21.09.2018 17:33:15 1С:Сервістренд ru

Розрахунок страхових внесків у 1С 8.3

Багатьох бухгалтерів турбує питання, як правильно виконати розрахунок страхових внесків у 1С 8.3 Бухгалтерія. Функціонал конфігурації дозволяє виконати цю операцію. Насамперед необхідно зробити відповідні налаштування в нашій інформаційній базі. Для цього перейдемо до розділу “Зарплата та кадри” і далі необхідно вибрати пункт “Налаштування зарплати”.

Повернемося до головного меню налаштувань зарплати та перейдемо до розділу “Порядок обліку зарплати” у пункті “Загальні налаштування”. Далі перейдемо в налаштування обліку конкретної організації, якщо їх дещо в інформаційній базі та у вікні, натиснемо на гіперпосилання “Налаштування податків і звітів”.

Нас цікавитиме розділ “Страхові внески”. Слід зазначити, що мінімальна ставка тарифу за СР та ПЗ становить 0.2%. Крім цього, існує можливість налаштувати додаткові внески для певних професій, кому вони належать.

Також можна встановити налаштування, за яким перераховуватимуться добровільні страхові внески для накопичувальної пенсії. Статті витрат зі страхових внесків визначаються у розділі "Відображення в обліку" налаштувань зарплати. Для цього необхідно перейти за посиланням "Статті витрат по страхових внесках".

Наступний крок – це налаштування сплати страхових внесків для різних нарахувань – відпустка, оклад, лікарняний та інші. Для цього у налаштуванні зарплати у розділі “Розрахунок зарплати” перейдемо за посиланням “Нарахування”. Відкриється список усіх існуючих нарахувань і далі для кожного нарахування можна встановити відповідне значення у полі Вигляд доходу.

Нарахування внесків здійснюється разом із зарплатою у документі “Нарахування зарплати”. Нараховані внески можна переглянути на закладці “Внески”. Дані розраховуються програмою автоматично, але можна скоригувати суми вручну.

Подивимося проведення документа, а саме проводку, що цікавить нас, “Розрахунки із соціального страхування”. Програма за умовчанням віднесла її на рахунок 69.01 за Кредитом та на рахунок 26 за Дебетом.

Також є можливість перерахунку внесків. Тут не обійтися без документа "Перерахунок страхових внесків" у розділі "Зарплата та Кадри". У новому документі вказуємо місяць реєстрації, період та організацію. Якщо дані за попередні періоди змінювати не потрібно, тоді достатньо встановити першу галочку "Самостійне донарахування внесків для виправлення помилок", інакше встановлюємо галочку навпроти другого поля. Після чого натискаємо кнопку "Розрахувати".

Щоб відобразити сплату внесків введемо документ банківська виписка. Для цього перейдемо до розділу "Банк і каса" та виберемо пункт "Банківські виписки". Далі у вікні натиснемо на кнопку "Списання". Заповнимо створений документ.

У полі “Вид операції” вкажемо, що це сплата податку та у полі “Податок” встановимо значення “Страхові внески до ФСС”. Після заповнення необхідних реквізитів проводимо документ. Звіт 4-ФСС “Розрахунок за нарахованими та сплаченими страховими внесками” необхідно надавати до контролюючого органу щокварталу. Для формування звіту у розділі “Зарплата та кадри” оберемо пункт "Звітність до ФСС". Далі натискаємо "Створити". Вибираємо період та організацію та у відкритому вікні знову натискаємо “Створити”.

Після цього буде відкрито порожню форму звіту, яку необхідно заповнити за відповідною кнопкою, перевірити на помилки та відправити до контролюючого органу.

Якщо у Вас залишилися питання щодо проведення документів у 1С 8.3, ми з радістю відповімо на них у рамках безкоштовної консультації.

Усі компанії з хоча б одним співробітником у штаті зобов'язані здавати в ІФНС розрахунок страхових внесків. Ці відомості необхідні відстеження чисельності та рівня доходу працівників. У багатьох виникають складнощі з формуванням цього звіту, тому ми підготували практичний матеріал про особливості створення розрахунку страхових внесків у програмі «1С: ЗУП 8.3.1».

ЕтапI. Підготовчий

Нарахування доходів співробітникам - це основа для формування звіту "Розрахунок по страхових внесках". Доходом співробітника можуть бути такі нарахування:

• заробітня плата;
• премії щомісячні;
• квартальні;
• річні;
• допомоги з тимчасової непрацездатності;
• відпускні;
• і так далі.

Щоб правильно відобразити та сформувати страхові внески у програмі, слід зробити відповідні налаштування тарифів (розділ Зарплата → Див. також → Види тарифів страхових внесків). Мал. 1.

Розрахунком бази нарахування страхових внесків є документ «Нарахування зарплати та внесків» (розділ Зарплата → Нарахування зарплати та внесків). Мал. 2.

Натисніть на копію «Створити», щоб створити документ та вказати період нарахування зарплати та внесків. Потім натисніть кнопку «Заповнити», щоб відобразити співробітників, яким здійснюватиметься «Нарахування зарплати та внесків». Для отримання інформації про базу нарахування страхових внесків можна використовувати звіт «Аналіз внесків у фонди» (розділ Податки та внески → Звіти з податків та внесків → Аналіз внесків до фондів). Мал. 3.

Сформовані нарахування зарплати та страхові внески відображаються у документі «Відображення зарплати в бухобліку». У ньому відображається нарахований дохід та страхові внески щодо кожного співробітника на місяць нарахування.

Для правильного відображення страхових внесків у звіті «Розрахунок за страховими внесками» необхідно коректно вказати статус застрахованої особи (розділ Кадри → Співробітники → посилання Страхування або у довіднику «Фізичні особи»). В особистій картці співробітника або фізичної особи слід зазначити дату зміни статусу.

ЕтапІІ. Формування звіту

Після того, як ми виробили у програмі «1С: ЗУП 8.3.1.» всі необхідні налаштування та нарахування, необхідно перейти до формування звіту «Розрахунок страхових внесків». Він заповнюється в розділі Звітність → Довідки-1С. За кнопкою «Створити» вибираємо звіт «Розрахунок за страховими внесками» та вказуємо період формування звіту. Документ складається з титульного листа та розділів щодо відображення інформації щодо розрахунків страхових внесків. Розділ 1 містить дані про зобов'язання платників страхових внесків. Він заповнюється за даними десяти Додатків, які до нього належать. У цьому розділі мають відображатися сумарні дані про страхові внески, необхідні для сплати до бюджету. Докладніші дані про призначення внесків формуються у додатках до цього розділу.

Розділ 2 «Розрахунки зі страхових внесків» призначений для селянських (фермерських) господарств (КФГ). Розділ 3 містить персоніфіковані відомості про фізичні особи, тобто перелік особистих даних про фізичних осіб. Так, крім ПІБ та СНІЛЗ, передбачені ІПН, дати народження, громадянства співробітника, даних про документ, що засвідчує особу співробітника. Дані цього розділу формуються за підсумками останніх трьох місяців цього року.

Випадки, коли заповнюється розділ 3 звіту «Розрахунок страхових внесків»:

1. Якщо здійснюються розрахунки працівникам за трудовими чи цивільно-правовими договорами.
2. У разі перебування співробітника у відпустці без збереження заробітку.
3. При виході співробітника в декретну відпустку — у розрахунку страхових внесків розділу 3 на співробітницю, яка перебуває у декретній відпустці, звіт формується без заповнення підрозділу 3.2 про виплати.
4. Якщо організації є лише один працівник, зокрема директор, що є засновником.
5. Якщо у розрахунковому кварталі велися нарахування та виплати по звільненим співробітникам.

Титульний лист, Розділ 1, Підрозділи 1.1 та 1.2, Додатки 1, Додаток 2 та Розділ 3 складають усі організації та індивідуальні підприємці, платники страхових внесків, які здійснюють виплати фізичним особам. Мал. 4.

Розділи та програми, що залишилися, формуються за потребою, за наявності відомостей для заповнення.

У програмі "1С: ЗУП 8.3.1." Звіт «Розрахунок за страховими внесками» формується автоматично, за умови дотримання умов правильного та своєчасного формування зарплати в програмі.

Для коректного формування звіту «Розрахунок страхових внесків», потрібно оновити програму до актуальної версії. З січня 2017 року ІФНС запровадив нові умови для приймання звіту: особисті дані фізичних осіб повинні повністю співпадати з даними бази ІФНС. Якщо дані по співробітникам не співпадатимуть з даними бази ІФНС, то звіт не буде прийнятий ІФНС.

У цій статті ми виділили основні моменти, на які слід звернути увагу при формуванні звіту «Розрахунок страхових внесків». Підсумовуючи, хочеться відзначити, що коректне ведення обліку нарахування та виплати заробітної плати та інших нарахувань є перевагою для правильного формування даного документа. Бажаємо вам успішного складання річної звітності!

Шановні читачі, звітуйте без проблем! Наші консультанти мають величезний досвід роботи в програмах 1С і готові допомогти з формуванням будь-якого звіту. Замовте консультацію.

Працюйте у 1С із задоволенням!

Як нарахувати страхові внески у програмі 1С Бухгалтерія 8.3?

Програма «1С Бухгалтерія 8.3» (ред. 3.0) дозволяє, згідно з чинним законодавством, розраховувати та нараховувати всі необхідні страхові внески на зарплату працівників з метою подальшої сплати внесків та надання звітності. Щоб автоматичний розрахунок внесків був правильним, у системі мають бути зроблені відповідні налаштування.

Налаштування обліку внесків

Система оподаткування, що застосовується в організації, необхідно вказати в обліковій політиці. Налаштування, які стосуються безпосередньо внесків, встановлюють у тій самій формі, що й «зарплатні налаштування»:

Зарплата та кадри/ Довідники та налаштування/ Налаштування обліку зарплати

Тут у підрозділі 1С 8.3 «Внески: тарифи та доходи» можна попередньо переглянути довідкову інформацію: перелік діючих знижок, видів доходів із внесків, значення граничної величини бази, види тарифів.

Всі ці довідники вже заповнені за замовчуванням даними, які є актуальними на момент випуску поточної версії програми. Можливе їхнє доповнення або редагування вручну.

Для безпосереднього настроювання внесків потрібно в цій же формі перейти до підрозділу «Головне» та відкрити форму налаштувань обліку зарплати для організації. У ній на вкладці «Податки та внески з ФОП» слід заповнити:

• Вид тарифу страхових внесків та період, з якого він діє. Доступні види тарифу, що відповідають системі оподаткування, що застосовується (ОСН, УСН, ЕНВД).
• Параметри нарахування додаткових внесків. Якщо в нашій організації працюють люди таких професій, як фармацевти, шахтарі, члени льотних екіпажів або екіпажів морських суден, потрібно поставити позначку та заповнити для цієї категорії список посад або суден (вони доступні за посиланнями). Тут же ставляться позначки у разі зайнятості працівників у важких чи шкідливих умовах праці та застосування спецоцінки умов праці.
• Внески від СР та ПЗ. Необхідно вказати ставку внеску, затверджену в організацію органом ФСС.

Оподатковувані внесками до 1С нарахування

Кожному співробітнику призначається нарахування до розрахунку зарплати. Також є нарахування для оплати лікарняної або відпустки. Усі вони доступні у довіднику нарахувань.

Зарплата та кадри/ Довідники та налаштування/ Нарахування

У формі нарахування є реквізит «Вид доходу», від якого залежить, чи це нарахування оподатковуватиметься внесками. До довідника вже занесено нарахування «Оплата за окладом», що має вид доходу «Доходи, що повністю оподатковуються страховими внесками», та нарахування для оплати лікарняних з видом доходу, який називається «Державна допомога обов'язкового соц. страхування, що виплачуються за рахунок ФСС».

Якщо потрібно створити нові нарахування, слід правильно вказувати їм вид доходу.

Статті витрат зі страхових внесків

Статті витрат потрібні для правильного бухобліку внесків. У програмі вже є статті, які використовуються за умовчанням: «Страхові внески» та «Внески до ФСС від НС та ПЗ» (а також аналогічні статті для ЕНВД). Їхній перелік знаходиться у спеціальному довіднику. Зверніть увагу, що статті витрат на внески «прив'язані» до статей витрат на нарахування.

Зарплата та кадри/ Довідники та налаштування/ Статті витрат зі страхових внесків

Якщо потрібно використовувати інші статті, можна додати їх до довідника, вказавши зв'язок із статтями витрат для нарахувань.

Нарахування страхових внесків

Ця операція виконується автоматично стандартним документом 1С 8.3 Бухгалтерія «Нарахування зарплати» одночасно з нарахуванням заробітної плати.

Зарплата та кадри/ Зарплата/ Всі нарахування

Після заповнення нарахувань працівників на вкладці «Внески» відображаються розраховані страхові внески. Розрахунок виконується згідно з видом тарифу внесків для цієї організації, а також видами доходу нарахувань.

При проведенні цей документ, крім проведення з нарахування зарплати, формує і проведення бухобліку з нарахування внесків. Проведення виконуються до дебету тих самих рахунків бухобліку, куди віднесено вести даних співробітників, і за кредитом субрахунків бухгалтерського рахунки 69 «Розрахунки по соц. страхування та забезпечення». Як аналітика використовуються статті витрат для страхових внесків.

Аналітичні звіти щодо страхових внесків

Зарплата та кадри/ Зарплата/ Звіти щодо зарплати

Звіт «Податки та внески (коротко)» – виводить за заданий період по кожному співробітнику та зведено нараховані внески та ПДФО.

Звіт «Аналіз внесків у фонди» – виводить по кожному виду внесків аналітичну таблицю у розрізі видів тарифу та нарахувань, з відображенням неоподатковуваних нарахувань та перевищення граничної бази (якщо такі є).

Тут же у розділі «Звіти із зарплати» доступна уніфікована «Картка обліку страхових внесків». Її також можна сформувати із документа «Нарахування зарплати» (вкладка «Внески»).

За матеріалами: programmist1s.ru

Є вбудована можливість щодо нарахування та розрахунку всіх необхідних страхових внесків із зарплати працівників, які сплачуються та відображаються у звітності. Для правильного відображення потрібно настроїти деякі параметри.

За врахуванням внесків налаштування здійснюється у розділі «Зарплата та кадри» пункт «Налаштування обліку зарплати». Проходимо до розділу «Класифікатори» на вкладку «Страхові внески»:

Тут є перелік встановлених параметрів: список з знижками, види доходів по внесках, значення граничної величини бази, тарифи та інше. Їх можна доповнити або скоригувати у ручному режимі:

Щоб налаштувати облік внесків переходимо на вкладку «Головне», «Облікова політика» та відкриваємо форму «Налаштування податків та звітів». Далі відкриваємо вкладку «Податки та внески з ФОП».

Заповнюємо поля:

Вид тарифу страхових внесків;

Параметри нарахування додаткових внесків – за потреби відзначаємо галочками професії, які передбачені у штаті;

Внески від СР та ПЗ – зазначається процентна ставка, затверджена органами ФСС.

По кожному співробітнику здійснюються нарахування зарплати, лікарняних чи відпускних. Дані видно, якщо пройти на вкладку меню "Зарплата та кадри", далі розділ "Довідники та налаштування" пункт "Нарахування".

Параметр з оподаткування внесками вказується безпосередньо за кожним нарахуванням у пункті «Вид доходу»:

Для здійснення правильного обліку внесків до СУ необхідно вказувати статтю витрат. У програмі 1С присутні внесені до конфігурації такі статті, як:

Внески до ФСС від НС та ПЗ (для ЕНВД).

Хочеться звернути увагу, що стаття витрат на внески має пряму залежність від статті витрат на нарахування.

Для ознайомлення проходимо на вкладку «Зарплата та кадри», далі розділ «Довідники та налаштування» пункт «Статті витрат зі страхових внесків»:

Можливе додавання нових статей із прив'язкою до статті з нарахування.

Нарахування страхових внесків здійснюється в автоматичному режимі за документом «Нарахування зарплати» разом із нарахуванням зарплати:

Після чого на вкладці «Внески» будуть відображені всі дані щодо розрахованих страхових внесків на підставі тарифу по даній організації та виду нарахування доходу. Аналогічну інформацію можна переглянути у проводках документа:

Якщо пройти на вкладку меню програми «Зарплата та кадри» розділ «Зарплата» та відкрити пункт «Звіти із зарплати», можна побачити докладну аналітику всіх нарахованих внесків за вибраний період по всіх співробітниках:

Через звіт «Аналіз внесків у фонди» можна переглянути також детальні нарахування у вигляді аналітичної таблиці, де будуть відображені неоподатковувані нарахування та перевищення граничної бази (якщо є):

З розділу «Звіти із зарплати» можна пройти до звіту «Картка обліку страхових внесків», який можна сформувати безпосередньо з документа «Нарахування зарплати» на вкладці «Внески».

Оплачувати обов'язкову страховку до фондів ЗМС, ФСС, ПФР згідно з тарифами, затвердженими ПК, за своїх співробітників зобов'язаний за законом будь-який роботодавець.

Нарахування страхових внесків у 1С 8.3 може бути реалізовано безпосередньо з кадрової облікової програми 1С:ЗУП або з бухгалтерської – 1С:Бухгалтерія. Процес складається з трьох складових:

• Налаштування нарахування страхових внесків;
• Розрахунок за страховими внесками;
• Відрахування та реєстрація.

Коректне налаштування нарахування страхових внесків є дуже важливою частиною процесу та впливає на правильний розрахунок страхових внесків у програмі 1С.

Налаштування у ЗУП здійснюється у діалозі «Облікова політика». Воно відкривається за однойменним гіперпосиланням у картці фірми, на закладці з налаштуваннями.

Рис.1

Задамо реквізити у формах «Вид тарифу» та «Застосовується з…». В останньому встановлюється період, коли почав діяти зазначений тариф, а у «Місяць реєстрації змін» – коли його було зареєстровано.

«Ставка внесків у ФСС НС та ПЗ» відображає показники тарифу на обов'язкове соцстрахування від нещасних випадків/НС на виробництві та професійних захворювань/ПЗ.

Продовжимо і поставимо параметри розрахунку за певним тарифом (якщо в них є необхідність), що впливають на нарахування страхових внесків. Їх застосування стає можливим після встановлення відповідного прапорця:

• Якщо фірмі працюють фармацевти, у довіднику «Посади» їм слід зазначити відповідну посаду – «Фармацевтична»;
• Для членів льотних екіпажів там відзначити галочкою «Посада льотного екіпажу»;
• Якщо є шахтарі (гірники) активувати прапорець «Шахтарська посада»;
• Для працівників із правом на достроковий вихід на пенсію там же розраховуються внески;
• Якщо необхідна спецоцінка умов праці та робочих місць, які визнані як шкідливі чи небезпечні, розрахунок буде зроблено виходячи з її результатів;
• Для екіпажів морських суден у «Підрозділах» відзначити «Відповідає судну з Російського реєстру судів».

Налаштування щодо страхування в «1С:Бухгалтерія» відбувається в діалозі «Налаштування податків та звітів», закладка «Страхові внески».

Мал. 2

Вікно «Налаштування податків та звітів» відкривається за командою «Податки та внески» (група команд «Налаштування») у режимі «Головне».

Тариф страхових внесків вибирається в однойменному реквізиті форми.

У формі «Ставка внеску від СР та ПЗ» зазначається розмір страхового тарифу для внесків на обов'язкове соцстрахування від професійних та виробничих небезпек.

У групі додаткових внесків здійснюються налаштування за зниженими або підвищеними тарифами (тобто посада може бути включена до табеля пільгових категорій) аналогічно «1С:Бухгалтерія».

Налаштування також можна зробити на закладці «Податки, внески, бухоблік» у «Страхові внески вид доходу». Там зазначається, яким чином обране нарахування обкладатиметься внесками. Значення вибирається із списку запропонованих.

Рис.3

Майже для всіх призначень нарахувань реквізит "Страхові внески-вид доходу" заповнюється автоматично. Наприклад, для «Погодинної оплати праці та надбавки» зазначений реквізит має значення за умовчанням «Доходи, що повністю оподатковуються страховими внесками» та зміні не підлягає. Але для нарахування із призначенням «Інші…» має стати «Страхові внески-вид доходу» вручну.

Після проведення, можна переглянути правильність операції через «Аналіз внесків у фонди» у «Податках та внесках», вдавшись до функціоналу «Звіти з податків та внесків». В «Аналізі внесків у фонди» можна побачити за вибраний період інформацію про нараховані внески у розрізі видів нарахувань.

На закінчення нашої статті хотілося б звернути вашу увагу на той факт, що страхування становить досить об'ємну частину обов'язкових витрат організації разом із податками. Тому правильне ведення обліку та розрахунку у цій галузі – важливе завдання для бухгалтера чи кадровика. У свою чергу від правильності налаштування нарахування страхових відрахувань, насамперед, залежить коректний розрахунок. Виключити помилки в цій галузі – значить уникнути пені від органів або невдоволення своїх працівників. Тому перед початком роботи та у програмах необхідно уважно вивчити наявні матеріали та перевірити коректність заданих параметрів.