பண ஆவணங்கள் என்பது பணப் பதிவேட்டில் பணப் பரிமாற்றம் தொடர்பாக காசாளர் வரைய வேண்டிய ஆவணங்கள். இந்த கட்டுரையிலிருந்து நீங்கள் என்ன பண ஆவணங்கள் உள்ளன மற்றும் அவற்றின் முக்கிய அம்சங்களை அறிந்து கொள்வீர்கள்.

பண ஆவணங்களில் பின்வருவன அடங்கும்:

• ரசீது ஆர்டர்;
• திரும்பப் பெறுதல் சீட்டு;
• ரசீதுகள் மற்றும் செலவுகளுக்கான ஆவணங்களை பதிவு செய்யும் ஜர்னல்;
• பண புத்தகம்;
• காசாளரால் வழங்கப்பட்ட மற்றும் பெறப்பட்ட பணத்தை பதிவு செய்யும் புத்தகம்;
• முன்கூட்டிய அறிக்கை;
• ஊதியம்;
• காசாளர்-ஆபரேட்டர் அறிக்கை;
• லாபத்திற்கான பணப் பதிவு கவுண்டர் அளவீடுகளின் தரவு;
• காசாளர்-ஆபரேட்டரால் பராமரிக்கப்படும் ஒரு பத்திரிகை.

அவை ஒவ்வொன்றையும் இன்னும் விரிவாகப் பார்ப்போம்.

பண ஆணைகள்

இரண்டு வகையான ஆர்டர்கள் உள்ளன: ரசீதுகள் மற்றும் செலவுகள். நீங்கள் பெயரிலிருந்து யூகிக்கக்கூடியது போல, பணம் பெறப்படும் போது ரசீதுகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன, மேலும் பணம் வழங்கப்படும் போது செலவுகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. ஆர்டர் ஒரு கணக்கியல் ஊழியரால் ஒரு நகலில் வரையப்பட்டு தலைமை கணக்காளர் அல்லது அங்கீகரிக்கப்பட்ட பணியாளரால் கையொப்பமிடப்படுகிறது.

ரசீதுடன் ஒரு காசோலை இணைக்கப்பட்டுள்ளது, இது காசாளர் மற்றும் கணக்காளரால் கையொப்பமிடப்பட வேண்டும். மேலும், அது அமைப்பின் முத்திரையுடன் ஒட்டப்பட வேண்டும். பணப் பதிவேட்டில் பணத்தை டெபாசிட் செய்த நபருக்கு இது வழங்கப்படுகிறது.

ரசீது ஆர்டரைப் பற்றி மேலும் படிக்கவும்.

செலவின ஆர்டரைப் பற்றி மேலும் படிக்கவும்.

ஆவணங்களின் பதிவு

பண ரசீதுகள் மற்றும் செலவுகள் ஒரு சிறப்பு இதழில் பதிவு செய்யப்பட வேண்டும். இது அவர்களுக்கு பதிலாக ஆர்டர்கள் மற்றும் ஆவணங்கள் இரண்டையும் பதிவு செய்கிறது (பண சீட்டுகள், நிதி வழங்குவதற்கான விண்ணப்பங்கள் போன்றவை). இதழின் படிவத்தை காணலாம்.

பண புத்தகம்

பணத்தின் வெளியீடு மற்றும் அதன் ரசீது ஆகியவற்றை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதற்கு இந்த புத்தகம் அவசியம். புத்தகத்தின் அனைத்து பக்கங்களும் எண்ணிடப்பட வேண்டும், மேலும் புத்தகமே லேஸ் செய்யப்பட்டு முத்திரையிடப்பட வேண்டும். கடைசி பக்கம் புத்தகத்தின் மொத்த தாள்களின் எண்ணிக்கையை பதிவு செய்கிறது.

ஒவ்வொரு பக்கமும் இரண்டு பகுதிகளாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளது. ஒன்று, ஒரு கிடைமட்ட கோடு, முதல் பிரதியாக நிரப்பப்பட்டுள்ளது, மற்றொன்று இரண்டாவது. இரண்டு பிரதிகளும் ஒரே எண்ணைக் கொண்டுள்ளன. முதலாவது புத்தகத்தில் உள்ளது, இரண்டாவது பிரிக்கக்கூடியது, இது ஒரு புகாரளிக்கும் பண ஆவணமாகும்.

பண பரிவர்த்தனைகளின் பதிவு நிரந்தர பகுதியின் முன் பக்கத்தில் "நாளின் தொடக்கத்தில் இருப்பு" என்ற நெடுவரிசைக்குப் பிறகு தொடங்குகிறது. முதலில், தாள் வெட்டுக் கோட்டுடன் மடித்து, புத்தகத்தில் இருக்கும் தாளின் கீழ் கிழித்தெறியும் தாளை வைக்கிறது.

பணப்புத்தகத்தை பராமரிப்பது பற்றி மேலும் படிக்கவும்.

பண புத்தகம்

இந்த புத்தகம் வழங்கப்பட்ட மற்றும் பெறப்பட்ட பணம் பற்றிய பதிவுகளை வைத்திருக்கிறது. பணப் பதிவேடு ஆவணங்களைக் கணக்கிடவும் பயன்படுத்தப்படுகிறது.

முன்கூட்டிய அறிக்கை

வணிகச் செலவுகளுக்காக வழங்கப்படும் பணத்தை கணக்கில் எடுத்துக்கொள்வதற்கு இந்த அறிக்கை தேவை. இந்த ஆவணம் கணக்கியல் ஊழியர் மற்றும் அறிக்கையிடும் பணியாளரால் ஒரு நகலில் வரையப்பட்டுள்ளது.

அறிக்கையின் மறுபக்கத்தில் செலவுகள் செய்யப்பட்டன என்பதை உறுதிப்படுத்தக்கூடிய ஆவணங்களின் பட்டியல் இருக்க வேண்டும். இவை பல்வேறு ரசீதுகள், போக்குவரத்து டிக்கெட்டுகள் மற்றும் பலவாக இருக்கலாம். மேலும், இந்த ஆவணங்கள் அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட்டு, அவை அறிக்கையிடலில் பட்டியலிடப்பட்டுள்ள வரிசையில் எண்ணிடப்பட வேண்டும்.

ஊதியம்

நிறுவன ஊழியர்களுக்கு சம்பளம் வழங்கும்போது இந்த அறிக்கை வரையப்படுகிறது. இது ஒரு நகலில் கணக்கியல் ஊழியர்களால் தொகுக்கப்பட்டுள்ளது. பணிபுரியும் நேரத்தை பதிவு செய்வதற்கான முதன்மை ஆவணங்களில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள தகவலின் படி ஊழியர்களுக்கு ஊதியம் வழங்கப்படுகிறது.

காசாளர் அறிக்கை

இந்த அறிக்கை காசாளர்-ஆபரேட்டரால் தயாரிக்கப்படுகிறது. அவர் பணப் பதிவேடு அளவீடுகள் மற்றும் அன்றைய வருவாய் பற்றிய தகவல்களை உள்ளிடுகிறார். காசாளர்கள் ஒவ்வொரு நாளும் அத்தகைய அறிக்கையைத் தயாரிக்க வேண்டும். அறிக்கையை வரைந்த பிறகு, அது கையொப்பமிடப்பட்டு, அனைத்து வருமானங்களுடனும், நிறுவனத்தின் மேலாளரிடம் ஒப்படைக்கப்படுகிறது.

நிறுவனம் சிறியதாக இருந்தால், காசாளர்கள் பணத்தை சேகரிப்பாளர்களிடம் ஒப்படைக்கிறார்கள். நிதியை மாற்றும்போது, ​​பொருத்தமான வங்கி ஆவணங்கள் வரையப்பட வேண்டும்.

காசாளரின் அறிக்கை பற்றிய கூடுதல் தகவல்களைக் காணலாம்.

KKM கவுண்டர் ரீடிங்ஸ் பற்றிய தகவல்

KKM மீட்டர் அளவீடுகள் பற்றிய சுருக்க அறிக்கையை உருவாக்க இந்தத் தகவல் அவசியம். அத்தகைய சுருக்க அறிக்கை ஒவ்வொரு நாளும் தயாரிக்கப்பட வேண்டும்; இது மூத்த காசாளரால் தொகுக்கப்பட்டு, சான்றிதழ் அறிக்கை மற்றும் உத்தரவுகளுடன் நிறுவனத்தின் கணக்கியல் துறைக்கு மாற்றப்படுகிறது.

காசாளர் பத்திரிகை

இந்த இதழ் ஒவ்வொரு பணப் பதிவேட்டிற்கும் உள்வரும் மற்றும் வெளிச்செல்லும் பரிவர்த்தனைகளின் பதிவுகளை வைத்திருக்கிறது. ஒரு பத்திரிகையில், ஒவ்வொரு பக்கமும் எண்ணிடப்பட்டிருக்க வேண்டும், மேலும் பத்திரிகையே முழுமையாக லேஸ் செய்யப்பட்டதாக இருக்க வேண்டும். காசாளர்கள்-ஆபரேட்டர்கள் மட்டுமே அத்தகைய பத்திரிகையில் உள்ளீடுகளைச் செய்ய முடியும். உள்ளீடுகள் ஒரு பால்பாயிண்ட் பேனாவைப் பயன்படுத்தி மற்றும் திருத்தங்கள் இல்லாமல் காலவரிசைப்படி செய்யப்பட வேண்டும்.

1. தொகையை வார்த்தைகளில் குறிப்பிட வேண்டும் என்றால், அது பெரிய எழுத்துக்களில் செய்யப்பட வேண்டும். கோபெக்குகள் எண்களில் எழுதப்பட்டுள்ளன.
2. ஆவணங்களை கணினியில் அல்லது கைமுறையாக நிரப்பலாம்.
3. பணப் பதிவேடு தாள்களில் தவறாக நிரப்பப்பட்ட தகவல்களைத் திருத்தலாம். இப்படித்தான் செய்யப்படுகிறது. ஒரு தவறான நுழைவு நேர்த்தியான கோட்டுடன் கடக்கப்படுகிறது. சரியான நுழைவு மேலே அல்லது அதற்கு அடுத்ததாக செய்யப்படுகிறது. இங்கே அவர்கள் "திருத்தப்பட்டதை நம்புங்கள்" என்று எழுதுகிறார்கள். நிறுவனத்தின் மேலாளர் மற்றும் தலைமை கணக்காளர் இந்த பதிவிற்கு அடுத்ததாக கையொப்பமிட வேண்டும்.
4. ஒரு ஆவணத்தில் கறைகள், எழுத்தர் பிழைகள் அல்லது சரிபார்ப்பவரின் திருத்தங்கள் இருந்தால், அது தவறானதாகக் கருதப்படுகிறது.

எவ்வளவு காலம் பண ஆவணங்களை வைத்திருக்க வேண்டும்?

கணக்கியல் மற்றும் வரிச் சட்டத்தில், பண ஆவணங்களுக்கான சேமிப்பக காலம் குறித்து பல்வேறு கருத்துக்கள் உள்ளன.

வரிச் சட்டத்தின்படி, ரொக்கப் பதிவுகள் நான்கு ஆண்டுகளுக்கு நிறுவனத்தின் காப்பகத்தில் வைக்கப்பட வேண்டும். கணக்கியல் சட்டம் அத்தகைய ஆவணங்களை குறைந்தது ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு வைத்திருக்க வேண்டும் என்று கூறுகிறது. கலாச்சார அமைச்சகம் ஐந்து வருட ஆவணங்களுக்கான சேமிப்புக் காலத்தையும் நிர்ணயித்துள்ளது.

எனவே, அதிகபட்ச காலத்தின் அடிப்படையில், பணப் பதிவு ஆவணங்கள் குறைந்தபட்சம் ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு காப்பகத்தில் சேமிக்கப்பட வேண்டும். இந்த ஐந்து ஆண்டுகளில் தணிக்கை நடத்தப்பட்டால் மட்டுமே ஆவணங்களை அழிக்க முடியும் என்பது கருத்தில் கொள்ளத்தக்கது. அது இல்லாவிட்டால் ஐந்து வருடங்கள் கடந்தாலும் காகிதங்களை அழிக்க முடியாது.

பண ஆவணங்களுக்கான சேமிப்பக காலங்கள் கவனிக்கப்பட வேண்டும், ஏனெனில் அவற்றின் மீறலுக்கு பின்வரும் அபராதங்கள் வழங்கப்படுகின்றன:

• சேமிப்பகத்திற்கு பொறுப்பான ஊழியர்களுக்கு - இரண்டு முதல் மூவாயிரம் ரூபிள் வரை;
• குடிமக்களுக்கு - இருநூறு முதல் முந்நூறு ரூபிள் வரை.

படிவம் KM-6, காசாளர்-ஆபரேட்டரின் சான்றிதழ்-அறிக்கை என்றும் அழைக்கப்படுகிறது, இது ஒரு அறிக்கை ஆவணமாகும், இது நாள் அல்லது மாற்றத்திற்கான மொத்த வருமானம், அத்துடன் பணப் பதிவு கவுண்டர்கள் (பணப் பதிவு உபகரணங்கள்) தரவு ஆகியவற்றை உள்ளடக்கியது. காசாளர்-ஆபரேட்டர் இந்த சான்றிதழை தினமும் நிரப்ப வேண்டும், படிவம், பணம் மற்றும் செலவு ஆவணங்களை அதனுடன் இணைக்க வேண்டும்.

படிவம் KM 6 மற்றும் மாதிரி நிரப்புதல். கோப்புகள்

கோப்புகள் இந்தக் கோப்புகளை ஆன்லைனில் திறக்கவும் 3 கோப்புகள்

KM-6 படிவம் ஏன் தேவைப்படுகிறது?

சான்றிதழ் படிவம் KM-6- இது காசாளரின் முக்கிய அறிக்கை ஆவணமாகும். இது பெறப்பட்ட வருவாயைக் குறிக்கிறது மற்றும் வருவாயுடன் மேலாளரிடம் ஒப்படைக்கப்படுகிறது. வருமானம் சேகரிப்பாளர்களுக்கு வழங்கப்பட்டால், சான்றிதழ்-அறிக்கையில் தொடர்புடைய குறிப்பு தேவைப்படுகிறது.

ஆய்வு அமைப்புகளின் வேலையில், அத்தகைய சான்றிதழ்கள் மிக முக்கிய பங்கு வகிக்கின்றன. அவற்றின் அடிப்படையில்தான் வருவாய் பிரதிபலிப்பு முழுமை பற்றி ஒரு முடிவு எடுக்கப்படுகிறது. கூடுதலாக, சுருக்க அறிக்கையை நிரப்ப KM-6 சான்றிதழில் உள்ள தகவல் பயன்படுத்தப்படுகிறது. இந்த அறிக்கையில் பணப்பதிவு மீட்டர்களின் நிலை மற்றும் நிறுவனத்தின் வருமானம் பற்றிய தரவு உள்ளது.

உதவி அறிக்கையின் அம்சங்கள்

காசாளர்-ஆபரேட்டரின் சான்றிதழ்-அறிக்கை பல சிறப்பியல்பு அம்சங்களைக் கொண்டுள்ளது:

• 1998 இல் ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மாநில புள்ளிவிவரக் குழுவால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட KM-6 படிவம் ஒன்றுபட்டது;
• பூர்த்தி செய்யும் போது பிழைகள், அத்துடன் பொதுவாக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட வடிவத்தில் இருந்து விலகல்கள், ஆய்வு அதிகாரிகளின் பணியின் போது அபராதம் ஏற்படலாம்;
• KM-6 தினசரி நிரப்பப்பட வேண்டும் (அல்லது ஒவ்வொரு ஷிப்ட்டின் முடிவிலும்), 2 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட நாட்கள்/ஷிப்ட்களுக்கு ஒரே நேரத்தில் சான்றிதழ்களை நிரப்புவது அனுமதிக்கப்படாது;
• ஆவணம் வருமானத்துடன் ஒரே நேரத்தில் சமர்ப்பிக்கப்பட வேண்டும் - நிறுவனத்தின் தலைமை காசாளர் அல்லது வங்கிக்கு;
• சான்றிதழை சரியாக 5 ஆண்டுகள் வைத்திருக்க வேண்டும், அதன் பிறகு அதன் மதிப்பை இழக்கிறது.

முக்கியமான! காலாவதியான பணப் பதிவு சாதனங்களைப் பயன்படுத்தும் போது மட்டுமே நெடுவரிசை 4 நிரப்பப்படுகிறது. கடந்த 12 ஆண்டுகளில் நிறுவனத்தில் நவீன சாதனங்கள் நிறுவப்பட்டிருந்தால், இந்த பகுதி காலியாக விடப்பட வேண்டும்.

பொதுவான நிரப்புதல் விதிகள்

KM-6 படிவத்தில் தகவலை உள்ளிடும்போது தவறுகளைத் தவிர்க்க, நீங்கள் பொதுவான விதிகளைப் பின்பற்ற வேண்டும்:

அறிக்கையின் முதல் வரியில் பெயர், முகவரி (சட்ட அல்லது உண்மையானது - இது ஒரு பொருட்டல்ல, முக்கிய விஷயம் என்னவென்றால், இது எல்லா அறிக்கைகளிலும் ஒரே மாதிரியானது) மற்றும் நிறுவனத்தின் தொலைபேசி எண். ஒரு தனி பிரிவு இருந்தால், அதன் பெயரையும் குறிப்பிட வேண்டும்.

KM-6 படிவம் ஒரு தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோரால் நிரப்பப்பட்டால், அவர் தேவையான அனைத்து தகவல்களையும் அதே வரிசையில் குறிப்பிட வேண்டும். இது ஒரு பொதுவான தவறு - பல தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோர் அவர்கள் தங்களுக்கு வேலை செய்வதால், அவர்கள் ஒருங்கிணைந்த படிவத்திலிருந்து விலக முடியும் என்று நம்புகிறார்கள்.
ஆவணம் CCP உற்பத்தியாளரின் பெயர், பதிவு எண் மற்றும் எண் ஆகியவற்றைக் குறிக்க வேண்டும்.
பூர்த்தி செய்யப்பட்ட சரியான தேதி மற்றும் சான்றிதழ் எண்ணை நீங்கள் குறிப்பிட வேண்டும்.
வருவாயை எண் வடிவத்திலும் வார்த்தைகளிலும் தெரிவிக்க வேண்டும்.
சான்றிதழ் அறிக்கையின் ஆசிரியரின் கையொப்பம் தேவையான உறுப்பு.

முக்கியமான! வருமானம் நிறுவனத்தின் தலைமை காசாளரிடம் ஒப்படைக்கப்படாவிட்டால், ஆனால் வங்கிக்கு, இது அறிக்கையில் குறிப்பிடப்பட வேண்டும்.

மாதிரி சான்றிதழ். நிரப்புதல் உதாரணம்

KM-6 படிவத்தைப் பற்றி மேலும் அறிய, இலவச மாதிரியைப் பதிவிறக்கவும். இது *.doc வடிவத்தில் உள்ளது மற்றும் உண்மைப் பிழைகள் அல்லது தவறுகள் இல்லாமல் சரியான உதவி வடிவத்தைக் கொண்டுள்ளது. இந்த மாதிரியானது சான்றிதழ் அறிக்கையின் அம்சங்களைப் படிக்க மட்டுமல்லாமல், ஒரு காசாளரின் குறிப்பிட்ட வேலைக்காகவும் பயன்படுத்தப்படலாம்.

காசாளர்-ஆபரேட்டரின் சான்றிதழ்-அறிக்கை 3 பகுதிகளாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளது - வரி, அட்டவணை மற்றும் இறுதி. வசதிக்காக, அதை 3 பகுதிகளாகப் பிரிப்போம் மற்றும் அதை நிரப்புவதற்கான ஒரு உதாரணம், இதனால் வாசகர் தனக்கு விருப்பமானதை விரைவாகக் கண்டுபிடிக்க முடியும்.

எனவே, KM-6 இன் வரிப் பகுதியில் தகவலை உள்ளிடுவதற்கான எடுத்துக்காட்டு:

• "அமைப்பு" புலத்தில் நிறுவனத்தின் பெயர், அதன் முகவரி மற்றும் தொடர்பு தொலைபேசி எண்ணை உள்ளிடவும்.
• காசாளர் பணிபுரியும் நிறுவனத்தின் அடையாள எண் TIN புலத்தில் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது.
• இந்த பிரிவு நிறுவனத்தில் இல்லை என்றால் "கட்டமைப்பு பிரிவு" புலத்தைத் தொட வேண்டிய அவசியமில்லை.
• "பணப் பதிவு உபகரணங்கள்" புலத்தில், பணப் பதிவு மாதிரிகள் பற்றிய தகவல்கள் உள்ளிடப்பட்டுள்ளன.
• "எண்" புலத்தில் - பணப் பதிவேட்டின் எண்ணிக்கை. இந்த தகவலும், புள்ளி 3 க்கான தகவல்களும் மூத்த காசாளரிடமிருந்து பெறலாம் அல்லது பணப் பதிவு ஆவணத்தில் படிக்கலாம்.
• அத்தகைய நிரல் பயன்படுத்தப்படாவிட்டால், "பயன்பாட்டு நிரல்" புலம் காலியாக இருக்கும்.
• "காசாளர்" புலத்தில், காசாளரின் கடைசி பெயர் மற்றும் முதலெழுத்துக்களை உள்ளிடவும். பல காசாளர்களைக் கொண்ட 2 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட பிரிவுகளுக்கு சான்றிதழ் உருவாக்கப்பட்டால், புலம் காலியாகவே இருக்கும்.
• தற்போதைய Z-அறிக்கையின் எண்ணிக்கை "மாற்று" புலத்தில் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது. இது மாதிரியில் காட்டப்படவில்லை, ஆனால் இது பொதுவாக "Z" என்ற எழுத்தில் தொடங்குகிறது. உதாரணமாக, "Z 0040".

சான்றிதழின் அட்டவணைப் பகுதி பின்வருமாறு நிரப்பப்பட வேண்டும்:

• நவீன பணப் பதிவு தொழில்நுட்பம் பயன்படுத்தப்பட்டால் (2004 முதல்) நெடுவரிசை 4 ஐயும் காலியாக விட வேண்டும்.
• நெடுவரிசை 5 இல், நாள் அல்லது மாற்றத்தின் தொடக்கத்தில் தொகையை உள்ளிடவும். இந்த தொகையை காசாளர்-ஆபரேட்டரின் ஜர்னலில், பத்தி 9 இல் காணலாம். முந்தைய ஷிப்டில் பணிபுரிந்த காசாளர் அதை அங்கேயே விட்டுவிட்டார். இந்தத் தொகையும் காலை எக்ஸ்-அறிக்கையில், மொத்த மொத்த வரிசையில் உள்ளது.
• நெடுவரிசை 6 இல் Z-அறிக்கையின் மொத்த மொத்த வரியிலிருந்து தொகையை உள்ளிடவும்.
• நெடுவரிசை 7 இல் - Z-அறிக்கையின் “Shift Total” வரியிலிருந்து வரும் தொகை. வருமானம் நாள்/ஷிப்டின் போது ஏற்பட்டால், நீங்கள் ஷிப்ட் மொத்தத்தை வருவாயைக் கழிக்க வேண்டும்.
• ரிட்டர்ன்கள் எதுவும் இல்லை என்றால் நெடுவரிசை 8 காலியாக விடப்பட வேண்டும். அவை இருந்தால், நீங்கள் Z- அறிக்கையின் "ரிட்டர்ன்ஸ்" வரியிலிருந்து தொகையை உள்ளிட வேண்டும்.
• நெடுவரிசை 9 இல், காசாளர் தனது கடைசி பெயரை உள்ளிடுகிறார்.
• காசாளர் நெடுவரிசை 10 இல் கையொப்பமிடுகிறார்.

7 மற்றும் 8 நெடுவரிசைகளின் தொகைகள் "மொத்தம்" புலத்தில் உள்ளிடப்பட்டுள்ளன.

முக்கியமான!வெற்று நெடுவரிசைகளை கடக்க முடியும். காசாளர்கள் பெரும்பாலும் அவற்றைக் கடக்கிறார்கள், இதனால் ஆவணம் முழுமையாக முடிக்கப்பட்டு காசாளர் எதையும் மறக்கவில்லை என்பதை ஆய்வு அதிகாரிகள் உறுதியாக அறிவார்கள்.

சான்றிதழின் இறுதி பகுதி பின்வருமாறு முடிக்கப்படுகிறது:

• “மொத்தம்...” என்ற வரிக்கு நீங்கள் வருமானத்தை வார்த்தைகளில் உள்ளிட வேண்டும்.
• "ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது..." என்ற வரியை காலியாக விட வேண்டும். ஒரு அறிக்கைக்கு ரசீது உத்தரவு வழங்கப்படும் போது இது அவசியம். நடைமுறையில் இது அரிதாகவே நடக்கும்.
• "வங்கிக்கு வழங்கப்பட்டது" என்ற வரியில், கலெக்டரிடம் அறிக்கையை ஒப்படைத்தால் மட்டுமே வங்கி பற்றிய தகவல்கள் உள்ளன. வருமானமும் சான்றிதழும் தலைமை காசாளரிடம் வழங்கப்பட்டால், இந்த வரியை காலியாக விட வேண்டும்.
• "ரசீது எண்" ஐ நிரப்புவதில் எந்த குறிப்பிட்ட புள்ளியும் இல்லை, ஏனெனில் இது "ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது..." வரியைக் குறிக்கிறது.

KM-6 படிவத்தை பூர்த்தி செய்த பிறகு அதை என்ன செய்வது

நிறுவனத்திற்கு ஒன்று இருந்தால், பூர்த்தி செய்யப்பட்ட ஆவணம் தலைமை காசாளரிடம் கொடுக்கப்பட வேண்டும். தலைமை காசாளர் சான்றிதழ் அறிக்கையை பொது இயக்குனர் அல்லது கணக்காளருக்கு அனுப்புகிறார். அத்தகைய காசாளர் இல்லை என்றால், காசாளர்-ஆபரேட்டர் ஆவணத்தை நேரடியாக கணக்காளர் அல்லது இயக்குனரிடம் கொடுக்கிறார். சான்றிதழை 5 ஆண்டுகள் வைத்திருக்க வேண்டும்.

முக்கியமான!தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோர், ஒரு விதியாக, மூவர். ஒரு தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோர் தனது சொந்த காசாளர்-ஆபரேட்டர், கணக்காளர் மற்றும் மேலாளர். எனவே, அவர் ஆவணத்தை நேரடியாக வங்கியில் கொடுக்கிறார்.

KM-6 படிவத்தை நிரப்பாமல் இருக்க முடியுமா?

இந்தக் கேள்வி தெளிவற்றது. ஒருபுறம், சான்றிதழ்-அறிக்கை இல்லாததால் யாருக்கும் அபராதம் விதிக்கப்படவில்லை. பல நிறுவனங்களுக்கு இது தேவையில்லை, தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோர் பெரும்பாலும் இது இல்லாமல் செய்கிறார்கள். ஆனால் அத்தகைய சான்றிதழ்கள் இல்லாததை காசோலை வெளிப்படுத்தினால், இது "மோசமான சூழ்நிலை" என்று கருதப்படும். மேலாளருக்கு சிக்கல்கள் இருக்கும், மேலும் KM-6 படிவத்தை நிரப்பாத காசாளர்-ஆபரேட்டரை அவர் இயல்பாகவே குற்றம் சாட்டுவார்.

நிரப்பும்போது பொதுவான தவறுகள்

புதிய காசாளர்கள் சில நேரங்களில் நிறுவனத்தின் TINக்கு பதிலாக தங்கள் சொந்த TIN ஐ உள்ளிடுவதில் அபத்தமான தவறு செய்கிறார்கள். நிச்சயமாக இது தவறு. அடையாள எண் எப்போதும் நிறுவனத்திற்கு சொந்தமானதாக இருக்க வேண்டும்.

பிரதான அட்டவணையின் 5 மற்றும் 6 நெடுவரிசைகள் குழப்பமடையக்கூடாது. நெடுவரிசை 5 இல் X-அறிக்கையின் மொத்தத் தொகையும், நெடுவரிசை 6 - Z-அறிக்கையின் மொத்தத் தொகையும் உள்ளது. இது வேறு வழியில் இருக்க முடியாது. கவனக்குறைவால் இந்த தவறு அடிக்கடி நிகழ்கிறது.

மற்ற பிழைகள் எண் மதிப்புகளை உள்ளிடும்போது கவனக்குறைவு காரணமாகும். உதாரணமாக, நீங்கள் தேதியை குழப்பலாம் அல்லது தொகையை உள்ளிடும்போது தவறு செய்யலாம். இத்தகைய பிழைகள் ஏற்றுக்கொள்ள முடியாதவை, எனவே காசாளர் எல்லாவற்றையும் சரியாக சரிபார்க்க வேண்டும்.

முக்கியமான! KM-6 படிவத்திலேயே எழுத்துப் பிழைகள் இருந்தால், அவர்களுக்காக யாரும் காசாளரைத் தண்டிக்க மாட்டார்கள். காசாளர்-ஆபரேட்டர் தனிப்பட்ட முறையில் உள்ளிட்ட தகவல்களில் பிழைகள் இருந்தால் மட்டுமே அபராதம் விதிக்கப்படும்.

நிறுவனத்தின் பெயர்;

காசோலையின் வரிசை எண்;

வாங்கிய தேதி மற்றும் நேரம்;

கொள்முதல் செலவு;

பணப் பதிவேட்டில் ரசீதை அச்சிடுகிறது;

பண அறிக்கை இரண்டு பகுதிகளைக் கொண்டுள்ளது: வருமானம் மற்றும் செலவுகள். நாளின் தொடக்கத்தில் உள்ள பண இருப்பு முந்தைய அறிக்கையிலிருந்து பதிவு செய்யப்படுகிறது.

காசாளரின் காசோலை. பண அறிக்கை மற்றும் அதை தயாரிப்பதற்கான நடைமுறை

ரசீதில் அனைத்து பண ரசீதுகளும் தொடர்புடைய தொகைகளும் அடங்கும். செலவுகள் பகுதி பின்வரும் செயல்பாடுகளை உள்ளடக்கியது: வங்கியில் பணத்தை டெபாசிட் செய்தல், செலவு ஆர்டர்களில் பணம் செலுத்துதல், ஊதியங்களுக்கான ஊதிய அறிக்கைகள் மற்றும் பிற கொடுப்பனவுகள் போன்றவை.

காசாளரின் அறிக்கை தினமும் செயல்படுத்தப்படுகிறது. அறிக்கையில் வரிக்கு வரி குறிப்பிடப்பட்ட அனைத்து ரசீதுகள் மற்றும் செலவு ஆவணங்கள் அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளன. அறிக்கையுடன், பணப் பதிவேட்டின் அளவீடுகள் மற்றும் வருவாய் பற்றிய தகவல்களைக் கொண்ட ஒரு சான்றிதழ் நிரப்பப்படுகிறது.

அதே நேரத்தில், நிறுவனமானது பணப் பதிவேட்டில் உள்ள நிதிகளின் பாதுகாப்பை உறுதி செய்ய வேண்டும். சரியான நிலைமைகளை உறுதி செய்வதற்கான பொறுப்பு வர்த்தக நிறுவனத்தின் தலைவரிடமே உள்ளது.

பண பரிவர்த்தனைகளை பதிவு செய்ய, மூத்த காசாளர் பண புத்தகம் வழங்கப்படுகிறது. புத்தகத்தின் தாள்கள் எண்ணிடப்பட்டிருக்க வேண்டும், புத்தகம் லேஸ் செய்யப்பட்டு மேலாளர் மற்றும் கணக்காளரால் கையொப்பமிடப்பட வேண்டும் மற்றும் முத்திரையுடன் சான்றளிக்கப்பட வேண்டும். ஒவ்வொரு நிறுவனமும் ஒரு பணப்புத்தகத்தை மட்டுமே வைத்திருக்க முடியும்.
நூல்நிறுவனம் மற்றும் காசாளர் ஆகிய இருவரின் நலன்களையும் பாதுகாக்கும் ஒரு பகுப்பாய்வு கணக்கியல் பதிவேடு ஆகும். புத்தகத்தின் ஒவ்வொரு தாளும் இரண்டு பகுதிகளைக் கொண்டுள்ளது: முதலாவது வரிசையாக உள்ளது; இரண்டாவது - வரிசையாக இல்லை, ஒரு பண அறிக்கை.
புத்தகத்தில் திருத்தங்கள் சரிபார்த்தல் மூலம் மட்டுமே அனுமதிக்கப்படும். அவர்கள் காசாளர் மற்றும் கணக்காளரின் கையொப்பத்தால் சான்றளிக்கப்பட வேண்டும்.
பண அறிக்கைதினசரி தொகுக்கப்பட்டது.

2.2 பண புத்தகத்தை பராமரிப்பதற்கான நடைமுறை. காசாளர் அறிக்கை

ஆரம்ப ஆவணங்கள் ரசீதுகள் மற்றும் செலவுகள் என தொகுக்கப்பட வேண்டும். ரசீதுகள் எண் வரிசையில் சேர்க்கப்படுகின்றன, செலவுகள் ஏறுவரிசையில் சேர்க்கப்படுகின்றன. கோடு போடப்பட்ட பகுதியே முதல் பிரதியாக இருக்கும் வகையில் புத்தகத் தாளை பாதியாக மடிப்பேன். தாள் எண் பண அறிக்கை எண்.
முந்தைய அறிக்கையிலிருந்து, முடிவு இருப்பு இந்த அறிக்கைக்கு தொடக்க இருப்பாக மாற்றப்படுகிறது. பின்னர் ரசீது ஆர்டர்கள் பதிவு செய்யப்படுகின்றன: யாரிடமிருந்து பணம் பெறப்பட்டது, அடிப்படை, ஆவண எண் மற்றும் தொகை. நுகர்வு ஆவணங்களும் அதே வரிசையில் பதிவு செய்யப்படுகின்றன. ஒவ்வொரு ஆவணத்திற்கும் ஒரு வரி ஒதுக்கப்பட்டுள்ளது; விடுபட்ட வரிகள் அனுமதிக்கப்படாது. தாளின் முடிவில், வருமானம் மற்றும் செலவுகளுக்கான மொத்தங்கள் கணக்கிடப்பட்டு பரிமாற்ற வரிசையில் பதிவு செய்யப்படுகின்றன. மறுபுறம், அன்றைய மொத்த தொகை கணக்கிடப்பட வேண்டும்: இருப்பு மற்றும் செலவுகளுடன் சேர்த்து ரசீதுகள். இறுதிச் செலவு இறுதி வருவாயிலிருந்து கழிக்கப்படுகிறது மற்றும் நாள் முடிவில் இருப்பு பெறப்படுகிறது. அறிக்கை காசாளரால் கையொப்பமிடப்பட்டு, உள்வரும் மற்றும் வெளிச்செல்லும் ஆவணங்களின் எண்ணிக்கையை வார்த்தைகளில் குறிப்பிடுகிறது, மேலும் ஒரு நகலில் கையொப்பமிடுவதற்கு எதிராக கணக்கியல் துறைக்கு சமர்ப்பிக்கப்பட்டது, அது பணப்புத்தகத்தில் உள்ளது.
கணக்காளர் பெறப்பட்ட பண அறிக்கையை சரிபார்க்கிறார்: ஆவணங்களை நிரப்புவதற்கான சரியான தன்மைக்காக; செயல்பாட்டின் சட்டபூர்வமான தன்மை குறித்து; அறிக்கையின் தேதிக்கு ஆவணங்களின் தேதி கடிதம்; எண்கணித பிழைகள் இல்லை. சரிபார்க்கப்பட்ட அறிக்கை செயலாக்கப்படுகிறது, அதாவது, இணைக்கப்பட்ட ஒவ்வொரு ஆவணத்திலும் பரிவர்த்தனைகள் அல்லது நிருபர் கணக்கு குறியீடுகள் உள்ளிடப்படுகின்றன. அதே குறியீடுகள் நெடுவரிசை எண் 3 இல் உள்ள பண அறிக்கையில் உள்ளிடப்பட்டுள்ளன. பகுப்பாய்வு கணக்கியலை மேற்கொள்ள, ஒரே மாதிரியான கணக்குகள் ஒரு டிரான்ஸ்கிரிப்ட் ஷீட்டை வரைவதன் மூலம் தொகுக்கப்பட வேண்டும்.

வர்த்தக அமைப்பு வாங்குபவருக்கு பண ரசீது அல்லது வாங்குதலுடன் சேர்த்து (பேக்கிங்) ஆவணத்தை வழங்குவதற்கு கடமைப்பட்டுள்ளது. பின்வரும் விவரங்கள் காசோலை அல்லது வைப்பு ஆவணத்தில் பிரதிபலிக்க வேண்டும்:

நிறுவனத்தின் பெயர்;

வரி செலுத்துவோர் அமைப்பின் TIN (அடையாள எண்);

பணப் பதிவேட்டின் வரிசை எண்;

காசோலையின் வரிசை எண்;

வாங்கிய தேதி மற்றும் நேரம்;

கொள்முதல் செலவு;

நிதி ஆட்சியின் அடையாளம். காசாளர்-ஆபரேட்டர் அல்லது விற்பனையாளர் ரொக்கப் பதிவேடு காட்டி அல்லது எண்ணும் சாதனங்களைப் பயன்படுத்தி வாங்குதலின் மொத்தத் தொகையை தீர்மானிக்கிறார் மற்றும் பின்வரும் வரிசையில் வாங்குபவரிடமிருந்து பணத்தைப் பெறுகிறார்:

பெறப்பட்ட பணத்தின் அளவை தெளிவாகக் கூறுகிறது;

பணப் பதிவேட்டில் ரசீதை அச்சிடுகிறது;

செலுத்த வேண்டிய மாற்றத்தின் அளவைப் பெயரிட்டு, காசோலையுடன் சேர்த்து வெளியிடுகிறது.

காசோலைகள் முத்திரைகளைப் பயன்படுத்தி அல்லது நியமிக்கப்பட்ட இடங்களில் கிழிப்பதன் மூலம் பொருட்களை வழங்குவதன் மூலம் ஒரே நேரத்தில் அழிக்கப்படுகின்றன.

ஷிப்ட்டின் போது பணப் பதிவேட்டில் குத்தப்பட்ட மற்றும் வாடிக்கையாளர்களுக்கு வழங்கப்படாத அனைத்து காசோலைகளும் (வேலை நாளின் தொடக்கத்திலும் முடிவிலும் எடுக்கப்பட்ட அளவீடுகள், அச்சிடும் பொறிமுறையின் செயல்பாட்டைச் சரிபார்க்கும்போது பெறப்பட்ட பூஜ்ஜிய காசோலைகள்) பணப் பதிவு அறிக்கையுடன் சமர்ப்பிக்கப்பட வேண்டும்.

பண அறிக்கை இரண்டு பகுதிகளைக் கொண்டுள்ளது: வருமானம் மற்றும் செலவுகள். நாளின் தொடக்கத்தில் உள்ள பண இருப்பு முந்தைய அறிக்கையிலிருந்து பதிவு செய்யப்படுகிறது. ரசீதில் அனைத்து பண ரசீது ஆர்டர்களும் அவற்றுடன் தொடர்புடைய தொகைகளும் அடங்கும். செலவுகள் பகுதி பின்வரும் செயல்பாடுகளை உள்ளடக்கியது: வங்கியில் பணத்தை டெபாசிட் செய்தல், செலவு ஆர்டர்களில் பணம் செலுத்துதல், ஊதியங்களுக்கான ஊதிய அறிக்கைகள் மற்றும் பிற கொடுப்பனவுகள் போன்றவை.

காசாளர் அறிக்கையை எழுதுவது எப்படி

அவர்கள் வருமானம் மற்றும் செலவுகளின் அளவைக் கணக்கிட்டு, நாள் முடிவில் இருப்பைக் காட்டுகிறார்கள்.

நாள் முடிவில் இருப்பு பின்வருமாறு கணக்கிடப்படுகிறது:

அறிக்கையிடல் நாளின் தொடக்கத்தில் இருப்பு + வருமானம் - செலவுகள் = அறிக்கையிடல் நாளின் முடிவில் இருப்பு.

காசாளரின் அறிக்கை தினமும் செயல்படுத்தப்படுகிறது. அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட்ட அனைத்து உள்வரும் மற்றும் வெளிச்செல்லும் ஆவணங்கள் அறிக்கையில் வரிக்கு வரி சுட்டிக்காட்டப்பட்டுள்ளன. அறிக்கையுடன், பணப் பதிவேட்டின் அளவீடுகள் மற்றும் வருவாய் பற்றிய தகவல்களைக் கொண்ட ஒரு சான்றிதழ் நிரப்பப்படுகிறது.

முன்பதிவுகள் இல்லாத அழிப்புகள் மற்றும் திருத்தங்கள் பணப்புத்தகத்திலிருந்து விலக்கப்பட்டுள்ளன.

கூடுதலாக, நிறுவனம் பணப் பதிவேட்டில் நிதிகளின் பாதுகாப்பை உறுதி செய்ய வேண்டும். சரியான நிலைமைகளை உறுதி செய்வதற்கான பொறுப்பு வர்த்தக நிறுவனத்தின் தலைவரிடமே உள்ளது.

இது சம்பந்தமாக, பின்வரும் தேவைகள் பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டும்:

பணப் பதிவு அறை தனிமைப்படுத்தப்பட வேண்டும்;

பண பரிவர்த்தனைகளின் போது, ​​பணப்பதிவு அறை உள்ளே இருந்து மூடப்பட வேண்டும்;

பணப் பதிவேட்டில் அங்கீகரிக்கப்படாத நபர்கள் இருக்கக்கூடாது;

பணப் பதிவேட்டில் பாதுகாப்பு அல்லது தீ தடுப்பு பெட்டிகள் பொருத்தப்பட்டிருக்க வேண்டும்;

வேலை நாளின் முடிவில், பாதுகாப்பான மற்றும் பணப் பதிவு அறைக்கு சீல் வைக்கப்படுகிறது;

நிறுவனத்திற்குச் சொந்தமில்லாத மதிப்புமிக்க பொருட்கள் மற்றும் நிதிகளை பணப் பதிவேட்டில் சேமிக்க முடியாது.

பணப் பதிவேட்டின் சாவிகள் காசாளரால் வைக்கப்படுகின்றன, நகல்கள் நிறுவனத்தின் மேலாளரால் வைக்கப்படுகின்றன.

மேலும் படிக்க:

பண ஆவணங்களை தயாரிப்பதற்கான நடைமுறை

விண்ணப்பம்
ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்தின் கடிதத்திற்கு
தேதி 04/20/1995 N 16-00-30-33

படிவம் BO-9 பிரிவு _____________________ சேவை குறியீடு ____________________________ சேவை நிறைவு தேதி ____________________________ பணத் தாள் வருவாய் N 003326 தொடர் AA ——————————————————————————————— — —— ¦பெயர் - ¦எண்¦செலவு-¦எண் சென்ட் ¦zare - ¦ ¦வேலை ¦tion ¦work¦ton ¦ +———————+கணிதம்- ¦எக்ஸிகியூட்டிவ்¦ ¦ ¦ ¦ மீது ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——-+——+——+—+—+——+ --------------------- --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- —+—+—+—+—+—++—+—+—+———+——+ ------------------------------------------------------------------------------------------------ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——-+—+—+—+—+——+—+—+—+—+—+—+ ¦ +——+———+—+—++ +—+—+—+—+—+—+——+——+—+—+—+ ¦ ¦ +——+——+——+—+—++++++—++++—+—+——+——+—+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——-+——+—+—+—+——+—+—+—+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+——+——+——+——+-+-+-+-+-+-+-+- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ +—+—+—+—+—+—+—+——+—++—+ ¦ ¦ ------------------------------ ¦ ¦ ———+——+—+—+—+——+—+—+—+—++—+—+—+—+—+——+——+—+ மொத்தம்… .¦ ¦ ¦ . பெறுநரால் (வார்த்தைகளில்) பெறப்பட்ட தொகை "___"___________ 199__ __________________________________________________________________________________________________________________.

ஆதாரம் - ஏப்ரல் 20, 1995 எண் 16-00-30-33 தேதியிட்ட ரஷ்யாவின் நிதி அமைச்சகத்தின் கடிதம்

அறிக்கை - காசாளர்

பக்கம் 1

காசாளர் அறிக்கை என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் (நிறுவனம், அமைப்பு) காசாளர் கணக்கியல் துறைக்கு சமர்ப்பிக்கப்பட்ட அறிக்கை. இது உள்வரும் மற்றும் வெளிச்செல்லும் பண ஆவணங்களின் இணைப்புடன் கூடிய பணப்புத்தகத்தின் ஒரு கிழிந்த தாள் ஆகும்.

காசாளர் அறிக்கையை சரியாக எழுதுவது எப்படி

காசாளர் தினசரி அல்லது நிறுவப்பட்ட காலக்கெடுவிற்குள் கணக்கியல் துறைக்கு அறிக்கையை சமர்ப்பிக்கிறார். கணக்காளர் அறிக்கையை சரிபார்த்து, அதை ஏற்றுக்கொண்டு, பணப்புத்தகத்தில் ஆவணங்களின் ரசீதில் கையொப்பமிடுகிறார்.  

காசாளரின் அறிக்கை கணக்காளரால் பின்வருமாறு செயலாக்கப்படுகிறது. ஒவ்வொரு உள்ளீடும் அதன் தகுதியின் அடிப்படையில் சரிபார்க்கப்பட்டு, முதன்மை ஆவணத்துடன் சரிபார்க்கப்பட்டு, பின்னர் gr இல் உள்ளிடப்படும்.  

காசாளர் அறிக்கை, இதில் கணக்காளர் கணக்குகளின் கடிதப் பரிமாற்றத்தில் நுழைகிறார், ஜர்னல் ஆர்டர் எண் 1 மற்றும் கணக்கு 50 பணத்திற்கான அறிக்கையை நிரப்புவதற்கான அடிப்படையாக செயல்படுகிறது.  

வருவாயை சிறிய அளவில் இடுகையிடும்போது காசாளரின் அறிக்கையில் பிழை ஏற்பட்டது.  

காசாளரின் அறிக்கையானது அன்றைய ரொக்கத்தின் மொத்த ரசீதுகள் மற்றும் செலவினங்களைக் கணக்கிடுகிறது மற்றும் நாளின் முடிவில் இருப்பைத் தீர்மானிக்கிறது.  

சரிபார்ப்புக்குப் பிறகு, காசாளரின் அறிக்கைகள் கணக்கியல் செயலாக்கத்திற்கு உட்பட்டது, இதில் ஒத்த பரிவர்த்தனைகளுக்கான தொகைகள் தொடர்புடைய கணக்குகளில் தொகுக்கப்படுகின்றன. செயலாக்கப்பட்ட காசாளர் அறிக்கைகளின் அடிப்படையில், காசாளர் கணக்கிற்கான படிவம் எண். K-1 இதழில் உள்ளீடுகள் செய்யப்படுகின்றன, அதில் ஒவ்வொரு காசாளருக்கும் தனித்தனி தனிப்பட்ட கணக்கு திறக்கப்படுகிறது. படிவம் எண். கே-1 இதழில் ஒவ்வொரு அறிக்கையையும் பதிவு செய்ய ஒரு வரி ஒதுக்கப்பட்டுள்ளது. மாத இறுதியில், இது அனைத்து நெடுவரிசைகளுக்கான மொத்தங்களைக் கணக்கிடுகிறது, இறுதித் தரவின் சரியான தன்மையையும், கடைசி பண அறிக்கையின்படி பண இருப்புடன் இறுதி சமநிலையின் தற்செயலையும் சரிபார்க்கிறது. பின்னர் (கவுண்டர் தொகைகளின் சமரசம் மேற்கொள்ளப்படுகிறது, அதாவது காசாளர் கணக்குடன் கடிதப் பரிமாற்றத்தில் மற்ற பத்திரிகைகளில் பிரதிபலிக்கும் கவுண்டர் தொகைகளின் ஒப்பீடு. மாத இறுதியில் காசாளர் கணக்கிற்கான படிவம் எண். K-1 இன் இறுதி இதழ் தரவுகளின் அடிப்படையில், நினைவு ஆர்டர்கள் வரையப்பட்டுள்ளன: டெபிட் மற்றும் கிரெடிட் கணக்குகளுக்கு.  

கணக்காளர் காசாளரின் அறிக்கையை சரிபார்க்கிறார்: அறிக்கையின் சரியான தன்மை, அறிக்கையின்படி வழங்கப்பட்ட மற்றும் வழங்கப்படாத தொகைகளின் கணக்கீடு, சரிபார்ப்பு. எந்த முரண்பாடுகளும் காணப்படவில்லை என்றால், கணக்காளர் அறிக்கையின் அடிப்பகுதியில் தனது கையொப்பத்தை அதன் டிரான்ஸ்கிரிப்டுடன் வைத்து தணிக்கை தேதியைக் குறிப்பிடுகிறார், இது ஒரு விதியாக, காசாளர் அறிக்கையை சமர்ப்பித்த தேதியுடன் ஒத்துப்போக வேண்டும்.  

காசாளரின் அறிக்கையைச் சரிபார்த்த பிறகு, அதனுடன் இணைக்கப்பட்ட ரசீது ஆவணங்கள் நுகர்வுப் பொருட்களிலிருந்து பிரிக்கப்பட்டு இரண்டு மூட்டைகளில் சேகரிக்கப்பட்டு, அதனுடன் கூடிய லேபிள்கள் மற்றும் காசாளரின் அறிக்கையுடன் CC க்கு அனுப்பப்படும்.  

காசாளரின் அறிக்கைகள் மற்றும் பெறப்பட்ட கொடுப்பனவுகளுக்கு அவற்றுடன் இணைக்கப்பட்ட ரொக்க ஆர்டர்கள் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில், ஒவ்வொரு வீட்டு நிர்வாகத்திற்கும் (படிவம் எண். 168) திரட்டப்பட்ட தொகைகளின் கணக்கீடு அறிக்கைகளில் பணம் செலுத்தப்பட்ட தொகைகளின் தரவு வெளியிடப்படுகிறது. இந்த அறிக்கையில் பணம் செலுத்தப்பட்ட மாதங்களுக்கான நான்கு நெடுவரிசைகள் உள்ளன. எனவே, எடுத்துக்காட்டாக, ஜனவரிக்கான அறிக்கையில் தொகை பிப்ரவரியில் பெறப்பட்டிருந்தால், அது gr இல் பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளது.  

காசாளரின் அறிக்கை மற்றும் அதனுடன் இணைக்கப்பட்ட கட்டண ஆவணங்களின் அடிப்படையில், ஒவ்வொரு பதிவு செய்யப்பட்ட அறிக்கைக்கும் செலுத்தப்பட்ட ஊதியம் மற்றும் கோரப்படாத தொகைகளின் வைப்பு பற்றிய தீர்வு மற்றும் கட்டண ஆவணங்களின் பட்டியலில் உள்ளீடுகள் செய்யப்படுகின்றன. நடப்பு மாதத்தில் டெபாசிட் செய்யப்பட்ட ஊதியங்களின் மொத்தத் தொகை இரண்டு மொத்தங்களைக் கொண்டுள்ளது: நடப்பு மாதத்தின் மொத்த நெடுவரிசை தற்போதைய மாதத்தின் பட்டியலின்படி மற்றும் அடுத்த மாதத்தின் மொத்த நெடுவரிசை முந்தைய மாதத்தின் பட்டியலின் படி, வழக்கமாக ஊதியம் மற்றும் அறிக்கையிடல் மாதத்திற்கான பிற கொடுப்பனவுகளின் ஒரு பகுதி அடுத்த மாதத்தின் முதல் நாட்களில் வழங்கப்படும்.  

இதைச் செய்ய, இணைக்கப்பட்ட முதன்மை ஆவணங்கள் மற்றும் பணப் புத்தகத்துடன் காசாளரின் அறிக்கைகள் ஆய்வு செய்யப்படுகின்றன. பிந்தையது எண்ணிடப்பட்டு, லேஸ் செய்யப்பட்டு, சீல் செய்யப்பட்டு ஒரு நகலில் வைக்கப்பட வேண்டும்.  

ஒவ்வொரு காசாளரின் அறிக்கைக்கும் ஒரு சுருக்கம் தயாரிக்கப்படுகிறது. நெடுவரிசைகள் 4 மற்றும் 8 இல், தொடர்புடைய கணக்கிற்கான மொத்தத் தொகை அச்சிடப்பட்டுள்ளது, இது காசாளரின் அறிக்கையிலிருந்து பெறப்பட்ட மொத்த தொகைக்கு ஒத்திருக்க வேண்டும்.  

ஒவ்வொரு காசாளரின் அறிக்கைக்கும் ஒரு சுருக்கம் தயாரிக்கப்படுகிறது. உள்வரும் ஆர்டர்களை இடுகையிடுவதன் முடிவில், அச்சிடலை முடக்குவது, gr அளவுகள். ரசீதைப் போலவே, ஆபரேட்டர் வெளிச்செல்லும் ஆர்டர் தரவை gr இல் அச்சிடுகிறார். சுருக்கத்தைத் தொகுத்த பிறகு, ஆபரேட்டர் உள்வரும் மற்றும் வெளிச்செல்லும் ஆர்டர்களை அவற்றின் எண்களின் வரிசையில் வரிசைப்படுத்தி, அவற்றை காசாளரின் அறிக்கையுடன் இணைக்கிறார், இது ஆவணங்களுடன் கணக்கியல் துறைக்கு சமர்ப்பிக்கப்படுகிறது.  

பக்கங்கள்:    1   2   3

காசாளர் பணப் புத்தகத்தில் நிதிகளின் ரசீது மற்றும் செலவினம் சம்பந்தப்பட்ட அனைத்து பரிவர்த்தனைகளையும் பதிவு செய்கிறார். புத்தகம் முன்கூட்டியே தயாரிக்கப்பட வேண்டும், அதாவது. புத்தகத்தின் பக்கங்கள் எண்ணிடப்பட்டு, லேஸ் செய்யப்பட்டு, அமைப்பின் முத்திரையுடன் சீல் வைக்கப்பட்டுள்ளன. அதில் உள்ள தாள்களின் எண்ணிக்கை அமைப்பின் தலைவர் மற்றும் தலைமை கணக்காளரின் கையொப்பங்களால் சான்றளிக்கப்படுகிறது.

கார்பன் பேப்பரைப் பயன்படுத்தி பணப்புத்தகத்தில் உள்ளீடுகள் நகல் செய்யப்படுகின்றன.

காசாளரின் அறிக்கையாக அனைத்து உள்வரும் மற்றும் வெளிச்செல்லும் ஆவணங்களுடன் ஒரு கண்ணீர் தாள் நாள் முடிவில் ஒப்படைக்கப்பட்டது. பணப்புத்தகத்தில் உள்ள அழிப்புகள் மற்றும் குறிப்பிடப்படாத திருத்தங்கள் அனுமதிக்கப்படாது. செய்யப்பட்ட திருத்தங்கள் காசாளர் மற்றும் அமைப்பின் தலைமை கணக்காளரின் கையொப்பங்களால் சான்றளிக்கப்படுகின்றன.

புகாரளிக்கும் அதிர்வெண் பண விற்றுமுதல் சார்ந்தது. வேலை நாளின் முடிவில், அறிக்கையை வரைவதற்கு முன் காசாளர் வேலையைச் செய்கிறார்: இணைக்கப்பட்ட ஆவணங்கள் சரிபார்க்கப்படுகின்றன, அவற்றில் கையொப்பங்கள் மற்றும் கையொப்பங்கள் இருப்பது போன்றவை. அனைத்து ஆவணங்களும் பணப் புத்தகத்தில் பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளன, அன்றைய மொத்த பரிவர்த்தனைகள் கணக்கிடப்பட்டு, நாளின் முடிவில் இருப்பு காட்டப்படும். ரொக்கப் புத்தகத்திலிருந்து கணக்கியல் தரவு பணப் பதிவேட்டில் உள்ள பண இருப்புடன் ஒத்திசைக்கப்படுகிறது.

இதன் விளைவாக இருப்பு பண வரம்பினால் கட்டுப்படுத்தப்படுகிறது. ஊதியம் வழங்குவதற்காக மூன்று நாட்களில் ஒரு அறிக்கை வரையப்பட்டால் வரம்பை மீறுவது அனுமதிக்கப்படுகிறது. வரம்பை மீறுவது பண ஒழுக்கத்தை மீறுவதாகக் கருதப்படுகிறது.

பூர்த்தி செய்யப்பட்ட அறிக்கை காசாளரால் கையொப்பமிடப்பட்டு சரிபார்ப்பிற்காக கணக்காளரிடம் சமர்ப்பிக்கப்படுகிறது. சரிபார்க்கப்பட்ட அறிக்கை கணக்காளரால் கையொப்பமிடப்படுகிறது, அவர் அதை ஏற்றுக்கொண்டு, பெறப்பட்ட ரசீதுகள் மற்றும் செலவின பண ஆவணங்களின் எண்ணிக்கையைப் பற்றி ஒரு குறிப்பை உருவாக்குகிறார்.

பணப்புத்தகத்தின் சரியான பராமரிப்பு மீதான கட்டுப்பாடு நிறுவனத்தின் தலைமை கணக்காளரிடம் உள்ளது.

ஆவணங்களின் முழுமையான பாதுகாப்பு உறுதிசெய்யப்பட்டால், பணப்புத்தகத்தை தானியங்கி முறையில் பராமரிக்க முடியும், அதில் அதன் தாள்கள் "பண புத்தகத்தின் தாளைச் செருகவும்" என்ற இயந்திர வரைபடத்தின் வடிவத்தில் உருவாக்கப்படுகின்றன. அதே நேரத்தில், ஒரு இயந்திர செய்தி "காசாளர் அறிக்கை" உருவாக்கப்படுகிறது. மேலே குறிப்பிடப்பட்ட இயந்திர வரைபடங்கள் அடுத்த வேலை நாளின் தொடக்கத்தில் வரையப்பட்டிருக்க வேண்டும், அதே உள்ளடக்கத்தைக் கொண்டிருக்க வேண்டும் மற்றும் பணப் புத்தகப் படிவத்தில் வழங்கப்பட்ட அனைத்து விவரங்களையும் சேர்க்க வேண்டும். இந்த இயந்திர வரைபடங்களில் உள்ள பணப் புத்தகத் தாள்களின் எண்ணிக்கையானது ஆண்டின் தொடக்கத்தில் இருந்து ஏறுவரிசையில் தானாகவே மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

காசாளர், “பணப் புத்தகத்தின் தாளைச் செருகவும்” மற்றும் “காசாளர் அறிக்கை” ஆகியவற்றைப் பெற்ற பிறகு, குறிப்பிட்ட ஆவணங்களின் சரியான தன்மையைச் சரிபார்த்து, அவற்றில் கையொப்பமிடவும், உள்வரும் மற்றும் வெளிச்செல்லும் பண ஆவணங்களுடன் காசாளரின் அறிக்கையை கணக்கியல் துறைக்கு மாற்றவும் கடமைப்பட்டிருக்கிறார். பணப்புத்தகத்தின் செருகும் தாளில் உள்ள ரசீதுக்கு எதிராக.

கடன் பரிவர்த்தனைகளுக்கான கணக்கியல்

"குறுகிய கால வங்கிக் கடன்கள்" மற்றும் "நீண்ட கால வங்கிக் கடன்கள்" ஆகியவற்றில் உற்பத்தி செய்யப்படும் வங்கிகளுடன் சங்கங்கள், நிறுவனங்கள் மற்றும் வணிக நிறுவனங்களுக்கிடையேயான உறவுகளின் பிரதிபலிப்பு. கால, நடுத்தர மற்றும் நீண்ட கால வங்கிக் கடன்கள் இந்தக் கணக்குகளின் வரவு மற்றும் "பண அலுவலகம்", "நடப்புக் கணக்கு", "நாணயக் கணக்கு", "சிறப்பு வங்கிக் கணக்குகள்", "சப்ளையர்களுடனான தீர்வுகள் மற்றும் கணக்குகளின் பற்று ஆகியவற்றில் பிரதிபலிக்கின்றன. ஒப்பந்தக்காரர்கள்”, முதலியன திருப்பிச் செலுத்தப்பட்ட வங்கிக் கடன்களின் அளவுகளுக்கு, “குறுகிய கால வங்கிக் கடன்கள்” மற்றும் “நீண்ட கால வங்கிக் கடன்கள்” ஆகிய கணக்குகள் பணக் கணக்கியல் கணக்குகளுடன் கடிதப் பரிமாற்றத்தில் பற்று வைக்கப்படுகின்றன. "குறுகிய கால வங்கிக் கடன்கள்" மற்றும் "நீண்ட கால வங்கிக் கடன்கள்" ஆகியவற்றில் பிரதிபலிக்கும் பரிவர்த்தனைகளுக்கான கணக்கியல், ஜர்னல் எண். 4 அல்லது 4a இல் மேற்கொள்ளப்படுகிறது மற்றும் அறிக்கை எண். 3 இல் வங்கி அறிக்கைகளின் அடிப்படையில் உள்ளீடுகள் செய்யப்படுகின்றன இந்த வழக்கில், நிருபர் கணக்குகளின் தொகைகள் முழு அறிக்கையிலும் காட்டப்படும்.

பொறுப்புள்ள நபர்களுடனான தீர்வுகளுக்கான கணக்கியல். கணக்கியல் அம்சங்கள்

அக்டோபர் 31, 2000 எண். 94n தேதியிட்ட நிதி அமைச்சகத்தின் உத்தரவின்படி அங்கீகரிக்கப்பட்ட கணக்குகளின் விளக்கப்படத்திற்கு இணங்க, அதன் செயல்பாடுகளைச் செயல்படுத்தும் போது எந்தவொரு நிறுவனமும் நிதிகளை வழங்குவதை அடிக்கடி எதிர்கொள்கிறது. மற்றும் நிறுவனங்களின் பொருளாதார நடவடிக்கைகள் மற்றும் அதன் பயன்பாட்டிற்கான வழிமுறைகள்” (சமீபத்திய பதிப்பில் - செப்டம்பர் 18, 2006 எண். 115n தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகத்தின் உத்தரவு), ஒரு அமைப்பின் கணக்கீட்டில், கணக்கு 71 “பொறுப்புடைய நபர்களுடன் தீர்வுகள் ” நிர்வாக, பொருளாதார மற்றும் பிற தேவைகளுக்கு அறிக்கையிடுவதற்காக ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்பட்ட தொகைகளுக்கான குடியேற்றங்கள் பற்றிய தகவல்களைச் சுருக்கமாகக் கூறுவது.

கணக்கு 71 "பொறுப்புக்குரிய நபர்களுடனான தீர்வுகள்" க்கான பகுப்பாய்வு கணக்கியல் அறிக்கையிடுவதற்காக வழங்கப்பட்ட ஒவ்வொரு தொகைக்கும் மேற்கொள்ளப்படுகிறது.

மேலும், அவரது பணியில், கணக்காளர் ரஷ்ய கூட்டமைப்பில் பண பரிவர்த்தனைகளை நடத்துவதற்கான நடைமுறையால் வழிநடத்தப்பட வேண்டும், செப்டம்பர் 22, 1993 எண் 40 தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மத்திய வங்கியின் இயக்குநர்கள் குழுவின் முடிவால் அங்கீகரிக்கப்பட்டது (இனி. பண பரிவர்த்தனைகளை நடத்துவதற்கான நடைமுறை என குறிப்பிடப்படுகிறது).

ரொக்க பரிவர்த்தனைகளை நடத்துவதற்கான நடைமுறையின் பிரிவு 11 இன் படி, நிறுவனங்கள் வணிகம் மற்றும் இயக்க செலவுகள், அத்துடன் பயணங்கள், புவியியல் ஆய்வுக் கட்சிகள், அங்கீகரிக்கப்பட்ட நிறுவனங்கள் மற்றும் நிறுவனங்கள், வணிக நிறுவனங்களின் தனிப்பட்ட பிரிவுகள், கிளைகள் உட்பட வணிக நிறுவனங்களின் தனிப்பட்ட பிரிவுகளுக்கான கணக்கில் பணத்தை வழங்குகின்றன. ஒரு சுயாதீன இருப்புநிலைக் குறிப்பில் இல்லை மற்றும் நிறுவனங்களின் தலைவர்களால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட அளவு மற்றும் காலகட்டங்களில் நிறுவனங்களின் செயல்பாட்டு பகுதிக்கு வெளியே அமைந்துள்ளது.

இதன் விளைவாக, கணக்கில் நிதியைப் பெற உரிமையுள்ள ஊழியர்களின் பட்டியல், நிதியின் அளவு மற்றும் அவை வழங்கப்படும் விதிமுறைகள் ஆகியவை நிறுவனத்தின் தலைவரின் உத்தரவின்படி தீர்மானிக்கப்படுகின்றன.

பணத்தைப் பெற்று, அதன் பயன்பாடு குறித்த அறிக்கையை சமர்ப்பிக்கும் ஒரு நிறுவனத்தின் ஊழியர்கள் பொதுவாக பொறுப்புள்ள நபர்கள் என்று அழைக்கப்படுகிறார்கள்.

முன்கூட்டிய அறிக்கை

நிதியைப் பயன்படுத்துவதைப் பற்றி புகாரளிக்க, 01.08.01 எண் 55 தேதியிட்ட ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் மாநில புள்ளிவிவரக் குழுவின் தீர்மானத்தால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட ஏஓ-1 "முன்கூட்டிய அறிக்கை" என்ற ஒருங்கிணைந்த படிவத்தைப் பயன்படுத்தவும்.

ஒரு முன்கூட்டிய அறிக்கை ஒரு நகலில் பொறுப்புள்ள நபர் மற்றும் கணக்கியல் பணியாளரால் வரையப்படுகிறது. செலவு அறிக்கையின் மறுபக்கத்தில், பொறுப்புள்ள நபர் செலவினங்களை உறுதிப்படுத்தும் ஆவணங்களின் பட்டியலை எழுதுகிறார் (கேகேஎம் காசோலைகள், விற்பனை ரசீதுகள், ரசீதுகள், போக்குவரத்து ஆவணங்கள், பயணச் சான்றிதழ்கள் மற்றும் பிற துணை ஆவணங்கள்) மற்றும் அவற்றுக்கான செலவுகளின் அளவு ( நெடுவரிசைகள் 1-6). முன்கூட்டிய அறிக்கையுடன் இணைக்கப்பட்ட ஆவணங்கள், அவை அறிக்கையில் பதிவுசெய்யப்பட்ட வரிசையில் பொறுப்பாளரால் எண்ணப்படுகின்றன.

நிறுவனத்தின் கணக்காளர் நிதியின் நோக்கம், செலவினங்களை உறுதிப்படுத்தும் துணை ஆவணங்களின் இருப்பு, அவற்றின் செயல்பாட்டின் சரியான தன்மை மற்றும் தொகைகளின் கணக்கீடு மற்றும் படிவத்தின் தலைகீழ் பக்கத்தில் கணக்கியலுக்கு ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட செலவுகளின் அளவு (நெடுவரிசைகள் 7- 8) மற்றும் பற்று வைக்கப்படும் கணக்குகள் (துணைக் கணக்குகள்) இந்தத் தொகைகளுக்கு (நெடுவரிசை 9) குறிக்கப்படுகின்றன.

வெளிநாட்டு நாணயத்தில் உள்ள நிதிகள் பொறுப்புக்கூற வேண்டிய நபருக்கு வழங்கப்பட்டால், வெளிநாட்டு நாணயம் தொடர்பான விவரங்கள் முன்கூட்டியே அறிக்கையில் நிரப்பப்படும் (படிவத்தின் முன் பக்கத்தின் வரி 1a மற்றும் படிவத்தின் பின் பக்கத்தின் நெடுவரிசைகள் 6 மற்றும் 8).

சரிபார்க்கப்பட்ட செலவு அறிக்கை மேலாளர் அல்லது அங்கீகரிக்கப்பட்ட நபரால் அங்கீகரிக்கப்பட்டு கணக்கியலுக்கு ஏற்றுக்கொள்ளப்படுகிறது. அங்கீகரிக்கப்பட்ட முன்கூட்டிய அறிக்கையின் தரவுகளின் அடிப்படையில், கணக்கியல் திணைக்களம் நிர்ணயிக்கப்பட்ட முறையில் பொறுப்பான தொகைகளை எழுதுகிறது.

பண பரிவர்த்தனைகள் பரிந்துரைக்கப்பட்ட படிவத்தில் ஆவணப்படுத்தப்படுகின்றன மற்றும் அவை முடிக்கப்பட்ட வரிசைக்கு இணங்குகின்றன. காசாளர்-ஆபரேட்டரின் ஜர்னல் KM-4 மற்றும் பிற கணக்கியல் படிவங்களுடன், EKLZ பொருத்தப்பட்ட பணப் பதிவேட்டைப் பயன்படுத்தும் போது, ​​அங்கீகரிக்கப்பட்டது. டிசம்பர் 25, 1998 எண் 132 தேதியிட்ட மாநில புள்ளிவிவரக் குழுவின் ஆணையின்படி, "காசாளர்-ஆபரேட்டரின் அறிக்கை" படிவம் எண் KM-6 இல் நிரப்பப்பட்டுள்ளது. ஆன்லைன் பணப் பதிவேடுகளுக்கு மாறியவர்களுக்கான படிவம் எண் KM-6 ஐ நிரப்புவது அவசியமா, அதை நிரப்புவதற்கான நடைமுறை என்ன, நாங்கள் மேலும் பரிசீலிப்போம்.

காசாளர்-ஆபரேட்டர் மற்றும் ஆன்லைன் பணப் பதிவேட்டில் இருந்து உதவி அறிக்கை

படிவம் எண். 6-கிமீ உட்பட வர்த்தக நடவடிக்கைகளை பதிவு செய்வதற்கான முதன்மையான ஒருங்கிணைந்த படிவங்கள், மாநில புள்ளியியல் குழு தீர்மானம் எண். 132 ஆல் அங்கீகரிக்கப்பட்டது. காசாளர் சான்றிதழ் அறிக்கையில் காசோலை-மொத்த கவுண்டர்கள், ஒரு நாளைக்கு பெறப்பட்ட வருவாய் அளவு அல்லது ஷிப்ட், மற்றும் வாடிக்கையாளர்களுக்கு பணம் திரும்பப்பெறும் அளவு. Goskomstat இன் ஒருங்கிணைந்த படிவங்கள் பயன்பாட்டிற்கு இனி கட்டாயமில்லை என்பதால், காசாளர்-ஆபரேட்டரின் அறிக்கையை கட்டாய விவரங்களுக்கு இணங்க அவரது சொந்த வடிவமைப்பின் வடிவத்தில் நிரப்பலாம். காசாளரின் அறிக்கை மற்றும் அதை எவ்வாறு நிரப்புவது என்பதற்கான மாதிரியை இந்த கட்டுரையின் முடிவில் காணலாம்.

ஆன்லைன் பணப் பதிவேடுகளைப் பயன்படுத்தும் நிறுவனங்கள் மற்றும் தனிப்பட்ட தொழில்முனைவோர் KM-1 - KM-9 என்ற ஒருங்கிணைந்த படிவங்களை நிரப்பக்கூடாது, தீர்மானம் எண். 132 ஆல் அங்கீகரிக்கப்பட்டது, இதில் படிவம் KM-6 இல் உள்ள "காசாளர் சான்றிதழ் அறிக்கை" அடங்கும். ரஷ்ய கூட்டமைப்பின் நிதி அமைச்சகம் 09/16/2016 எண் 03-01-15/54413, 06/16/2017 எண் 03-01-15/37692 மற்றும் 07/ தேதியிட்ட கடிதங்களில் அத்தகைய விளக்கத்தை அளித்துள்ளது. 04/2017 எண். 03-01-15/42314. திணைக்களம் இந்த அணுகுமுறையை பின்வருமாறு விளக்குகிறது: மாநில புள்ளியியல் குழு எண். 132 இன் தீர்மானம், மே 22, 2003 தேதியிட்ட சட்டம் எண். 54-FZ மற்றும் இணங்க ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட விதிமுறைகளைக் கொண்ட பணப் பதிவு அமைப்புகளின் பயன்பாடு குறித்த சட்டத்திற்குப் பொருந்தாது. எனவே, இந்தத் தீர்மானம் ஆன்லைன் பணப் பதிவேடுகளுக்குப் பொருந்தாது.

ஆன்லைன் பணப் பதிவேட்டை அறிமுகப்படுத்துவதன் மூலம் காசாளர்-ஆபரேட்டர் அறிக்கையை நிரப்ப வேண்டிய அவசியம் தொழில்நுட்ப காரணங்களால் மறைந்துவிடும்: தேவையான அனைத்து தகவல்களும் குறிகாட்டிகளும் பணப் பதிவேட்டின் நிதி சேமிப்பு சாதனத்தில் சேமிக்கப்படுகின்றன, அதில் இருந்து அறிக்கைகளை உருவாக்குவது கடினம் அல்ல. . ஆன்லைன் பணப் பதிவு அமைப்புகள் மூலம் செய்யப்படும் பணப் பரிவர்த்தனைகள் பற்றிய தகவல்களை வரி அதிகாரிகள் உண்மையான நேரத்தில் பெறுகிறார்கள்.

"காசாளர்-ஆபரேட்டர் சான்றிதழ் அறிக்கையை" நிரப்புவதற்கான செயல்முறை

நிறுவனத்தின் ஒவ்வொரு செயல்பாட்டு பண மேசைக்கும் தனித்தனியாக சான்றிதழ்-அறிக்கை ஒரு நகலில் வரையப்பட்டுள்ளது. ஷிப்டின் முடிவில், அல்லது நாள் முடிவில், காசாளர் பெறப்பட்ட வருவாயை வங்கிக்கு அல்லது ரசீது உத்தரவின் படி, மூத்த காசாளரிடம் (அல்லது மேலாளருக்கு, மூத்த காசாளர் இல்லாவிட்டால், மேலாளருக்கு மாற்றுகிறார். அமைப்பு), காசாளர் அறிக்கையை இணைத்து, படிவம் எண். KM-6 இல் பூர்த்தி செய்யப்பட்டது. ரஷ்ய கூட்டமைப்பு எண் 132 இன் மாநில புள்ளிவிவரக் குழுவின் ஆணையால் அங்கீகரிக்கப்பட்ட ஒருங்கிணைந்த படிவங்களின் ஆல்பத்தில் அறிக்கை படிவத்தைக் காணலாம்.

காசாளர் பின்வரும் வரிசையில் படிவத்தை நிரப்புகிறார்:

• அமைப்பின் பெயர் படிவத்தின் மேல் வரியில் உள்ளிடப்பட்டுள்ளது, மேலும் நிறுவனத்தின் முகவரி மற்றும் தொலைபேசி எண்ணும் அங்கு குறிப்பிடப்பட்டுள்ளது. தேவைப்பட்டால், அமைப்பின் கட்டமைப்பு அலகு பெயரை உள்ளிடவும். வலதுபுறத்தில் உள்ள அட்டவணைப் பகுதியில், நிறுவனத்தின் வரி அடையாள எண் மற்றும் OKVED இன் படி செயல்பாட்டுக் குறியீட்டின் வகை ஆகியவை குறிக்கப்படுகின்றன.
• "பணப் பதிவு" என்ற வரி பயன்படுத்தப்பட்ட பணப் பதிவேட்டின் மாதிரியைக் குறிக்கிறது - அதன் வகுப்பு, வகை, பிராண்ட். KKM பதிவு எண் மற்றும் உற்பத்தியாளரின் வரிசை எண் ஆகியவை வலதுபுறத்தில் உள்ள அட்டவணையின் தொடர்புடைய கலங்களில் உள்ளிடப்பட வேண்டும். பயன்பாட்டு நிரல் வரிசையில் நீங்கள் பயன்படுத்தும் மென்பொருளைக் குறிப்பிடலாம்.
• காசாளரின் குடும்பப்பெயர் மற்றும் முதலெழுத்துக்கள் “காசாளர்” கலத்தில் உள்ளிடப்பட்டுள்ளன, மேலும் தொடர்புடைய மாற்றத்தின் எண்ணிக்கை “ஷிப்ட்” கலத்தில் குறிக்கப்படுகிறது.

"கேஷியர்-ஆபரேட்டர் சான்றிதழ் அறிக்கை" இன் முக்கிய பகுதி பத்து நெடுவரிசைகளின் அட்டவணை.

• நெடுவரிசை 1 “ஷிப்ட்/நாள் முடிவில் நிதி நினைவக அறிக்கையின் வரிசை எண்” Z-அறிக்கையின் வரிசை எண்ணைக் கொண்டிருக்க வேண்டும்.
• நெடுவரிசைகள் 2 மற்றும் 3 - துறை மற்றும் பிரிவின் எண்ணிக்கை (ஏதேனும் இருந்தால்) குறிக்கவும்.
• நெடுவரிசை 4 ஐ நிரப்ப தேவையில்லை.
• நெடுவரிசை 5, வேலையின் தொடக்கத்தில் (நாள் அல்லது ஷிப்ட்டின் ஆரம்பம்) மொத்த பண மதிப்பீட்டின் அளவீடுகளைக் கொண்டுள்ளது மற்றும் அந்த நாள் அல்லது ஷிப்டுக்கான KM-4 “கேஷியர்-ஆபரேட்டர் ஜர்னலின்” நெடுவரிசை 6 இல் உள்ள தரவுகளுடன் ஒத்துப்போக வேண்டும்.
• நெடுவரிசை 6 - வேலை நாள்/ஷிப்ட்டின் முடிவில் அதே மீட்டரின் அளவீடுகள், இது KM-4 பதிவின் நெடுவரிசை 9 க்கு ஒத்திருக்கிறது.
• நெடுவரிசை 7 - கவுண்டரின் படி, வேலை நாள்/ஷிப்ட் ஒன்றுக்கு பெறப்பட்ட வருவாயின் அளவு. இந்த குறிகாட்டியானது நெடுவரிசைகள் 6 மற்றும் 5 க்கு இடையே உள்ள வித்தியாசமாக கணக்கிடப்படுகிறது மற்றும் அந்த நாள்/ஷிப்டிற்கான "கேஷியர்-ஆபரேட்டர் ஜர்னலின்" நெடுவரிசை 10 ஐ ஒத்திருக்க வேண்டும்.
• நெடுவரிசை 8 - பயன்படுத்தப்படாத பண ரசீதுகளுக்காக வாடிக்கையாளர்களுக்குத் திரும்பப்பெறும் தொகை. இங்கே நீங்கள் வாடிக்கையாளர்களுக்குத் திரும்பிய மொத்தப் பணத்தின் மொத்தத் தொகையையும் தவறுதலாக குத்தப்பட்ட காசோலைகளையும் குறிப்பிட வேண்டும். "கேஷியர்-ஆபரேட்டர் பதிவில்" இந்த நெடுவரிசை அதே மாற்றத்திற்கான நெடுவரிசை 15 ஐ ஒத்துள்ளது. வருமானம் எதுவும் இல்லை என்றால், இந்த நெடுவரிசை குறுக்கிடப்படும்.
• நெடுவரிசைகள் 9 மற்றும் 10 இல், துறை/பிரிவின் தலைவர் தனது கடைசி பெயர், முதலெழுத்துகள் மற்றும் கையொப்பத்தை இடுகிறார். மேலாளர் இல்லாத நிலையில், உங்கள் முழுப் பெயர். மற்றும் காசாளர் அறிகுறிகள்.
• அட்டவணையின் "மொத்தம்" வரி 7 மற்றும் 8 நெடுவரிசைகளுக்கான குறிகாட்டிகளை தனித்தனியாக சுருக்கமாகக் கூறுகிறது.

வரி "மொத்த மொத்த வருவாய்" பின்வருமாறு நிரப்பப்பட வேண்டும்: வார்த்தைகளில் ரூபிள், எண்களில் kopecks. இந்த காட்டி வருவாயின் மைனஸ் ரிட்டர்ன்களின் அளவாக கணக்கிடப்படுகிறது (நெடுவரிசை 7 இன் மொத்தக் கோடு, நெடுவரிசை 8ஐக் கழித்தல்).

அடுத்து, ரொக்க ரசீது ஆர்டரின் (PKO) தேதி மற்றும் எண்ணைக் குறிப்பிடவும், அதன்படி வருமானம் மற்றும் KM-6 வடிவத்தில் அதனுடன் இணைக்கப்பட்ட பண அறிக்கை ஆகியவை நிறுவனத்தின் கணக்கியல் துறைக்கு அல்லது அதன் தலைவருக்கு மாற்றப்படும். வருமானம் எந்த வங்கிக்கு டெபாசிட் செய்யப்படும் என்ற விவரங்களை நீங்கள் வழங்க வேண்டும். அமைப்பு சிறியதாக இருந்தால், இரண்டு பண மேசைகளுக்கு மேல் இல்லை, காசாளர்-ஆபரேட்டர் உடனடியாக வங்கி சேகரிப்பாளர்களிடம் பணத்தை ஒப்படைக்க முடியும். வருவாயை ஏற்றுக்கொண்ட வங்கி, சேகரிப்பாளரிடமிருந்து பெறப்பட்ட ரசீது எண் மற்றும் தேதி ஆகியவற்றைக் குறிக்கும் காசாளர் அறிக்கையிலும் இது பிரதிபலிக்கிறது.

"காசாளர்-ஆபரேட்டரின் சான்றிதழ்-அறிக்கை" மூத்த காசாளர், காசாளர்-ஆபரேட்டர் மற்றும் நிறுவனத்தின் தலைவரால் அவர்களின் கையொப்பங்களின் பிரதிகளுடன் கையொப்பமிடப்பட்டுள்ளது.