Shpesh na pyesin: cila është taksa mbi fitimet e lotarisë në Rusi, cila është taksa mbi fitimet dhe mbi cilat fitime tatohen? Ata gjithashtu bëjnë pyetje të tjera si: sa është taksa për një makinë të fituar ose sa përqindje e fitimeve ndahet për të paguar taksën? Këtu do t'ju ndihmojmë ta kuptoni këtë çështje!
Duhet thënë se çdo vend në botë ka pasur një qasje të veçantë për çështjen e taksimit të fitimeve të lotarisë. Sa i përket , llogaria e fituesit do të marrë një shumë nga e cila tashmë janë zbritur të gjitha taksat e parashikuara nga ligjet federale dhe lokale. Sigurisht, duhet të njiheni paraprakisht me rregullat tatimore. Për shembull, nëse luani lotarinë tuaj të preferuar, e cila përcakton një taksë prej 10 për qind, atëherë do të mund të merrni fitimet tuaja vetëm pasi ky 10 për qind të tërhiqet nga shuma totale. Si rregull, në Rusi, operatorët e lotarisë mbledhin vetë taksën.
Tatimet
Pasi të keni fituar një shumë të caktuar, do të keni mundësi të merrni çmimin tuaj kartë bankare. Në këtë rast, shuma e tatimit që mblidhet automatikisht do të zbritet. Çdo lojtar duhet të jetë i vetëdijshëm se operatori i lotarisë, natyrisht, duhet të paralajmërojë për taksat, të cilat ai i tërheq menjëherë kur transferon fitimet në kartë. Në të njëjtën kohë, mos harroni se mund të ketë taksa të tjera, për shembull, ato shtetërore. Ata nuk kanë asnjë lidhje me operatorin e lotarisë, kështu që lojtari duhet të mësojë rreth tyre në mënyrë të pavarur. Si rregull, mjafton të kontaktoni inspektorët tatimorë të cilët do të japin informacion të besueshëm.
Mos u mërzitni për taksat e larta! Siç tregon praktika, shumë lojtarë shqetësohen se do të duhet të paguajnë taksa pas fitores. Kur fitoni çmimet kryesore, taksat arrijnë në një shumë mjaft të madhe. Disa njerëzve thjesht u vjen keq që japin një shumë të tillë. Por kjo situatë mund të shihet nga ana tjetër. Për shembull, mbani mend se nuk keni nevojë të hiqni para nga xhepi për të paguar taksat. Ata po fitojnë. Për më tepër, duhet të kuptoni se edhe pasi të keni paguar taksat, fitimet do të jenë ende një shumë e madhe, e cila me siguri do të kënaqë fituesin.
Ligji për lotaritë në Rusi
Në territor Federata Ruseçdo fitim i lotarisë konsiderohet fitim i qytetarit. Dhe fitimet duhet të tatohen. ligji federal“Për Lotaritë” i detyron fituesit të paguajnë tatimin mbi shumën e çmimit. Çuditërisht, nuk ka asnjë taksë mbi fitimet e lotarisë vetë. Taksa duhet të paguhet mbi të ardhurat, e cila konsiderohet të jetë fitues. Prandaj, pavarësisht nga operatori i lotarisë, të gjitha fitimet do të tatohen.
Opsionet për pagimin e taksave për fitimet e lotarisë
Çdo lojtar që ka fatin të fitojë një shumë të madhe ka mundësinë të zgjedhë mënyrën e pagesës së taksave të detyrueshme. Pra, një nga opsionet përfshin të paguani veten. Pas marrjes së fitimeve, lojtari duhet të kontaktojë zyrën e taksave, duke plotësuar të gjitha deklaratat e nevojshme. Sidoqoftë, mos harroni se kjo duhet të bëhet brenda një afati të caktuar kohor. Nëse fituesi kontakton shumë vonë organet tatimore, do të paguhet një gjobë. Duhet thënë se ky opsion për pagimin e taksave është mjaft i ndërlikuar, sepse jo të gjithë e dinë se si ta plotësojnë saktë deklaratën. Kjo është arsyeja pse shumë njerëz preferojnë opsionin e dytë. Ai përfshin pagesën e taksave nga vetë operatori. Fituesi nuk duhet të thellohet në detajet e të gjitha formaliteteve, pasi organizatori i lotarisë e bën këtë për të. Lojtari merr vetëm shumën nga e cila janë zbritur të gjitha taksat.
Taksa mbi fitimet e lotarisë nga operatori i lotarisë Stoloto
Nëse luani llotari nga operatori i lotarisë Stoloto (Ky operator përfshin llotaritë), atëherë një taksë prej 13%, e njohur gjithashtu si tatim mbi të ardhurat, ngarkohet për çdo shumë fituese. Duhet ta paguani vetë në organin tatimor në vendbanimin tuaj.
Lotaritë nxitëse
Lotari të tilla quhen vizatime, të cilat shpesh përdoren për qëllime reklamimi dhe për të rritur shitjet e biletave të lotarisë. Sot ky është një lloj llotarie mjaft i zakonshëm.
Për sa fitime duhet të paguaj tatim?
Me siguri shumëve u është dashur të marrin pjesë në llotari të tilla duke vizituar dyqane dhe supermarkete të ndryshme. Kështu, blerësi që bleu mallra për një shumë të para-marrëveshur bëhet pjesëmarrës në tërheqje. Në këtë rast, fitimet që kalojnë katër mijë rubla tatohen. Nëse vlera e fitimeve tejkalon këtë shumë, atëherë do të duhet të paguani taksë. Sidoqoftë, duhet të mbani mend se vetëm shuma që është diferenca midis 4000 dhe kostos së dhuratës tatohet. Për të kuptuar këtë skemë, mund të shqyrtojmë një shembull të thjeshtë. Çmimi fitues është 10 mijë rubla. Prej këtu zbresim 4 mijë. Si rezultat, rezulton se do të duhet të paguani taksë vetëm për 6 mijë rubla. Si rregull, vlera e saktë e çmimit mund të sqarohet në departamentin e kontabilitetit të supermarketit.
Nëse fitimet janë në formën e parave të gatshme, taksat duhet të kujdesen nga organizatori i lotarisë nxitëse. Fituesi në këtë rast thjesht mund të menaxhojë paratë e tij pa menduar për taksat. Sidoqoftë, për fat të keq, lotari të tilla mbahen jashtëzakonisht rrallë.
Procedura për pagimin e tatimit mbi fitimet e lotarisë
Nëse fitoni, organizatori i lotarisë duhet t'ju japë një dokument që konfirmon vlerën e saktë të çmimit. Ky dokument duhet të përmbajë gjithashtu informacione për organizatorin që ka organizuar një llotari të tillë. Për më tepër, tregohet edhe numri tatimor individual i organizatorit.
Duke kontaktuar zyrën tuaj lokale të taksave, duhet të plotësoni një deklaratë sipas së cilës do të paguani tatimin mbi të ardhurat personale. Duke marrë parasysh kushtet për marrjen e fitimeve, do t'ju duhet të llogarisni në mënyrë të pavarur shumën që duhet të paguhet si taksa. Pas kësaj, një aplikim plotësohet në formularin 3-NDFL. Ajo duhet t'i bashkëngjitet deklaratës së plotësuar. Ju gjithashtu duhet të shtoni një kopje të dokumentit të lëshuar nga organizatori i lotarisë.
Pas shqyrtimit të dokumenteve të paraqitura, fituesi merr një urdhërpagesë. Duke e përdorur atë, ai do të jetë në gjendje të paguajë tatimin në çdo degë banke. Ju keni tre muaj për të paguar tatimin, pas së cilës mund të paguhet një gjobë.
Dënim për mospagimin e tatimit mbi fitimet
Kodi Tatimor i Federatës Ruse parashikon gjoba për mospagimin e taksave. Në këtë rast mund të caktohet një gjobë, shuma e së cilës mund të jetë deri në 40 për qind të shumës që nuk është paguar në kohë.
Tatimi jashtë vendit
Në vende të tjera ka rregulla të ndryshme marrjen e fitimeve të lotarisë. Dhe disa shtete i kanë liruar plotësisht lojtarët nga kjo. Për shembull, lojtarët në Spanjë, Letoni, Kanada, Britani të Madhe, Australi dhe disa vende të tjera nuk duhet të paguajnë fare taksa për fitimet e lotarisë. Por taksa është 25 për qind, pra është shumë më e lartë se në Rusi. Në varësi të shtetit, përqindjet e taksave mund të ndryshojnë.
Ju do të duhet të paguani taksë për të fituar një makinë në Rusi të detyrueshme, ndërsa norma mund të jetë e barabartë me 13% ose të rritet në 35%. Nëse kontributi i shtetit shpërfillet, personit i vihet përgjegjësi administrative ose penale.
Çfarë është taksa e fitimit
Kontributi tatimor pas fitimit është një shumë e caktuar që i transferohet shtetit nga personi që ka marrë të ardhura financiare ose materiale. Ky mund të jetë një çmim në të holla, ose një apartament, një makinë ose ndonjë formë tjetër fitimi.
Për sa i përket pyetjes nëse duhet paguar një tarifë, mund të themi se ajo do të duhet të paguhet në çdo rast, pavarësisht se çfarë përfitimi specifik ka marrë qytetari.
Të gjitha nuancat në lidhje me tarifat në favor të shtetit rregullohen nga Kodi Tatimor i Federatës Ruse. Më saktësisht, neni 224 për “Normat tatimore”.
Shuma e tarifës
Kodi Tatimor përcaktonte saktësisht se sa përqind e çmimit të fituar duhet t'i transferohej shtetit.
Kontributi i detyrueshëm varion në varësi të llojit të fitimit dhe mund të jetë:
- 13% nëse shorti nuk konsiderohet një ngjarje promovuese. Këtu përfshihen të gjitha llojet e biletave të lotarisë. Nëse qytetari nuk është rezident i Federatës Ruse, taksa do të jetë 30% e fitimeve.
- 35% kur çmimi merret si rezultat i fitimit të një promovimi në dyqan, konkurrencës në një revistë, gazetë ose në televizion.
E RËNDËSISHME! Shpërndarësit e biletave të lotarisë dhe organizatorët e promocioneve janë të detyruar të njoftojnë fituesit për nevojën për të paguar një tarifë shtetërore.
Shuma përfundimtare e tatimit do të varet nga faktorët:
- një lloj llotarie ose vizatimi;
- vlera e çmimit;
- lloji i fitimit të çmimit.
Nëse një qytetar ka marrë të ardhura falas në formën e parave, atëherë llogaritja e kontributit tatimor është mjaft e thjeshtë. Por nëse fitoni një makinë, së pari do t'ju duhet të zbuloni koston e plotë automjeti dhe pastaj zbres një përqindje nga shuma e treguar.
Për shembull, nëse një person u bë pronar i një automjeti me vlerë 2,000,000 rubla si rezultat i një llotarie, atëherë ai do të duhet të depozitojë një shumë prej 260,000 rubla. Nëse makina është çmimi i ndonjë loje reklamuese ose promovimi, kontributi tashmë do të jetë 700,000 rubla, me fjalë të tjera, 35% e çmimit të dhuratës.
Kostoja e makinës zakonisht shpallet nga organizatori i lotarisë, duke konfirmuar saktësinë e fjalëve me dokumentin përkatës.
E RËNDËSISHME! Nëse marrësi i një çmimi beson se vlera e tij është e fryrë, ai ka të drejtë të bëjë vlerësim i pavarur dhe llogaritni përqindjen e shumës së marrë.
Si të paguani tatimin mbi fitimet
Shlyerja e kontributit tatimor për një çmim në formën e mjetit motorik nuk mund të bëhet menjëherë - pagesa mund të bëhet deri më 15 korrik të vitit që pason atë në të cilin makina i është dorëzuar pronarit të ri. Për shembull, nëse makina është marrë në çdo ditë dhe muaj të vitit 2017, atëherë tarifa e përllogaritur duhet të paguhet përpara datës 15 korrik 2018.
E RËNDËSISHME!Është e nevojshme të bëhen pagesat e qeverisë nga fitimi i një makine në vendbanimin e pronarit.
Gjithashtu, para datës 30 prill të vitit pasardhës të atij fitues, fituesi i shortit duhet të dorëzojë një deklaratë të plotësuar në Formularin 3-NDFL në degën më të afërt të inspektimit përkatës. Formulari mund të merret në zyrën e institucionit ose të printohet në mënyrë të pavarur nga faqja zyrtare e Shërbimit Federal të Taksave.
Ju mund të dorëzoni një dokument në mënyrat e mëposhtme:
- personalisht, duke vizituar zyrën e autoritetit në vendin e banimit të pronarit të fitimeve;
- duke transferuar nëpërmjet një ndërmjetësi nëse ka prokurë;
- duke dërguar me postë të regjistruar përmes shërbimeve të Postës Ruse;
- duke plotësuar formularin në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave në seksionin "Dorëzimi i një deklarate tatimore mbi të ardhurat".
Në rastin e fundit, do t'ju duhet fillimisht të instaloni aplikacionet e duhura në kompjuterin tuaj në mënyrë që të jeni në gjendje të vërtetoni deklaratën me nënshkrimin tuaj elektronik.
Përgjegjësia për mospagimin e taksave
Ka një sërë gjobash për injorimin e ligjeve tatimore. Përgjegjësia administrative vendoset edhe në rast të mospagesës së tarifës, nëse fitimet janë automjet.
Llojet e sanksioneve mund të jenë si më poshtë:
- 20% të shumës totale të tarifës shtetërore ose, nëse vërtetohet fakti i evazionit me dashje, masa e gjobës rritet në 40%;
- gjoba për pagesë të vonuar, duke filluar nga 16 korriku i vitit që pason atë në të cilin është marrë makina ose të ardhura të tjera;
- gjobë për paraqitje me vonesë të deklaratës - akumulim mujor prej 5% të shumës së kontributit.
Në rast të mos pagesës së pagesës nga makina fituese, personat e autorizuar mund të arkëtojnë me forcë shumën.
E RËNDËSISHME! Nëse nuk paguani një taksë të detyrueshme që tejkalon 300,000 rubla, ekziston një rrezik i lartë për t'u arrestuar për një periudhë 1-vjeçare.
Video rreth tatimit mbi fitimet
Fitimi i një makine në një lotari ose pjesëmarrja në një ngjarje promovuese kërkon pagesën e një takse të detyrueshme. Shuma e tarifës varet nga norma e interesit dhe vlera e vetë çmimit. Kontributi i kërkuar duhet t'i jepet shtetit brenda një afati kohor të përcaktuar rreptësisht. Përndryshe, qytetari mund të jetë subjekt i përgjegjësisë administrative, dhe në rast të mospagesës së një tarife veçanërisht të madhe, përgjegjësi penale.
Në momentin e festimit të fitores, fatlumi do të bënte mirë të kujtonte se fitimet do t'i nënshtrohen një sekuestroje përpara se të dërgohen në llogarinë personale - duke zbritur interesat e taksave në përputhje me legjislacionin aktual. Aritmetika është e thjeshtë: nëse taksa është 13 për qind, atëherë pjesa e mbetur prej 87 për qind do të “bie” në llogarinë personale të fituesit. Ligjet tatimore ruse kërkojnë që të gjithë banorët dhe jorezidentët të paguajnë tatimin kur fitojnë loto.
Cila është norma tatimore për fitimet e lotarisë?
Ligjet e Federatës Ruse thonë norma tatimore për fitimet e lotarisë, e cila pasqyrohet në Art. 228 të kodit tatimor të brendshëm. Paragrafi 1, nënparagrafi 5 i nenit të përmendur thotë se të gjithë pjesëmarrësit në lotari, lotari dhe ngjarje të ngjashme konsiderohen tatimpagues dhe nga ta mblidhen tarifat si mbi të ardhurat e individëve. Tatimi mbi të ardhurat, madhësia e së cilës në Federatën Ruse është 13 për qind, paguhet nga çdo fitim. Shuma e parave të tërhequra në favor të shtetit nuk varet nga natyra dhe lloji, në asnjë rast bie nën 13% famëkeq; Sidoqoftë, ka nuanca, por më shumë për to pak më vonë.
Si paguhet taksa e lotarisë?
Pagesat e taksave për lojërat e fatit bëhen duke përdorur një nga dy metodat e njohura:
1) vendosja e barrës tatimore mbi themeluesin e aksionit. Në këtë rast, kompania përgjegjëse për drejtimin e lotarisë do të minojë komponentin tatimor nga grupi fitues. Kjo pjesë kalon në buxhetin e shtetit, ndërsa pjesa tjetër në llogarinë bankare të fituesit;
2) pjesëmarrësi e paguan vetë tatimin. Për të zbatuar këtë procedurë, një qytetar duhet të paraqesë një deklaratë të të ardhurave në zyra e taksave. Ky operacion duhet të përfundojë deri më 30 prill dhe vetë pagesa duhet të bëhet rreptësisht para datës 15 korrik. Ndodh që për një sërë arsyesh një person ose nuk ka kohë ose harron të paraqesë një deklaratë në zyrën e taksave. Për këtë shkelje organet rregullatore kanë të drejtë ta gjobisin.
Diçka për rastet e veçanta të fitimeve të lotarisë
Të gjithë e dinë se nuk ka rregulla pa përjashtime. Dhe në historinë tonë, kjo tezë lidhet me një koncept të tillë si lotaritë nxitëse, të cilat mbahen në supermarkete ose në promovime të organizuara nga prodhues të produkteve të caktuara. Qëllimi i lotarive të tilla është të maksimizojnë vëmendjen numer i madh blerësit potencial.
Lotaria nxitëse është kthyer në një nga llojet më të njohura të lotos, ku çmimi është si para, ashtu edhe mallra të shpërndara nga kompania. Nuk është sekret që kjo metodë është pjesë e arsenalit të teknikave të marketingut. Për shembull, kur kryejnë një llotari të tillë, ata ndonjëherë luajnë çeqe në para për një sasi të caktuar. Nëse fitimet nuk e kalojnë shiritin prej katër mijë rubla, atëherë ata do ta japin atë pa paguar taksë.
Kur niveli i parave të çmimit tejkalon kufirin e vendosur, përqindja merret nga diferenca midis fondeve të fituara (ose kostos së trofeut) dhe katër mijëve të përcaktuara. Le të themi se një fitues i lotarisë merr një smartphone për 5000 rubla. I preferuari i fatit është i detyruar të plotësojë letrat e nevojshme në departamentin e kontabilitetit të ndërmarrjes tregtare, nën kujdesin e të cilit filloi loja. Taksa rrjedh nga një mijë rubla, që është diferenca midis çmimit të produktit dhe kufirit të caktuar. Nga rruga, për një llotari të tillë Art. 228 nuk zbatohet sepse nuk ka të bëjë me rreziqet financiare. Është e lehtë të llogaritet se nëse tatimi mbi fitimet në llotaritë nxitëse është 35 për qind, atëherë 350 rubla mblidhen nga fituesi. Nëse ka pasur një short për një çmim në para, atëherë organizatorët e zbresin vetë shumën e taksës dhe fituesit i jepet shuma me zbritjen e lartpërmendur.
Pyetjet më të zakonshme në lidhje me fitimet e lotarisë
1) Çmimi i deklaruar truall, dhe sipas organizatorëve të lotarisë, kushton 350 mijë rubla, kur parcela të ngjashme në këtë zonë shiten për rreth 120 mijë. Për shkak të faktit se lotaria i përket kategorisë së stimujve, atëherë për fitimet (ne zbresim 4 nga 350, marrim 346 mijë) ju duhet të paguani një taksë prej 121 mijë e 100 rubla. A ka një shans për të vërtetuar se organizatorët e shfaqjes e mbivlerësuan shpërblimin e tyre?
Mjerisht, nuk ka mundësi. Ose mos e merrni çmimin, ose pranoni kushtet e organizatorit. Është e mundur që kjo është bërë qëllimisht. Nëse ka dyshime për mashtrim, bëni një ankesë në Komitetin Antimonopoly në mënyrë që shokët dinakë të mos mashtrojnë në të ardhmen.
2) A lejohet t'i paraqesësh një të afërmi një makinë të fituar në llotari?
Kur mbahet dhe me kusht që fituesi të jetë banor i Rusisë, fituesi është i detyruar të paguajë 13% të kostos së makinës në buxhetin e vendit. Fituesi nuk ka nënshtetësi ruse, që do të thotë se shuma e taksës rritet në 30%. Pas pagesës së taksës dhe plotësimit korrekt të dokumenteve për automjetin, dhurimi i tij nuk është i ndaluar.
3) Lotaria fitoi një apartament, por fituesi nuk ka një të tillë Paratë për pagesat e taksave. A lejohet shitja e kësaj prone dhe ndarja e fondeve për të paguar taksat nga paratë e marra pas shitjes?
Një rrugëdalje e tillë nga situata aktuale është plotësisht e pranueshme.
4) Nëse një automjet fitohet si rezultat i një lotarie joshtetërore, sa është shuma e taksës?
35 për qind.
5) Fitimet në "Lotton Ruse" arritën në 300,000 rubla. A ka ndonjë ndryshim për sa i përket taksimit kush e merr çmimin: prindërit e moshuar që janë në pension, apo një djalë i rritur?
Disa statistika në shifra
Për fituesit llotaritë shtetërore Që nga viti 2012, janë paguar fitimet me vlerë më shumë se 57 miliardë rubla.
Më të mëdhenjtë në histori ishin:
- 27.02.2016, lotaria Gosloto "6 nga 45", shuma - 358 milion rubla. Pronari ishte një banor i Novosibirsk;
- Më 21 maj 2017, bileta e lotarisë Gosloto "6 nga 45" pasuroi një banor të qytetit të Soçit në shumën prej 365 milion rubla;
- 05.11.2017 në "Lotto Ruse" 506 milion rubla shkuan për një banor të rajonit Voronezh
Ndryshimet në tatimin mbi fitimet e lotarisë: rregullat - 2018
Në vitin 2017 janë bërë ndryshime në Kodin Tatimor në lidhje me taksimin e të ardhurave të marra në formën e fitimeve të shortit. Data e hyrjes në fuqi të tyre ishte 1 janari 2018. Çfarë ka ndryshuar dhe si do të reflektohet do të diskutohet më poshtë.
Norma nuk ka ndryshuar në vitin 2018
Pyetja kryesore që shqetësoi të gjithë ata që duan të provojnë fatin ishte se sa taksa do të duhej të paguanin për shumën që fituan në dritën e ndryshimet e fundit? Të gjitha trazirat janë pas nesh: norma mbetet e njëjtë dhe është 13% për qytetarët e Federatës Ruse. Kjo do të thotë, ju në të vërtetë do të duhet të paguani tatimin, si me çdo lloj të ardhurash.
Në këtë pjesë nuk është bërë asnjë ndryshim në Kodin Tatimor, kështu që taksa e vendosur ndaj Rusisë mbetet një nga më humanet ndër vendet e tjera. Në të njëjtën kohë, jorezidentët e Federatës Ruse u kërkohet të paguajnë 30%.
E gjithë pika e ndryshimeve në vitin 2018 është në rendin e pagesave
Ata me fat që kanë fituar një çmim të barabartë ose më shumë se 15 mijë rubla, tani e tutje do të mendojnë vetëm për një gjë: si të shpenzojnë rritjen e shkëlqyer të buxhetit. Nga data 1 janar 2018, fituesit do të marrin një shumë neto në duart e tyre, pasi taksa do të mbahet me pagesë. Procedura e dorëzimit të dokumenteve në zyrën e taksave tashmë bie mbi organizatorët dhe shpërndarësit e lotarive. Agjentëve tatimorë u kërkohet të llogarisin shumën e taksës së pagueshme dhe ta fusin atë në buxhet veçmas për çdo fitues.
Nëse jeni më pak me fat dhe fitimet janë më pak se 15 mijë, deklarata (formulari 3-NDFL) dorëzohet nga individi në mënyrë të pavarur në zyrën e taksave në vendbanimin.
Deri në vitin 2018, nuk kishte ndarje sipas shumës, kështu që fituesit e lotarisë duhej të llogarisnin vetë taksën e pagueshme dhe më pas ta paguanin në buxhet. 2018 thjeshtoi jetën për pronarët e fitimeve të mëdha, duke e lënë procedurën të pandryshuar nëse shuma është më pak se 15 mijë rubla.
Taksa mbi fitimet në vende të tjera të botës
Tani le të shohim se çfarë ndodh jashtë vendit nga perspektiva e taksave. Për shembull, le të shohim vendet dhe llotaritë më të zakonshme, pasi është fizikisht e pamundur të zgjidhësh gjithçka.
Lotaritë pa taksa në mbarë botën
Shumat e fituara, çmimet në shorte në vende si Franca, Hungaria, Zelanda e Re, MB, Australia, Afrika e Jugut, Kanadaja, Irlanda nuk i nënshtrohen taksimit. Por lojëra të tilla dhe llogaridhënia e tyre ndaj shteteve kanë grackat e tyre. Pra, nëse fitoni një çmim dhe nuk ka taksë sipas ligjeve të atij vendi, kjo nuk do të thotë që në vendin ku jeni shtetas, nuk duhet të paguani asgjë për fitimet e marra. Për të ditur saktësisht të drejtat dhe detyrimet tuaja në lidhje me taksimin e fitimeve të lotarisë, është e domosdoshme të merrni këshilla të kualifikuara nga një specialist.
Australi - Lotto e së hënës  |
Australi - Lotto e së shtunës  |
Australi - Lotto e së mërkurës  |
Australi - Lotto Powerball  |
Austri - Lotto  |
Austri - EuroMillions  |
Australi - Oz Lotto  |
Brazil - Mega Sena*  |
Brazil - Dupla Sena*  |
Brazil - Quina*  |
Hungari - Hatoslotto  |
Hungari - Otoslotto  |
MB - EuroMillions  |
MB - Lotto  |
MB - Thunderball  |
Gjermani - Lotto  |
Spanja - EuroMillions**  |
Spanjë - EuroJackpot**  |
Irlandë - Lotto  |
Kanada - Lotto 6/49  |
Zelanda e Re - Powerball  |
Ontario - Ontario 49  |
Francë - EuroMillions  |
Francë - Loto  |
Afrika e Jugut - Lotto  |
Afrika e Jugut - Powerball  |
* Ekziston një praktikë e zbritjes së pagesës së taksës edhe përpara se shuma e xhekpotit t'u shpallet lojtarëve. Natyrisht, shifrat fillestare për fondin monetar kanë qenë më të larta, duke qenë se kanë pasur parasysh taksën e shtetit. Pasi të njihet fituesi, nuk do të ketë nevojë të bëhen rillogaritje shtesë. Ky sistem i mbledhjes së taksave funksionon në Brazil.
** Përveç Spanjës, tifozët e lotarisë nga pothuajse të gjitha vendet mund të aplikojnë për rimbursim të shumës së plotë të taksës së paguar për të eliminuar mundësinë e taksimit të dyfishtë.
Taksat e lotarisë dhe interpretimi i tyre jashtë vendit
Ashtu si të gjitha taksat, honoraret e lotarisë përcaktohen dhe mblidhen nga qeveritë lokale (federale), në varësi të vendit ku është blerë fizikisht bileta. Taksat me të cilat mund të përballet një lojtar ndahen në nëntipet e mëposhtme:
Taksat lokale
Ky është një tarifë e mbledhur përpara se fituesi të marrë shumën fituese. Ky lloj detyre ekziston në Shtetet e Bashkuara të Amerikës dhe në shumë vende të tjera. Për shembull, nëse një lojtar arrin xhekpotin e Mega Millions prej disa milionësh, atëherë mbajtja në burim e qeverisë dhe e kompanisë së lotarisë mund të arrijë në 30%. Kjo do të thotë se shuma që fituesi xhepat nuk do të jetë në asnjë mënyrë e barabartë me xhekpotin e shpallur fillimisht.
Taksat e Familjes
Ky nënlloj takse nuk nënkupton mbajtjen e tij në burim nga organizatorët e lotarisë ose nga qeveria e vendit ku zhvillohet shorti. Kjo është e ashtuquajtura “taksë shtëpie”, të cilën lojtari duhet ta paguajë në shtetin ku është shtetas. Nëse parashikohet një taksë e tillë. Bëhuni në përputhje me ligjin dhe nëse fitoni shuma të mëdha, rekomandohet të merrni këshilla financiare për pagesat e taksave në vendin tuaj për të shmangur situata problematike me autoritetet përgjegjëse për to. Në secilin vend, kjo tarifë mund të ndryshojë ndjeshëm nga njëra-tjetra, pasi ato gjithmonë përmbajnë një listë tarifash shtesë (tatimi mbi të ardhurat personale, tatimi mbi të ardhurat, etj.).
Taksa mbi fitimet në SHBA
Nëse shikojmë proceset tatimore në SHBA, ato janë ndër më komplekset në botë. Arsyeja për këtë qëndron në praninë e një numri të konsiderueshëm shtetesh që përbëjnë Amerikën dhe sistemet e tyre të mbledhjes së taksave mund të ndryshojnë ndjeshëm nga njëri-tjetri. Për të marrë fitimet tuaja, duhet të respektoni ligjet e shtetit në të cilin është blerë bileta e lotarisë. Kostot e pagesës mund të përfshijnë tarifat shtetërore dhe federale, dhe disa tarifa komunale, si për shembull në rastin e blerjes së biletave në Nju Jork.
Më poshtë është një listë e lojërave më të mëdha dhe më të zakonshme të lotarisë amerikane dhe detyrimi tatimor i fituesit për secilën. Këto të dhëna janë vetëm për qëllime tatimore. jorezidentë Amerikën.
 |
|
 |
Kur blini bileta në shtetet: Oregon, Nju Jork dhe Nju Xhersi, taksa e mëposhtme lokale do të mbahet nga shuma fituese nga organizatorët:
|
 |
Kjo lotari përfshin kategoritë e taksave të dy llojeve:
|
 |
Një lojë, çmimet e së cilës i nënshtrohen dy kategorive tatimore:
|
 |
Një lojë llotarie, fitimet e së cilës i nënshtrohen një prej tre grupeve tatimore:
|
 |
Një lotari, fitimet në para të së cilës raportohen në shërbimin tatimor në tre kategori (për jorezidentë): Një lojë në të cilën çmimet e lotarisë i nënshtrohen taksave bazuar në tre kategori. Kjo shorte është pjesë e atyre që detyrohen të paguajnë taksën 30%, pavarësisht nga shuma e fitimeve të jorezidentit. |
Taksimi sipas vendit
Tabela tregon të gjitha taksat vendore që duhet të paguhen përpara se të lirohen paratë e çmimit nga organizatorët.
 |
Fitimet e lotarisë i nënshtrohen dy grupeve tatimore lokale: Sistemi i taksimit të fitimeve të lotarisë në terma monetarë ka pesë kategori: Fitimet në para i nënshtrohen zbritjeve të taksave lokale në dy kategori:
|
 |
Ky vend ka tre kategori taksash:
|
 |
Një taksë vendore prej 7% vendoset për çdo fitim llotarie. |
 |
Në Peru, taksa lokale është 10%, e cila paguhet për çdo shumë të fituar. |
 |
Fitimet i nënshtrohen taksimit lokal bazuar në dy grupe tatimore: Në Ukrainë, të gjitha fitimet e marra si rezultat i llotarive, pavarësisht nga shuma, i nënshtrohen një tatimi prej 19.5%. |
 |
Taksa lokale në Kili është 17%. Ai mbahet nga çdo fitim. |
 |
Fitimet e llotarisë ekuivalente të parave të gatshme i nënshtrohen detyrimit tatimor në dy kategori:
|
Pagimi i taksës kur luan përmes një ndërmjetësi
Kur merrni informacion nga faqja jonë e internetit në lidhje me lotaritë që i nënshtrohen taksimit, shpesh mund të lexoni se taksat mblidhen drejtpërdrejt nga burimi (organizatori i lotarisë). Kuptohet që taksat mblidhen nga vetë operatori i lotarisë dhe qeveria lokale dhe/ose federale e vendit ose shtetit ku mbahet shorti. Fituesi merr shumën fituese vetëm pasi të jenë zbritur të gjitha taksat vendore të zbatueshme. Lotteri nuk ngarkon asnjë komision shtesë nga fitimet.
Shpesh, shuma e tatimit që paguan burimi varet nga shuma fituese. Kategoritë e taksave - nivele të ndryshme të taksave. Çdo kartë llotarie përmban një listë të kategorive aktuale të taksave të specifikuara në seksionin "Kërkesat tatimore".
Ndodh që fati t'i buzëqeshë një personi - ai fiton një shumë të madhe parash, lind pyetja, a duhet të paguajë taksë për fitimet e tij në llotari? Si ta bëni këtë saktë dhe në çfarë afati kohor?
Ndërsa një ose më shumë shuma të fituara nuk kanë vlerë të veçantë dhe janë të parëndësishme, një person nuk mendon se edhe një çmim i tillë i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat personale në normën e përcaktuar nga legjislacioni aktual.
Çdo qytetar mund të fitojë një llotari, lojë apo konkurs. Shuma e shpërblimit do të jetë një e ardhur shtesë për individin. Sipas legjislacionit aktual, çdo e ardhur shtesë dhe kryesore i nënshtrohet tatimit përkatës.
13%
Kur blen një biletë llotarie, merr pjesë në lojëra fati apo gara dhe llotari me pagesë, një qytetar do të paguajë 13% në thesar nëse fiton.
35%
Nëse një person merr pjesë në një shfaqje televizive, merr pjesë në promovime dhe kuize, atëherë shuma i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat personale në masën 35% të shumës së fitimeve në para. Ky ndryshim në shumën e taksës ekziston për faktin se një lotari e bazuar në biletat e blera është një ngjarje e rrezikshme: shumë do të marrin pjesë dhe do të blejnë bileta, por vetëm një ose disa persona do të fitojnë, pjesa tjetër do të humbasë.
Çdo lloj llotarie mund të jetë publike ose private, tarifa nuk do të ndryshojë. Do të rritet në 35% nëse:
- Shorti do të jetë stimulues, i mbajtur në masë qendrat tregtare për të tërhequr vëmendje shtesë Pika e shitjes ose mallra dhe shërbime.
- Lotaritë mbahen nga përfaqësues të markave kryesore për të ruajtur imazhin e tyre.
Lotari nxitëse promovuese
Ajo mund të jetë:
- një lotari në të cilën, në vend të biletave, ka fatura për blerjet e bëra në një dyqan me një çmim të reduktuar;
- vizatim me numër celular(kryhet nga operatorët celularë);
- metoda të tjera të përfshirjes së klientëve në procesin e lojës.
Kur kryejnë një fushatë nxitëse, pjesëmarrësit nuk marrin rreziqe - ata nuk shpenzuan para shtesë.
Fituesit rekomandohen të kërkojnë nga organizatorët një certifikatë për vlerën e çmimit të fituar dhe TIN-in e kompanisë që ka dhënë çmimin.
Lotaritë e huaja
Nëse një tatimpagues merr pjesë në një llotari të huaj, ai jo vetëm që do të paguajë tatimin mbi të ardhurat në Rusi, por edhe në vendin që ka mbajtur llotarinë, nëse kushtet e parashikojnë këtë. Por meqenëse Rusia ka marrëveshje me vende të ndryshme, tatimi i dyfishtë mund të shmanget.
Shkalla e lotarisë së huaj për pagimin e taksës në Federatën Ruse do të jetë e njëjtë: 13% ose 35% për reklamat.
Sa paguajnë në vendet e tjera:
- Në Gjermani - 0%.
- Në Itali – 6%.
- Në Bullgari – 10%.
- Në Republikën Çeke – 20%.
A është e mundur të mos paguani?
Është e pamundur të mos bësh fare pagesa tatimore. Është e qartë se nëse fitimet janë 100 ose 200 rubla, nuk do të ketë gjoba të rënda. Por nëse çmimi është një shumë e konsiderueshme, nuk duhet të neglizhoni pagesat e detyrueshme.
E rëndësishme!Është e mundur të zvogëloni shumën e pagesës tuaj tatimore. Sipas Kodin fiskal RF, çmimet dhe fitimet në para deri në 4000 nuk i nënshtrohen tatimit.
Nëse lind pyetja, si të paguani më shumë se 4000, atëherë përgjigja është e thjeshtë. do të reduktohet me një shumë jo të tatueshme - minus 4000 rubla, taksa duhet të paguhet për fondet e mbetura.
Sa është tatimi mbi të ardhurat personale mbi fitimet? Fushata e deklarimit të të ardhurave 2018 për vitin 2017 është drejt fundit. Afati i fundit për dorëzimin e deklaratës është data 3 maj 2018. Do të thotë, individët të cilët patën fatin të pasurohen vitin e kaluar urgjentisht duhet të paraqesin një raport për këtë dhe më pas të paguajnë tatimin mbi të ardhurat personale për fitimet e tyre në 2018. Por mund të mos ju duhet ta bëni këtë. Ne ju tregojmë se çfarë të bëni duke marrë parasysh sqarimet më të fundit nga Shërbimi Federal i Taksave Ruse mbi normën e tatimit mbi të ardhurat personale për fitimet.
Ekziston një detyrë e tillë
Pjesëmarrja në një lotari/bixhoz/bërës librash/totalizator mund të rezultojë që ju të merrni një çmim ose një shumë të caktuar parash nga organizatori. Nga rregull i përgjithshëm, tatimi mbi të ardhurat personale nga fitimet në 2018 duhet të kalojë në thesar.
Por cila do të jetë tatimi mbi të ardhurat personale kur të merrni një fitore, dhe nëse do të ketë fare, varet nga shuma e saj përfundimtare (vlera e çmimit në terma monetarë).
Për më tepër, kush paguan tatimin mbi të ardhurat personale për fitimet e lotarisë ose të lojërave të fatit në buxhet varet nga shuma e fitimeve:
- vetë fituesi;
- agjent tatimor (duhet të llogarisë tatimin mbi të ardhurat personale mbi shumën e fitimeve për çdo fakt të të ardhurave të lëshuar veçmas).
Fitimi i 15,000 RUB+: cilët janë agjentët tatimorë?
Sipas ligjit, i cili ka hyrë në fuqi që nga viti 2018 në një botim të ri (Nr. 354-FZ, datë 27 nëntor 2017), tatimi mbi të ardhurat personale për fitimet e lotarisë në 2018 paguan:
- operatori ose distributori i lotarisë;
- organizator i lojërave të fatit në bastore dhe lotari.
Kushti për njohjen e tyre si agjentë tatimorë është që individi të marrë prej tyre fitime në shumën prej 15,000 rubla ose më shumë (klauzola 1 dhe 2 e nenit 214.7 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Vetëm në këtë rast ata llogarisin, mbajnë në burim dhe transferojnë tatimin mbi të ardhurat personale nga fitimet dhe çmimet në thesar.
Fitimet ose çmimet nga pjesëmarrja në një lojë kumari i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale minus bastin e bërë nga fituesi i ardhshëm.
Fitimet deri në 15,000 RUB: vetë-pagesë
Në shumën deri në 15,000 rubla, çdo fitim i lotarisë i nënshtrohet taksës mbi të ardhurat personale, të cilën fituesi duhet ta llogarisë dhe paguajë në mënyrë të pavarur (nënklauzola 5, pika 1, neni 228 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Dhe në periudhën tjetër tatimore (vitin) paraqisni një deklaratë në formularin 3-NDFL:
Fitimi 4000 rubla. dhe më pak: pa taksë
Ligji përcakton qartë se cila shumë e fitimeve nuk i nënshtrohet tatimit mbi të ardhurat personale. Kjo është 4,000 rubla ose më pak (paragrafi 8, pika 28, neni 217 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Kjo do të thotë, pasi të keni marrë një fitore të tillë, nuk keni nevojë të bëni asgjë për qëllime tatimore.
Megjithatë ka nuancë e rëndësishme: ne po flasim në përgjithësi për shumën prej 4000 rubla për një maksimum prej një viti. Nëse një person ka marrë fitime disa herë dhe pas herës së dytë shuma kalon menjëherë 4000 rubla, është koha që ai të mendojë për tatimin mbi të ardhurat personale për fitimet në llotari. Kjo konfirmohet nga komentet e Ministrisë së Financave dhe Shërbimit Federal të Taksave të Rusisë.
Disa fitore të vogla = Tatim
Në një shkresë të datës 11 Prill 2018 Nr. 03-04-07/23939, Ministria e Financave (dërguar nga Shërbimi Federal i Taksave letra Nr. BS-4-11/7321 datë 17 Prill 2018) konsideron një situatë që është ka shumë mundësi të ndodhë në jetë.
Le të themi se çdo organizator i lotarisë (lojë e fatit, bastebërës), si agjent i mundshëm tatimor, kur i jepte fituesit në shumën deri në 4000 rubla, në baza plotësisht ligjore, nuk e mbajti në burim tatimin mbi të ardhurat personale në lotarinë për periudha tatimore. Sidoqoftë, rezultoi se në total, për të gjitha fitimet e vogla për periudhën tatimore nga të gjithë agjentët tatimorë, kufiri ligjor prej 4,000 rubla u tejkalua.
Sipas zyrtarëve, në këtë situatë, në bazë të nën. 4 paragrafët 1 art. 228 i Kodit Tatimor të Federatës Ruse, vetë fituesi llogarit tatimin që duhet t'i paguhet thesarit në përputhje me Artin. 225 Kodi Tatimor i Federatës Ruse. Ai merr përqindjen e kërkuar të tatimit mbi të ardhurat personale për fitimet nga shuma që tejkalon kufirin. Pastaj ju duhet të paraqisni një deklaratë 3-NDFL në Shërbimin Federal të Taksave në vendin tuaj të regjistrimit.
Cila është norma e tatimit mbi të ardhurat personale për fitimet dhe çmimet?
Sigurisht, mbi të gjitha dashamirët e parave të lehta janë të interesuar se sa tatimi mbi të ardhurat personale i detyrohet fitimeve në llotari.
Kështu që, norma e tatimit mbi të ardhurat personale nga fitimet në llotari, si dhe tatimi mbi të ardhurat personale nga fitimet nga zyra e një bastori është 13 për qind (klauzola 1 dhe 3 e nenit 224 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse). Kjo do të thotë, norma e përgjithshme e tatimit mbi të ardhurat personale vlen për llotaritë dhe lojërat e ngjashme.
Kështu, fitimet e lotarisë i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale në masën 13 për qind. Përveç nëse, sigurisht, madhësia e tij tejkalon 4000 rubla për vit tatimor.
Kur duhet paguar tatimi mbi fitimet
Për të gjitha llojet e fitimeve që i nënshtrohen tatimit mbi të ardhurat personale pas deklaratës, një individ paguan tatimin në vendbanimin e tij (klauzola 4 e nenit 228 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse).
Kjo duhet të bëhet jo më vonë se 15 korrik 2018. Meqenëse kjo do të jetë ditë pushimi - e diel, afati i fundit kalon në datën 16.07.2018:
Mos harroni të transferoni tatimin mbi të ardhurat personale nga fitimet tuaja të lotarisë në buxhet përpara kësaj date, në mënyrë që të mos ndesheni me gjoba.
