një transaksioni në monedhë;

Dokumente të tjera që janë bazë për kryerjen e një transaksioni valutor.

Këto dokumente dorëzohen nga rezidenti kur fshihen valutë nga llogaria e tij në një bankë të autorizuar ose jo më vonë se 7 ditë pune nga data e marrjes së valutës në llogarinë e tij në një bankë të autorizuar.

Banka e autorizuar pranon një certifikatë të transaksioneve valutore ose refuzon ta pranojë atë jo më vonë se dita e punës pas ditës së dorëzimit të saj nga rezidenti.

Banka e autorizuar verifikon përputhshmërinë e informacionit të përcaktuar nga rezidenti në certifikatën e transaksioneve në valutë me informacionin që përmban dokumentet që janë bazë për kryerjen e transaksioneve në valutë, si dhe pajtueshmërinë e rezidentit me procedurën e lëshimit të certifikatës së monedhës. transaksionet.

Certifikata e pranuar e transaksioneve në valutë nënshkruhet nga personi përgjegjës i bankës së autorizuar, vërtetohet me vulën e bankës së autorizuar që përdoret për qëllime të kontrollit të monedhës dhe vendoset në materialet e kontrollit të monedhës.

Banka e autorizuar refuzon të pranojë një certifikatë të transaksioneve në valutë në rastet e mëposhtme:

Certifikata e transaksioneve në monedhë të paraqitur nga rezidenti është përpiluar nga rezidenti në kundërshtim me kërkesat;

Nga dokumentet e paraqitura nga rezidenti, rezulton se lloji i transaksionit në valutë që kryhet nuk korrespondon me kodin e përcaktuar nga rezidenti në përputhje me Listën e transaksioneve valutore të klientëve të bankave të autorizuara;

Kodi i llojit të transaksionit në monedhë të treguar nga rezidenti nuk korrespondon me bazat e përcaktuara nga rregulloret e Bankës së Rusisë për llojet e llogarive speciale të rezidentëve dhe jorezidentëve për kreditim në një llogari të veçantë bankare të një rezidenti ose debitim nga një llogari bankare e veçantë e një banori.

Certifikata e transaksioneve në valutë me një shënim nga personi përgjegjës i bankës së autorizuar për arsyen e kthimit, si dhe dokumentet e tjera të dorëzuara nga rezidenti i kthehen nga banka e autorizuar rezidentit me postë rekomande me vërtetim marrjeje jo më vonë. se dita e punës pas ditës së dorëzimit të tyre në bankën e autorizuar, ose të transferuara kundrejt marrjes nga një rezident ose një person që vepron në bazë të prokurës së tij.

Në këtë rast, banka e autorizuar refuzon rezidentin të kryejë një transaksion valutor.

Kur kryejnë transaksione valutore në monedhën ruse, rezidentët dhe jorezidentët paraqesin në bankën e autorizuar një dokument shlyerjeje, i cili, përveç detajeve të kërkuara, përmban: një kod për llojin e transaksionit të monedhës dhe një numër pasaporte transaksioni (nëse një kërkohet pasaporta e transaksionit dhe nëse transaksioni në monedhë kryhet nga një rezident).

Nëse ekzekutohet siç duhet, dokumenti i shlyerjes pranohet nga banka e autorizuar për ekzekutim.

Certifikimi i transaksioneve devizore - kontrolli mbi riatdhesimin e kapitalit

Me kalimin e Rusisë në marrëdhëniet e tregut, çështje të rëndësishme dhe të vështira për t'u kontrolluar ishin moskthimi i të ardhurave nga eksporti i mallrave, punëve dhe shërbimeve në Federatën Ruse, si dhe transferimi jo-mall i parave nga ndërmarrjet jashtë vendit dhe transaksionet. sipas kontratave fiktive të importit. Si rezultat, në bankat e huaja janë grumbulluar sasi të mëdha valutore që i përkasin ndërmarrjeve vendase.

Ky ikje kapitali shkakton dëme serioze në ekonominë kombëtare. Thelbi i eksportit të kapitalit është tërheqja e një pjese të burimeve financiare dhe materiale nga procesi i qarkullimit ekonomik kombëtar dhe përfshirja e tyre në procesin e prodhimit të vendeve të tjera. Kjo situatë kërkonte krijimin në Federatën Ruse të një sistemi të kontrollit të monedhës mbi operacionet e tregtisë së jashtme të ndërmarrjeve vendase.

Një nga mjetet më të rëndësishme për të mbajtur një BP ekuilibër, për të siguruar rrjedhjen e burimeve valutore në vend dhe për të lehtësuar përqendrimin e tyre për përdorim në financimin e ekonomisë kombëtare, është kërkesa për riatdhesimin e kapitalit.

Riatdhesimi i kapitalit i referohet kthimit të kapitalit në vendin e dikujt nga jashtë. Riatdhesimi mund të kryhet në formën e transferimit në atdhe të kapitalit të investuar më parë jashtë vendit dhe fitimeve në to, si dhe të ardhurave në valutë nga shitja e mallrave, punëve dhe shërbimeve.

Pavarësisht liberalizimit të konsiderueshëm të marrëdhënieve valutore, Ligji Federal Nr. 173 ruajti kërkesën kryesore të ligjit të vjetër, domethënë: të gjitha monedhat që firmat ruse marrin nga aktiviteti i huaj ekonomik duhet të kthehen në Rusi.

Nevoja për të ruajtur kërkesën e riatdhesimit shpjegohet si më poshtë:

Kërkesa për riatdhesimin e fitimeve në valutë është instrumenti kryesor për rishpërndarjen e fondeve në valutë në tregun e brendshëm valutor dhe një burim i garantuar i blerjes së tyre për të gjithë pjesëmarrësit në aktivitetet e tregtisë së jashtme;

Në kushtet e stabilitetit dhe besueshmërisë së pamjaftueshme të sistemit bankar rus, banorët, pasi kanë marrë të drejtën për të mos riatdhesuar të ardhurat nga këmbimi valutor, do të përpiqen të vendosin valutën e huaj që marrin në llogaritë në bankat e huaja, gjë që do të çojë në një ulje të nivelit ndërkombëtar. aktivet e sistemit bankar rus dhe do të ndikojë negativisht në likuiditetin e tij.

Më 1 janar 1994, u prezantua një procedurë e veçantë për kontrollin e këmbimit mbi marrjen e të ardhurave nga valuta në valutë të huaj nga operacionet e eksportit në Federatën Ruse. Nga 1 janari 1996, sistemi i kontrollit të këmbimit u shtri edhe në transaksionet e importit. Në vitet 1997-1998 sistemi i kontrollit të këmbimit mbulonte kontratat e shkëmbimit. Nga 1 janari 200, kontrolli i këmbimit u shtri në transaksionet që përfshinin eksportin e mallrave nga rezidentët në rubla, dhe nga 1 janari 2001, ai mbulonte edhe transaksionet e importit në rubla. Që nga viti 2004, kontrollet e këmbimit janë shtrirë edhe në transaksionet e kredisë.

Mekanizmi i kontrollit të monedhës në Federatën Ruse për operacionet e tregtisë së jashtme është në natyrën e kontrollit doganor dhe bankar. Kjo ju lejon të krahasoni dhe kontrolloni dy flukse të kundërta: para dhe mallra dhe të përcaktoni nëse rregullat e vendosura në sektorin e këmbimit valutor janë shkelur. Parimi i kontrollit bazohet në krahasimin dhe analizën e informacionit të transmetuar nga autoritetet doganore për koston e mallrave të eksportuara ose të importuara dhe datën e lëvizjes së tyre përtej kufirit doganor rus dhe informacionin nga bankat e autorizuara për sasinë dhe datën e marrjes së mallrave të huaja. monedhën për mallrat e eksportit ose datën dhe shumën e transferimit të fondeve për mallrat e importuara .

Për çfarë përdoren dokumentet speciale të kontrollit të monedhës:

Pasaporta e transaksionit që përmban informacion bazë për transaksionin;

Karta e Regjistrimit të Kontrollit Doganor dhe Bankar (KK) - një dokument kthimi që përmban disa informacione nga deklarata doganore;

Një dosje është një koleksion i veçantë dokumentesh për të monitoruar ecurinë e të gjithë operacionit të tregtisë së jashtme për çdo pasaportë transaksioni.

Deklarata e kontrollit bankar është një dokument që përmban informacion të detajuar për një transaksion.

Për të kontrolluar rritjen e inflacionit, si dhe për zhvillimin e ekonomisë, kontrolli i monedhës kryhet brenda shtetit tonë. Ligji për kontrollin e monedhës u miratua në vitin 1992; ky kontroll kryhet nga autoritetet qeveritare; qëllimi kryesor i kësaj ngjarje është kontrolli i daljes së monedhës kombëtare jashtë Federatës Ruse. Për shkelje të ligjit parashikohet dënim si për personat fizikë ashtu edhe për personat juridikë. Le të hedhim një vështrim më të afërt se çfarë është kontrolli i monedhës dhe si zbatohet aktualisht.

Çfarë është kontrolli i monedhës

Pra, qëllimi kryesor i kontrollit të monedhës është të sigurojë përputhjen me legjislacionin aktual, përfshirë ligjin për rregullimin e monedhës dhe kontrollin e monedhës. Ne do t'i shqyrtojmë dispozitat e tij më vonë; së pari, ia vlen të shikojmë se cilat funksione kryesore kryen kontrolli i monedhës, këto përfshijnë:

• ndjekja e pagesave të bëra në valutë jo vendase dhe kontrollimi i të gjitha dokumenteve shoqëruese;
• rregullojnë tregun vendas të këmbimit valutor dhe monitorojnë lëvizjen e fondeve për të parandaluar rënien e rublës vendase;
• verifikimin e transaksioneve të kryera në valutë dhe ligjshmërinë e tyre;
• kontrollimi i kontabilitetit të transaksioneve në valutë.

Ju lutemi vini re se të gjitha funksionet e mësipërme kryhen nga autoritetet dhe agjentët e kontrollit të këmbimit.

Sa për autoritetet e kontrollit të monedhës, këto përfshijnë:

1. TSB RF. Është Banka Qendrore ajo që është e autorizuar të kontrollojë qarkullimin e valutës së huaj, të lëshojë licencë për kryerjen e transaksioneve, kontabilitetin e çeqeve, si dhe të nxjerrë rregullore në lidhje me këto transaksione.
2. Ministria e Financave e Federatës Ruse.
3. EEC (kontrolli i monedhës dhe eksportit) ky shërbim federal ushtron kontrollin mbi transaksionet në valutë me partnerët e huaj, si dhe mbi përmbushjen e detyrimeve në valutë.
4. Shërbimi doganor, i cili kontrollon importin dhe eksportin e valutës vendase dhe të huaj jashtë Federatës Ruse.
5. Agjencitë e zbatimit të ligjit - Ministria e Punëve të Brendshme.
6. Shërbimi Federal i Taksave, i cili kryen kontroll në fushën e taksimit të transaksioneve për të cilat shlyerja kryhet në valutë të huaj.

Një pyetje tjetër është se cilët janë agjentët e monedhës. Në fakt, agjentët e kontrollit të monedhës janë organizata të tjera tregtare që janë përgjegjëse ndaj të gjitha agjencive të mësipërme qeveritare. Organizata të tilla përfshijnë banka tregtare dhe organizata kreditore jo-bankare që kanë leje nga Banka Qendrore e Rusisë për të kryer transaksione në valutë të huaj.

Autoritetet e kontrollit të monedhës

Pra, më sipër kemi parë se cilat organe qeveritare kanë lidhje me zbatimin e kontrollit të monedhës në territorin e vendit tonë. Në të njëjtën kohë, atyre u kërkohet të përmbushin disa detyrime:

1. Hartoni rregulla dhe rregullore për të gjithë banorët dhe jorezidentët e Federatës Ruse.
2. Kontrolloni të gjitha transaksionet e kryera në valutë nga qytetarët e vendit tonë, për shembull, sipërmarrësit që importojnë mallra dhe pranojnë pagesa në valutë të huaj.
3. Kryerja e mbikëqyrjes së të gjitha subjekteve që kryejnë pagesa në valutë, kontrolloni kontratat dhe dokumentet raportuese.

E thënë më thjeshtë, të gjithë qytetarët e vendit tonë, si dhe shtetasit e shteteve të tjera që importojnë apo eksportojnë valutë, duhet t'u binden autoriteteve mbikëqyrëse dhe t'u pajisin atyre të gjitha dokumentet e nevojshme për të kryer kontrollin e plotë. Kjo do të thotë, me kërkesën e parë të të gjithë zyrtarëve, është e nevojshme të jepet leja për të kryer transaksione valutore, marrëveshje sipas të cilave janë kryer transaksionet dhe raportet, përfshirë pagesat e taksave. Nga rruga, ekziston një nuancë domethënëse këtu, e cila është se nëse zbulohen shkelje të ligjit për qarkullimin e valutës së huaj në Rusi, si banorët e Federatës Ruse ashtu edhe jorezidentët mund të humbasin licencën e tyre.

Ligji për Kontrollin e Shkëmbimeve

Të gjitha veprimet e mësipërme kryhen në bazë të 173 Ligjit Federal "Për rregullimin e monedhës dhe kontrollin e monedhës". Duke folur shkurtimisht për dispozitat e këtij ligji, ai përcakton:

• procedura për kryerjen e transaksioneve në valutë të huaj;
• kompetencat e organeve të kontrollit mbi zbatimin e transaksioneve në valutë;
• të drejtat dhe detyrimet e personave që ruajnë dhe transferojnë valutë të huaj në territorin e shtetit;
• përgjegjësia e parashikuar për shkelje të ligjit.

Për të kuptuar sa më saktë se çfarë rregullon ligji për transaksionet valutore në vendin tonë, ia vlen të kuptohet se cilat transaksione specifike janë të përshtatshme për respektimin e këtij ligji. Operacione të tilla përfshijnë valutë të huaj si mjete pagese. Kjo do të thotë, këtu përcaktohet procedura e shlyerjes midis palëve në marrëveshje në valutë të huaj; shpesh, marrëveshje të tilla ndodhin në marrëdhëniet midis partnerëve nga vende të ndryshme, për shembull, kur eksportoni mallra. Nga kjo rezulton se ligji përcakton nevojën për të kontrolluar lëvizjen e valutës brenda shtetit tonë. Ndër të tjera, autoritetet rregullatore duhet të monitorojnë të gjitha lëvizjet ndërmjet llogarive në valutë, si rezidentë ashtu edhe jorezidentë në vendin tonë. Para së gjithash, të gjitha masat e mësipërme janë të nevojshme për të forcuar pozicionin e monedhës vendase në vendin tonë.

Çfarë funksionesh kryejnë organet e kontrollit?

Pra, kemi konstatuar se kontrolli mbi transaksionet valutore në vendin tonë mund të ushtrohet si nga organet e autorizuara qeveritare ashtu edhe nga agjentët. Së pari, le të shohim se cilat funksione kryejnë drejtpërdrejt organet qeveritare. Në fund të fundit, vetëm strukturat qeveritare në personin e Bankës Qendrore, Ministrisë së Financave, Komisionit Ekonomik Shtetëror dhe Shërbimit Doganor lidhen drejtpërdrejt me to. Meqë ra fjala, shërbimi tatimor mund të renditet gjithashtu si autoritete të tilla rregullatore për aq sa është përgjegjës për tatimin e të gjitha operacioneve dhe transaksioneve.

Kështu, si organ kontrolli, Banka Qendrore duhet para së gjithash të monitorojë çdo lëvizje të fondeve në valutë dhe gjithashtu, me ndihmën e legjislacionit, të përcaktojë qartë procedurën e trajtimit të kartëmonedhave të huaja. Në këtë drejtim, kompetencat e tij përfshijnë vendosjen e procedurës për shlyerjet në valutë të huaj midis rezidentëve dhe jorezidentëve të Federatës Ruse. Ndër të tjera, Banka Qendrore e Rusisë përcakton kërkesat për kontrata, procedurën për kryerjen e transaksioneve dhe më shumë. Me fjalë të thjeshta, Banka Qendrore në këtë rast është organi kryesor që rregullon dokumentet e nevojshme, procedurën e hapjes dhe mbajtjes së llogarive, si dhe mund të vendosë kufij për shlyerjet midis palëve në marrëveshje.

Meqë ra fjala, u tha edhe më lart se agjentët e kontrollit të monedhës janë bankat dhe organizatat e kreditit jobankar. Ata gjithashtu kanë çdo të drejtë të hapin llogari në valutë dhe të lëvizin fonde nëpërmjet tyre. Por fakti është se për të kryer këto operacione duhet të jepet leje nga Banka Qendrore ose thënë ndryshe licencë. Në mungesë të një licence të tillë, është rreptësisht e ndaluar kryerja e transaksioneve në valutë të huaj.

Shërbimi Federal i Taksave

Autoritetet tatimore lidhen drejtpërdrejt me transaksionet e këmbimit valutor midis palëve në marrëveshje, të cilat mund të jenë rezidentë dhe jorezidentë të Federatës Ruse. Në fund të fundit, kur eksportoni dhe importoni mallra, të gjithëve u kërkohet të paguajnë tatimin në buxhetin federal; këtu shërbimi tatimor ka të drejtë të ushtrojë mbikëqyrje në rastet e mëposhtme:

Kompetencat e Shërbimit Federal të Taksave janë të kufizuara vetëm në sferën e taksave; në përputhje me rrethanat, autoritetet tatimore kanë të drejtë të kontrollojnë kontratat dhe dokumentet e raportimit që lidhen me to, si dhe të kërkojnë përputhjen me legjislacionin tatimor.
Shërbimi Tatimor ka të drejtë të kontrollojë licencën dhe lejen për të kryer transaksione në valutë.
Shërbimi tatimor është i detyruar të njoftojë autoritetet rregullatore për mbajtjen e llogarive në valutë të huaj, për shembull, gjatë kontrollit të dokumenteve të kontabilitetit, janë zbuluar transaksione; në këtë rast, është e nevojshme të kontrollohen të gjitha dokumentet që shoqërojnë transaksionin dhe të njoftohet Banka Qendrore dhe agjencitë e zbatimit të ligjit të shkeljeve të mundshme.

Ju lutemi vini re se inspektorati tatimor nuk mund të zbatojë asnjë sanksion ndaj personave që kanë shkelur legjislacionin aktual, detyra e tyre është të ushtrojnë drejtpërdrejt kontrollin tatimor, të mbledhin pagesa të detyrueshme vullnetarisht ose me detyrim, dhe në të njëjtën kohë ata mund të transferojnë informacion tek autoritetet e tjera rregullatore nëse konstatohet ndonjë shkelje.

Shërbimi Federal i Doganave

Doganierët janë të lidhur drejtpërdrejt me kontrollin e valutës, sepse janë ata që mund të kontrollojnë importin dhe eksportin jashtë Federatës Ruse të valutës vendase dhe të huaj. Kompetencat e tyre janë të përfshira në Rezolutën e Qeverisë Nr. 809. Pra, çfarë kompetencash ka shërbimi doganor i Federatës Ruse në fushën e kontrollit të monedhës:

• kontrollin e importit dhe eksportit të produkteve përtej kufirit, dhe mënyrat e pagesës ndërmjet palëve në kontratë;
• kontrolloni lejet për kryerjen e pagesave në valutë të huaj.

Nga rruga, kur merret parasysh roli i shërbimit doganor në zbatimin e kontrollit të monedhës, nuk mund të mos preket tema e Bashkimit Doganor. Me fjalë të thjeshta, një bashkim doganor është një marrëveshje midis disa vendeve (Kirgistani, Armenia, Bjellorusia, Rusia, Kazakistani) për të importuar dhe eksportuar mallra pa paguar detyrime doganore. Domethënë, vendet anëtare të unionit janë të përjashtuar vetëm nga pagesa e detyrimeve dhe kanë disa koncesione të tjera, por në të njëjtën kohë janë të detyruara të respektojnë edhe ligjin për rregullimin e këmbimit valutor dhe kontrollin e këmbimit.

Nga rruga, ndryshimi i vetëm për pjesëmarrësit e CU është se ata kanë një procedurë të thjeshtuar për importimin e mallrave në Federatën Ruse. Një dokument i detyrueshëm për eksport është një pasaportë transaksioni. Ky dokument duhet të pasqyrojë transaksionet e kryera në valutë të huaj. Dokumenti lëshohet nga një bankë e autorizuar. Meqë ra fjala, pasaporta e transaksionit është anuluar që nga 1 janari 2018.

Roli i bankave në rregullimin e këmbimit valutor

Në masën që kontrolli i monedhës në Federatën Ruse kryhet jo vetëm nga agjencitë qeveritare, por edhe nga agjentët, roli i bankave në këtë rast është mjaft i rëndësishëm. Në të njëjtën kohë, bankat janë drejtpërdrejt agjentët që zotërojnë të gjithë informacionin për llogaritë e personave juridikë, sipërmarrësve individualë dhe individëve. Nga kjo rrjedh se institucionet financiare dhe organizatat jo-bankare të kreditit u kërkohet të monitorojnë lëvizjen e transaksioneve të këmbimit valutor midis rezidentëve dhe jorezidentëve të Federatës Ruse.

Pra, është e nevojshme të merren parasysh në mënyrë sa më të detajuar të jetë e mundur përgjegjësitë e organizatave bankare dhe jo-bankare të kreditit:

• ndjekja e importit dhe eksportit të valutës së huaj ose letrave me vlerë të huaja;
• kontroll mbi transfertat ndërkombëtare në rubla ose valutë të huaj;
• transfertat midis llogarive të jorezidentëve të Federatës Ruse brenda vendit tonë.

Të gjitha veprimet e mësipërme mund të shpjegohen me kusht si më poshtë: bankat në emër të klientëve të tyre, të cilët mund të jenë si rezidentë ashtu edhe jorezidentë të vendit tonë. Ata transferojnë fonde nga llogaria në llogari dhe fondet mund të transferohen si brenda bankës ashtu edhe në banka të tjera, përfshirë ato të regjistruara jashtë vendit. Janë të gjitha operacionet e mësipërme që agjenti i kontrollit të monedhës duhet të monitorojë.

Ju lutemi vini re se bankat janë të autorizuara të kryejnë transaksione në valutë të huaj vetëm nëse kanë licencën e duhur nga Banka Qendrore e Rusisë.

Çfarë dokumentesh i nevojiten bankës për të kryer transaksione valutore?

Në fakt, lista e dokumenteve varet nga disa faktorë; le të përpiqemi të kuptojmë pyetjen se cilat dokumente nevojiten për transferimin e fondeve në valutë të huaj. Para së gjithash, ju nevojiten dokumente: një pasaportë e një individi ose një certifikatë që konfirmon statusin e personave juridikë dhe sipërmarrësve individualë. Ndër të tjera, kërkohet licencë për kryerjen e shlyerjeve dhe transfertave në valutë, kjo licencë duhet të sigurohet nga personi që kryen transferta në valutë.

Më tej, lista e dokumenteve do të duket kështu: klienti duhet të sigurojë një pasaportë transaksioni, një deklaratë bankare dhe doganore. Për më tepër, ju nevojiten dokumente që konfirmojnë arsyet për të bërë transferime, për shembull, një marrëveshje.

Të drejtat dhe detyrimet e subjekteve

Pra, nga të gjitha sa më sipër, mund të arrijmë në përfundimin se çdo agjenci qeveritare, si dhe një agjent i kontrollit të monedhës, kryen funksionet e saj, të cilat, në përgjithësi, bëjnë të mundur monitorimin efektiv të lëvizjes së valutave të huaja dhe vendase. Në të njëjtën kohë, çdo pjesëmarrës në këtë proces ka të drejta dhe përgjegjësi të caktuara:

1. Kompetencat e autoriteteve rregullatore përfshijnë kontrollimin e dokumenteve për të identifikuar shkeljet në lidhje me legjislacionin aktual.
2. Detyra e autoriteteve rregullatore është të verifikojnë vërtetësinë e dokumenteve dhe të vlerësojnë besueshmërinë dhe gjithëpërfshirjen e operacioneve të kryera.
3. Detyrimi i autoriteteve rregullatore është të kontrollojnë të gjitha dokumentet dhe kontratat për pajtueshmërinë me legjislacionin aktual.

Ju lutemi vini re se shkelja e ligjit për kontrollin e monedhës është subjekt i përgjegjësisë administrative dhe penale.

Detyra e agjentëve të kontrollit të monedhës është të:

• monitorojnë llogaritë dhe transaksionet e kryera mbi to në valutë të huaj, si rezidentë ashtu edhe jorezidentë të Federatës Ruse;
• transferimi i informacionit tek organet më të larta të autorizuara pas zbulimit të legjislacionit aktual;

Si kryhet kontrolli i monedhës?

Pra, për të përmbledhur të gjitha sa më sipër, ia vlen të fillojmë me faktin se detyra kryesore e kontrollit të monedhës është identifikimi i shkeljeve gjatë transaksioneve në valutë, si dhe parandalimi i daljes së monedhës vendase jashtë vendit tonë. Në mënyrë që puna e kontrollit të monedhës të jetë efektive, disa agjenci qeveritare, si dhe organizata bankare tregtare dhe jo bankare janë të përfshira në të. Qëllimi i përgjithshëm i këtyre ngjarjeve është:

1. Përcaktoni deri në çfarë mase transaksionet e kryera midis llogarive të rezidentëve dhe jorezidentëve të Federatës Ruse përputhen me legjislacionin aktual.
2. Kontrolloni pajtueshmërinë me legjislacionin aktual dhe përmbushjen e detyrimeve tuaja ndaj shtetit tonë.
3. Kontrolloni nëse është e këshillueshme që të bëhen pagesa në valutë të huaj në një situatë të caktuar.
4. Kontrolloni kontabilitetin e transaksioneve të kryera në valutë të huaj.

Pra, nëse nxjerrim një përfundim të përgjithshëm, kontrolli i monedhës është i nevojshëm në vendin tonë, në mënyrë që autoritetet të mund të përcaktojnë se çfarë vendi zë valuta e huaj midis sipërmarrësve, sa e nevojshme është të bëhen pagesa drejtpërdrejt në valutë të huaj dhe gjithashtu të parandalojnë daljen e kapitalit. jashtë vendit. Për të qenë më të saktë, nevoja për të kontrolluar operacionet në vazhdim ka disa arsye kryesore, në veçanti, kontrolli ndihmon në parandalimin e fshehjes së të ardhurave reale të sipërmarrësve dhe ruajtjen e fondeve në llogari në bankat e huaja. Ndër të tjera, kontrolli është i nevojshëm për të kontrolluar pagesat në buxhet në formën e taksave, domethënë në këtë rast nevojiten masa për të siguruar që sipërmarrësit të paguajnë plotësisht detyrimet e tyre dhe të mos fshihen nga tatimi në përputhje me tatimin. legjislacioni.

Ju lutemi vini re se një tjetër synim i kontrollit të këmbimit është forcimi i pozicionit të monedhës vendase në raport me valutën e huaj; sa më pak transaksione të kryhen në valutë, aq më i vogël është kërcënimi i dollarizimit të ekonomisë vendase.

Pra, për ta përmbledhur, kontrolli i monedhës është gjurmimi i transaksioneve të kryera në valutë në territorin e shtetit tonë dhe në këtë aktivitet përfshihen shumë organe qeveritare, aktivitetet e të cilave në një shkallë ose në një tjetër lidhen me financat. Qëllimi kryesor i kontrollit të monedhës është mbrojtja dhe forcimi i monedhës vendase në tregun rus dhe identifikimi i sipërmarrësve të paskrupullt.