1. Ang kontrol sa pera sa Russian Federation ay isinasagawa ng Pamahalaan ng Russian Federation, mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente alinsunod sa pederal na batas na ito at iba pang mga pederal na batas.

2. Mga awtoridad sa pagkontrol ng pera sa Russian Federation ay ang Russian Federation, isang pederal na katawan (federal na katawan) na pinahintulutan (pinahintulutan) ng Pamahalaan ng Russian Federation.

3. Ang mga ahente ng pagkontrol ng pera ay mga awtorisadong bangko na nag-uulat sa Central Bank ng Russian Federation, pati na rin ang mga propesyonal na kalahok sa merkado ng mga seguridad na hindi awtorisadong mga bangko, kabilang ang mga may hawak ng rehistro (mga rehistro) na nag-uulat sa pederal na ehekutibong katawan para sa merkado ng mga seguridad, mga awtoridad sa customs at teritoryal na pederal na ehekutibong awtoridad na mga awtoridad sa pagkontrol ng pera.

4. Ang kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga institusyon ng kredito, pati na rin ang mga palitan ng pera, ay isinasagawa ng Central Bank ng Russian Federation.

5. Ang kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera ng mga residente at hindi residente na hindi mga institusyon ng kredito o palitan ng pera ay isinasagawa sa loob ng kanilang kakayahan ng mga pederal na ehekutibong awtoridad, na mga katawan ng pagkontrol ng pera, at mga ahente ng pagkontrol ng pera.

6. Tinitiyak ng Pamahalaan ng Russian Federation ang koordinasyon ng mga aktibidad sa larangan ng kontrol ng pera ng mga pederal na ehekutibong awtoridad, na mga katawan ng kontrol ng pera, pati na rin ang kanilang pakikipag-ugnayan sa Central Bank ng Russian Federation.

Tinitiyak ng Pamahalaan ng Russian Federation ang pakikipag-ugnayan ng mga propesyonal na kalahok sa merkado ng seguridad at mga awtoridad sa customs bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera, na hindi awtorisadong mga bangko, sa Central Bank ng Russian Federation.

Nakikipag-ugnayan ang Central Bank ng Russian Federation sa ibang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at tinitiyak ang pakikipag-ugnayan sa kanila, gayundin sa mga awtoridad sa customs ng mga awtorisadong bangko bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera alinsunod sa batas ng Russian Federation.

Ang mga awtorisadong bangko, bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera, ay nagpapadala ng impormasyon sa mga awtoridad sa customs upang maisagawa ang mga tungkulin ng mga ahente ng pagkontrol ng pera sa halaga at paraan na itinatag ng Central Bank ng Russian Federation.

Mga karapatan at obligasyon ng mga awtoridad at ahente ng currency control at kanilang mga opisyal

1. Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera at ang kanilang mga opisyal, sa loob ng kanilang kakayahan at alinsunod sa batas ng Russian Federation, ay may karapatan:

• magsagawa ng mga inspeksyon ng pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
• magsagawa ng mga pagsusuri sa pagkakumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente;
• humiling at tumanggap ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account. Ang ipinag-uutos na panahon para sa pagbibigay ng mga dokumento sa kahilingan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente ay hindi maaaring mas mababa sa pitong araw ng trabaho mula sa petsa ng pagsusumite ng kahilingan.

2. Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at kanilang mga opisyal, sa loob ng mga limitasyon ng kanilang kakayahan, ay may karapatan:

• mag-isyu ng mga utos upang alisin ang mga natukoy na paglabag sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
• ilapat ang mga parusa na itinatag ng batas ng Russian Federation para sa paglabag sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga gawa ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.
• 3. Ang pamamaraan para sa mga residente at hindi residente na magbigay ng mga sumusuportang dokumento at impormasyon kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa mga ahente ng pagkontrol ng pera ay itinatag:
• upang magbigay ng mga ahente ng pagkontrol ng pera, maliban sa mga awtorisadong bangko, ng Pamahalaan ng Russian Federation;
• para sa probisyon sa mga awtorisadong bangko - ng Central Bank ng Russian Federation.

4. Upang maipatupad ang kontrol ng pera, ang mga ahente ng pagkontrol ng pera, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatang humiling at tumanggap mula sa mga residente at hindi residente ng mga sumusunod na dokumento (mga kopya ng mga dokumento) na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account:

• mga dokumento na nagpapatunay sa pagkakakilanlan ng isang indibidwal;
• dokumento sa pagpaparehistro ng estado ng isang indibidwal bilang isang indibidwal na negosyante;
• mga dokumento na nagpapatunay sa katayuan ng isang legal na entity - para sa mga hindi residente, isang dokumento sa pagpaparehistro ng estado ng isang legal na entity - para sa mga residente;
• sertipiko ng pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis;
• mga dokumento na nagpapatunay sa mga karapatan ng mga tao sa real estate;
• mga dokumento na nagpapatunay sa mga karapatan ng mga hindi residente na magsagawa ng mga transaksyon sa pera, bukas na mga account (deposito), na iginuhit at inisyu ng mga awtoridad ng bansang tinitirhan (lugar ng pagpaparehistro) ng hindi residente, kung ang resibo ng hindi- ang residente ng naturang dokumento ay ibinibigay ng batas ng isang dayuhang estado;
• abiso ng awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng residente tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation;
• mga dokumento sa pagpaparehistro sa mga kaso kung saan ibinibigay ang pre-registration alinsunod sa pederal na batas na ito;
• mga dokumento (draft na dokumento) na batayan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, kabilang ang mga kasunduan (kasunduan, kontrata), kapangyarihan ng abugado, mga extract mula sa mga minuto ng isang pangkalahatang pagpupulong o iba pang namumunong katawan ng isang legal na entity; mga dokumento na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga resulta ng mga auction (kung gaganapin ang mga ito); mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng paglilipat ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), impormasyon at mga resulta ng aktibidad sa intelektwal, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, mga kilos ng mga katawan ng gobyerno;
• mga dokumentong inihanda at inisyu ng mga institusyon ng kredito, kabilang ang mga pahayag ng bangko; mga dokumento na nagpapatunay sa mga transaksyon sa pera;
• mga deklarasyon ng customs, mga dokumento na nagpapatunay sa pag-import sa Russian Federation ng pera ng Russian Federation, dayuhang pera at panlabas at panloob na mga seguridad sa form na dokumentaryo;
• pasaporte ng transaksyon.

5. Ang mga ahente ng pagkontrol ng pera ay may karapatan na hilingin ang pagkakaloob lamang ng mga dokumentong iyon na direktang nauugnay sa transaksyon ng pera na isinasagawa.

Ang lahat ng mga dokumento ay dapat na may bisa sa araw na ibinigay ang mga ito sa mga ahente ng pagkontrol ng pera. Sa kahilingan ng ahente ng pagkontrol ng pera, ang mga wastong sertipikadong pagsasalin sa Russian ng mga dokumentong isinagawa nang buo o sa anumang bahagi sa isang wikang banyaga ay ibinigay. Ang mga dokumentong nagmumula sa mga katawan ng pamahalaan ng mga dayuhang bansa na nagpapatunay sa katayuan ng mga hindi residenteng legal na entity ay dapat gawing legal sa inireseta na paraan. Ang mga dayuhang opisyal na dokumento ay maaaring ibigay nang wala ang kanilang legalisasyon sa mga kaso na ibinigay para sa isang internasyonal na kasunduan ng Russian Federation.

Ang mga dokumento ay ibinibigay sa mga ahente ng currency control sa orihinal o sa anyo ng isang nararapat na sertipikadong kopya. Kung bahagi lamang ng dokumento ang may kaugnayan sa pagsasagawa ng transaksyon sa pera o pagbubukas ng account, maaaring magbigay ng sertipikadong extract mula rito.

Ang mga awtorisadong bangko ay tumangging magsagawa ng isang transaksyon sa pera, gayundin ang magbukas ng isang account kung ang isang tao ay nabigo na magbigay ng mga dokumento. Ang mga orihinal na dokumento ay tinatanggap ng mga ahente ng currency control para sa pagsusuri at ibinalik sa mga taong nagbigay nito. Sa kasong ito, ang mga kopya na na-certify ng ahente ng currency control ay inilalagay sa mga materyales ng currency control.

6. Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga awtoridad sa buwis na nagsasagawa ng pre-registration alinsunod sa pederal na batas na ito, sa loob ng kanilang kakayahan, ay obligadong isaalang-alang ang mga aplikasyon mula sa mga residente para sa pre-registration na kinakailangan alinsunod sa pederal na batas na ito, at gumawa ng desisyon sa pre- pagpaparehistro o pagtanggi sa pagpaparehistro ng pre-registration.

7. Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera at kanilang mga opisyal ay obligadong:

• magsagawa ng kontrol sa pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
• magbigay ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ng impormasyon sa mga transaksyon sa pera na isinagawa kasama ang kanilang pakikilahok sa paraang itinatag ng mga kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

8. Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera at ang kanilang mga opisyal ay obligadong panatilihin, alinsunod sa batas ng Russian Federation, mga komersyal, pagbabangko at opisyal na mga lihim na nalalaman nila sa paggamit ng kanilang mga kapangyarihan.

9. Mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera, kung mayroong impormasyon tungkol sa paglabag sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga katawan ng regulasyon ng pera ng isang taong nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, o tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, ang mga parusa kung saan inilalapat alinsunod sa batas ng Russian Federation ng isa pang currency control body, ilipat ang sumusunod na impormasyon sa currency control body na may karapatang maglapat ng mga parusa sa taong ito:

• may kaugnayan sa isang legal na entity: pangalan, numero ng pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis, lugar ng pagpaparehistro ng estado, ang mga legal at postal na address nito, nilalaman ng paglabag na nagpapahiwatig ng nilabag na regulasyong legal na aksyon, petsa ng komisyon at halaga ng ilegal na transaksyon o paglabag sa pera;
• may kaugnayan sa isang indibidwal: apelyido, unang pangalan, patronymic, impormasyon tungkol sa dokumento ng pagkakakilanlan, address ng tirahan, ang nilalaman ng paglabag na nagpapahiwatig ng nilabag na regulasyong legal na batas, ang petsa ng komisyon at ang halaga ng ilegal na transaksyon sa pera o ang tinukoy na paglabag.

10. Ang mga awtorisadong bangko ay nagpapadala ng impormasyon sa paraang itinatag ng Central Bank ng Russian Federation.

11. Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera ay nagbibigay sa katawan ng pagkontrol ng pera na pinahintulutan ng Pamahalaan ng Russian Federation ng mga dokumento at impormasyong kinakailangan upang maisagawa ang mga tungkulin nito sa halaga at paraan na itinatag ng Pamahalaan ng Russian Federation sa kasunduan sa Central Bank ng Russian Federation.

12. Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera at ang kanilang mga opisyal ay may pananagutan, na itinakda ng batas ng Russian Federation, para sa kabiguan na gampanan ang mga tungkuling itinatag ng pederal na batas na ito, gayundin para sa kanilang paglabag sa mga karapatan ng mga residente at hindi residente. .

Mga karapatan at obligasyon ng mga residente at hindi residente

1. Ang mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation ay may karapatan:

• pamilyar sa mga ulat ng mga inspeksyon na isinagawa ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera;
• apela sa mga desisyon at aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal sa paraang itinatag ng batas ng Russian Federation;
• para sa kabayaran alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng batas ng Russian Federation para sa tunay na pinsala na dulot ng mga labag sa batas na aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal.

2. Ang mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation ay obligadong:

• magbigay ng mga awtoridad at ahente ng currency control ng mga dokumento at impormasyon na ibinigay para sa Art. 23 ng pederal na batas na ito;
• panatilihin ang mga rekord alinsunod sa itinatag na pamamaraan at gumuhit ng mga ulat sa mga transaksyon sa pera na kanilang isinasagawa, na tinitiyak ang kaligtasan ng mga nauugnay na dokumento at materyales nang hindi bababa sa 3 taon mula sa petsa ng nauugnay na transaksyon sa pera, ngunit hindi mas maaga kaysa sa petsa ng pagpapatupad ng kontrata;
• sumunod sa mga tagubilin ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera upang maalis ang mga natukoy na paglabag sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Ang pangunahing katawan ng regulasyon ng pera sa Russian Federation, alinsunod sa Artikulo 9 ng Batas ng Russian Federation ng Oktubre 9, 1992 No. 3615-1 "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera," ay ang Bangko Sentral ng Russian Federation . Bilang karagdagan sa Central Bank ng Russian Federation, ang kontrol sa pera alinsunod sa Artikulo 11 ng Batas ng Russian Federation No. 3615-1 ay isinasagawa ng mga pederal na ehekutibong awtoridad sa loob ng kakayahan na itinatag ng mga pederal na batas, gayundin ng isang pederal na awtoridad. ehekutibong awtoridad na pinahintulutan ng Pamahalaan ng Russian Federation.

Ang layunin ng kontrol sa pera ay, na, alinsunod sa talata 7 ng Artikulo 1 ng Batas ng Russian Federation No. 3615-1, ay nangangahulugang:

Mga operasyong nauugnay sa paglipat ng pagmamay-ari at iba pang mga karapatan sa mga halaga ng pera, kabilang ang mga operasyong nauugnay sa paggamit ng dayuhang pera at mga dokumento sa pagbabayad sa dayuhang pera bilang paraan ng pagbabayad;

Pag-import at pagpapadala sa Russian Federation, pati na rin ang pag-export mula sa Russian Federation ng mga halaga ng pera;

Pagsasagawa ng mga internasyonal na paglilipat ng pera;

Mga pag-aayos sa pagitan ng mga residente at hindi residente sa pera ng Russian Federation.

Ang layunin ng kontrol sa pera ay upang matiyak ang pagsunod sa batas ng pera kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, at ang mga pangunahing direksyon ng kontrol ng pera ay:

Pagtukoy sa pagsunod ng patuloy na mga transaksyon sa pera sa kasalukuyang batas;

Pagkakaroon ng mga kinakailangang lisensya at permit para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera;

Pagpapatunay ng katuparan ng mga residente ng mga obligasyon sa dayuhang pera sa estado, pati na rin ang mga obligasyon na magbenta ng dayuhang pera sa domestic market ng Russian Federation;

Sinusuri ang bisa ng mga pagbabayad sa dayuhang pera;

Sinusuri ang pagiging kumpleto at objectivity ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, pati na rin sa mga transaksyon ng mga hindi residente sa pera ng Russian Federation.

Ang pinakamaraming bilang ng mga paglabag sa batas ng pera ay ginagawa ng mga kalahok sa dayuhang aktibidad sa ekonomiya kapag nag-e-export at nag-aangkat ng mga kalakal.

Kontrol ng pera sa panahon ng mga operasyon sa pag-export

Ayon sa kahulugan na ibinigay sa Pederal na Batas ng Russian Federation ng Oktubre 13, 1995 No. 157-FZ "Sa Regulasyon ng Estado ng Mga Aktibidad sa Dayuhang Kalakalan", ang pag-export ay ang pag-alis ng mga kalakal, gawa, serbisyo, resulta ng aktibidad na intelektwal, kabilang ang eksklusibong karapatan sa kanila, mula sa customs territory ng Russian Federation sa ibang bansa nang walang obligasyon na muling mag-import. Ang katotohanan ng pag-export ay naitala sa sandaling ang mga kalakal ay tumawid sa hangganan ng customs ng Russian Federation, ang pagkakaloob ng mga serbisyo at mga karapatan sa mga resulta ng intelektwal na aktibidad. Ang mga indibidwal na komersyal na transaksyon nang walang pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation sa ibang bansa ay katumbas ng pag-export ng mga kalakal, lalo na, kapag ang isang dayuhang tao ay bumili ng mga kalakal mula sa isang Russian na tao at inilipat ang mga ito sa ibang Russian na tao para sa pagproseso at kasunod na pag-export ng mga naprosesong kalakal sa ibang bansa.

Kapag nag-export ng mga kalakal, ang mga seryosong paglabag sa batas ng pera ay nauugnay sa hindi pag-kredito, hindi kumpleto o hindi napapanahong pag-kredito ng mga nalikom sa pag-export sa mga account ng mga residente na nagsasagawa ng mga operasyon sa pag-export na binuksan sa mga awtorisadong bangko ng Russian Federation.

Alinsunod sa Dekreto ng Pangulo ng Russian Federation na may petsang Nobyembre 21, 1995 No. 1163 "Sa mga priyoridad na hakbang upang palakasin ang sistema ng kontrol ng pera sa Russian Federation," mga pag-aayos para sa mga dayuhang transaksyon sa ekonomiya ng mga residente na kinasasangkutan ng pag-export ng mga kalakal mula sa customs. Ang teritoryo ng Russian Federation ay isinasagawa lamang sa pamamagitan ng mga account ng mga residente na pumasok sa o mula sa kung saan ang mga transaksyon sa ngalan ng mga hindi residente ay natapos, maliban kung pinahihintulutan ng Central Bank ng Russian Federation. Kasabay nito, ang mga pag-aayos para sa mga transaksyong pang-ekonomiyang dayuhan kung saan ang mga kalahok sa aktibidad ng dayuhang pang-ekonomiya ay nagbigay ng mga pasaporte ng transaksyon ay isinasagawa lamang sa pamamagitan ng mga awtorisadong bangko na pumirma sa naturang mga pasaporte ng transaksyon.

Batay sa Batas ng Russian Federation No. 3615-1, ang Central Bank ng Russian Federation at ang State Customs Committee ng Russian Federation ay bumuo ng Mga Tagubilin No. 86I at No. 01-23/26541, ayon sa pagkakabanggit, na may petsang Oktubre 13, 1999, "Sa pamamaraan para sa pagpapatupad ng kontrol sa pera sa pagtanggap ng mga kita ng dayuhang pera mula sa pag-export ng mga kalakal sa Russian Federation" .

Ayon sa sugnay 2.1 ng dokumentong ito, obligado ang exporter na i-kredito ang mga nalikom mula sa pag-export ng mga kalakal sa kanyang ruble at (o) mga account sa dayuhang pera sa bangko na pumirma sa nauugnay na kontrata.

Ang kita ay kinikilala bilang mga pondo sa dayuhang pera o ang pera ng Russian Federation na inilipat o napapailalim sa paglipat pabor sa exporter ng isang hindi residente bilang pagbabayad para sa mga kalakal na na-export sa ilalim ng kontrata.

Ang pasaporte ng transaksyon ay isang dokumento sa pagkontrol ng pera na naglalaman ng lahat ng impormasyon mula sa kontrata na kinakailangan upang maisagawa ang kontrol ng pera. Ang isang kontrata ay isang kasunduan o kasunduan sa pagitan ng isang residente at isang hindi residente, na nagbibigay para sa pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng Russian Federation at ang kanilang pagbabayad sa dayuhang pera at (o) ang pera ng Russian Federation. Ang pasaporte ng transaksyon ay iginuhit sa isang awtorisadong bangko o sangay nito ng residente kung saan nagtapos ang kontrata.

Para sa bawat natapos na kontrata, ang isang pasaporte ng transaksyon ay inisyu sa dalawang kopya, ito ay nilagdaan ng bangko kung saan binuksan ang account ng exporter. Ang mga nalikom para sa na-export na mga kalakal ay dapat ilipat sa account na ito.

Kasama ang nakumpleto at nilagdaan na pasaporte ng transaksyon, isinumite ng exporter sa bangko ang orihinal at isang kopya ng kontrata, batay sa kung saan iginuhit ang pasaporte ng transaksyon.

Kung ang mga tuntunin ng kontrata ay nagbibigay para sa probisyon ng isang ipinagpaliban na pagbabayad sa dayuhang partido para sa isang panahon ng higit sa 90 araw, pagkatapos ay ang isang kopya ng may-katuturang pahintulot na nakuha sa inireseta na paraan ay dapat ding isumite sa bangko. Kung ang mga tuntunin ng kontrata ay nagbibigay para sa pagpapatupad ng isa pang transaksyon sa pera, ang pagpapatupad nito ay nangangailangan ng pahintulot mula sa Bank of Russia, kung gayon ang isang kopya ng kaukulang pahintulot ay dapat isumite sa awtorisadong bangko.

Kadalasan, ang mga kontrata para sa pag-export ng mga kalakal ay tumatagal ng isang malaking bilang ng mga naka-print na sheet. Kung ang buong teksto ng kontrata ay higit sa 5 mga sheet, kung gayon ang bangko ay maaaring payagan ang exporter, sa halip na isang kopya ng buong kontrata, na magsumite ng mga extract mula dito na naglalaman ng impormasyong kinakailangan upang masubaybayan ang kawastuhan ng pasaporte ng transaksyon.

Kapag pumirma sa pasaporte ng transaksyon, sa reverse side ng orihinal na sheet ng kontrata na naglalaman ng mga pirma ng mga partido, ang bangko ay gumawa ng isang entry: "Ang kontrata ay tinanggap para sa mga serbisyo sa pag-aayos (buong pangalan ng bangko) "(petsa) ” (buwan) (taon)", na pinatunayan ng rehistradong selyo at lagda ng bangko sa isang empleyado ng bangko na pinahintulutan na pumirma sa isang pasaporte ng transaksyon at magsagawa ng iba pang mga operasyon upang ipatupad ang kontrol ng pera sa ngalan ng bangko. Mula sa sandaling nilagdaan ang pasaporte ng transaksyon, tinatanggap ng bangko ang kontrata para sa mga serbisyo sa pag-areglo at kumikilos bilang ahente ng pagkontrol ng pera para sa pagtanggap ng mga nalikom sa ilalim ng kontratang ito.

Ang unang kopya ng pasaporte ng transaksyon, kasama ang orihinal na kontrata, ay ibinalik sa exporter, ang pangalawa ay nagsisilbing batayan para sa bangko upang lumikha ng isang dossier kung saan ito ay inilalagay kasama ng iba pang mga dokumento na natanggap ng bangko na may kaugnayan sa mga operasyon sa ilalim ng kontratang ito. Ang dossier ay isang koleksyon ng mga dokumento na nabuo para sa bawat pasaporte ng transaksyon upang makontrol ang pagtanggap ng mga nalikom para sa mga na-export na kalakal. Ang dossier ay naglalaman ng:

Orihinal na pasaporte ng transaksyon (orihinal ng mga muling inilabas na pasaporte ng transaksyon);

Mga kopya ng kontrata (extract mula sa kontrata) at mga susog at (o) mga karagdagan dito;

Mga kopya ng mga permit para sa ipinagpaliban na pagbabayad at para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange, ang pagpapatupad nito ay nangangailangan ng naturang pahintulot;

Mga kopya ng mga mensahe sa pagitan ng bangko na nagpapatunay sa pagtanggap ng pabor sa exporter (paglipat ng exporter sa isang foreign counterparty) ng mga pondo sa ilalim ng kontrata (transaction passport);

Iba pang mga dokumento na pinunan ng bangko o natanggap ng bangko na may kaugnayan sa pasaporte ng transaksyon na ito;

Isang pahayag na nakalimbag sa papel, na nilagdaan ng responsableng tao ng bangko at pinatunayan ng selyo ng bangko, sa pagkumpleto (pagwawakas) ng lahat ng mga operasyon at pag-aayos sa ilalim ng kontrata (kapag isinara ang file). Ang dossier ay dapat na nakaimbak ng 5 taon pagkatapos nitong isara.

Maaaring tumanggi ang bangko na pirmahan ang pasaporte ng transaksyon kung ang hindi bababa sa isa sa mga sumusunod na sitwasyon ay nakita:

Ang mga transaksyon sa foreign exchange na ibinigay para sa kontrata ay hindi sumusunod sa mga kinakailangan ng pambatasan at iba pang mga regulasyon ng Russian Federation;

Ang pasaporte ng transaksyon ay inihanda sa paglabag sa itinatag na mga kinakailangan;

Ang kontrata ay hindi naglalaman ng mga kondisyon na nagbibigay para sa pagtanggap ng mga nalikom sa bank account ng exporter;

Ang bangko ay iniharap sa isang kontrata na iginuhit sa isang wikang banyaga, ngunit walang pagsasalin sa Russian;

Ang exporter ay hindi nagsumite sa bangko ng isang kopya ng pahintulot na ipagpaliban ang pagbabayad na natanggap sa inireseta na paraan, pati na rin ang isang kopya ng pahintulot na magsagawa ng isang transaksyon sa foreign exchange, na nangangailangan ng pahintulot mula sa Bank of Russia.

Kung ang pasaporte ng transaksyon ay tumanggi na pirmahan, ibabalik ng bangko ang lahat ng mga dokumento sa exporter.

Kung ang mga partido sa kontrata ay gumawa ng mga pagbabago at pagdaragdag dito na nakakaapekto sa impormasyong tinukoy sa pasaporte ng transaksyon, kung gayon ang exporter ay dapat magsumite sa bangko na pumirma sa pasaporte ng transaksyon para sa kontratang ito:

Mga orihinal at kopya ng mga pagbabago at (o) mga karagdagan sa kontrata;

Mga kopya ng mga permit na natanggap ng exporter alinsunod sa itinatag na pamamaraan;

Muling naibigay ang pasaporte ng transaksyon na isinasaalang-alang ang mga pagbabagong ginawa sa kontrata sa dalawang kopya.

Kung ang mga nalikom ng exporter ay na-kredito sa isang account sa isang dayuhang bangko na binuksan nang may pahintulot ng Bank of Russia, kung gayon ang pasaporte ng transaksyon ay isinumite para sa pag-sign sa teritoryal na tanggapan ng Bank of Russia sa lugar ng pagpaparehistro ng estado ng organisasyon ng pag-export. . Itong teritoryong sangay ng bangko ay magsasagawa ng kontrol sa mga operasyon sa ilalim ng pinirmahang pasaporte ng transaksyon.

Ang kontrol sa pagbabangko sa pagtanggap ng mga nalikom sa pag-export ay isinasagawa batay sa talata 5 ng Instruction No. 86I at No. 01-23/26541.

Sa loob ng limang araw sa kalendaryo kasunod ng petsa ng pagpirma sa pasaporte ng transaksyon, ang bangko ay bumubuo ng isang elektronikong kopya ng pasaporte ng transaksyon, at sa batayan nito - isang bank control statement, na isang dokumento sa pagkontrol ng pera na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga transaksyon sa ilalim ng kontratang ito.

Kapag ang dayuhang pera o pera ng Russian Federation ay dumating sa account ng exporter mula sa isang hindi residente, ang bangko ay obligadong ipaalam sa exporter ang tungkol dito nang hindi lalampas sa susunod na araw ng negosyo. Ang exporter, naman, hindi lalampas sa 7 araw ng kalendaryo kasunod ng petsa ng pag-kredito ng mga pondo sa kanyang mga account, ay obligadong isumite sa bangko:

Mga detalye ng pasaporte ng transaksyon kung saan natanggap ang mga pondo;

Uri ng pagbabayad na natanggap;

Pamamahagi ng halaga ng kita na natanggap ayon sa mga pagpapadala na ginawa ayon sa pasaporte ng transaksyon.

Ang impormasyong natanggap ay makikita ng bangko sa bank control statement sa unang araw ng trabaho kasunod ng araw ng pagtanggap ng impormasyong ito mula sa exporter.

Kung ang mga nalikom mula sa isang dayuhang mamimili ay maling natanggap ng isang awtorisadong bangko, na hindi nag-isyu ng isang pasaporte ng transaksyon sa ilalim ng kontrata kung saan natanggap ang mga pondong ito, pagkatapos ay sa loob ng 7 araw ng kalendaryo mula sa petsa ng pagtanggap ng mga pondong ito, ang tagaluwas ay obligado na atasan ang awtorisadong bangko na ilipat ang mga natanggap na pondo nang buo sa isang account sa bangko na nagbigay ng pasaporte ng transaksyon para sa kontratang ito.

Kung ang naturang order ay hindi isinumite ng exporter sa loob ng tinukoy na panahon, ang mga pondo na natanggap sa dayuhang pera ay napapailalim sa mandatoryong pagbebenta at na-kredito sa account ng exporter.

Ang mga dokumento sa pagkontrol ng palitan ay ipinagpapalit sa pagitan ng mga bangko at ng State Customs Committee ng Russia batay sa talata 6 ng Mga Tagubilin Blg. 86I at Blg. 01-23/26541. Ang palitan na ito ay isinasagawa sa elektronikong paraan sa pamamagitan ng isang network ng telekomunikasyon.

Ang bangko, sa loob ng 10 araw ng kalendaryo kasunod ng petsa ng pagpirma sa pasaporte ng transaksyon, ay nagpapadala ng isang elektronikong bersyon ng pasaporte ng transaksyon sa State Customs Committee ng Russian Federation, na, naman, batay sa data ng deklarasyon ng customs ng kargamento, ay bumubuo. isang customs at banking control registration card at sa loob ng 30 araw ng kalendaryo kasunod ng petsa ng desisyon sa pagpapalabas ng mga kalakal, ay ipinapadala ito sa bangko. Ang customs at banking control registration card ay isang currency control document na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga kalakal na na-export sa ilalim ng kontrata mula sa cargo customs declaration, pati na rin ang tungkol sa pagtanggap ng mga nalikom.

Upang makakuha ng kumpirmasyon ng petsa ng aktwal na pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng Russian Federation kung sakaling ang panahon para sa pagtanggap ng mga nalikom ay hindi lalampas sa 90 araw ng kalendaryo mula sa petsa ng pag-export ng mga kalakal mula sa teritoryo ng customs ng Russian Federation, ngunit higit sa 90 araw ng kalendaryo mula sa petsa ng desisyon na ilabas ang mga kalakal, ang tagaluwas ay maaaring makipag-ugnayan sa customs sa katawan sa rehiyon kung saan ang aktibidad ay matatagpuan ang checkpoint sa customs border ng Russian Federation.

Mga anyo, uri at paraan ng pagkontrol ng pera

Ang sistema ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera ay naiimpluwensyahan ng mga internasyonal na kasunduan kung saan nakikilahok ang Russia.

Ayon sa seksyon 3 tbsp. VI Mga Artikulo ng Kasunduan ng International Monetary Fund, ang mga miyembrong estado ay maaaring maglapat ng mga hakbang na kinakailangan upang makontrol ang mga pandaigdigang paggalaw ng kapital. Gayunpaman, walang bansa ng IMF ang maaaring maglapat ng mga naturang hakbang sa paraang paghihigpitan ang pag-aayos ng kasalukuyang mga transaksyon sa foreign exchange. Alinsunod sa seksyon. 2(b) sining. Artikulo VIII: Ang pagpapatupad ng mga kontrata ng foreign exchange gamit ang pera ng anumang estadong miyembro na salungat sa mga patakaran ng foreign exchange ng estadong miyembro na iyon na pinananatili o ipinakilala sa ilalim ng Mga Artikulo ng Kasunduan ng IMF ay hindi maaaring ipatupad sa teritoryo ng alinmang estadong miyembro.

Mayroong dalawang bahagi ng legal na suporta para sa currency control system:

1. suporta ng organisasyon para sa kontrol ng pera sa pamamagitan ng paglikha ng mga naaangkop na istruktura ng organisasyon at pagbibigay sa kanila ng awtoridad sa loob ng mga limitasyon ng mga tungkuling itinalaga sa kanila sa lugar na ito;
2. pagpapasiya ng mga ligal na anyo ng mga relasyon sa pagitan ng mga kalahok sa mga transaksyon sa pera sa kanilang sarili at sa mga katawan (mga ahente) ng kontrol ng pera, ang paggamit nito ay kinakailangan para sa pagpapatupad ng epektibong kontrol sa pera.

Maaaring magkaroon ng ilang anyo ang pagkontrol sa currency:

1. bilang isang mekanismo para sa kontrol ng estado sa pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
2. bilang isang panukalang administratibo na ginagamit ng estado upang protektahan ang kalayaan sa pananalapi, tiyakin ang katatagan ng sistema ng pananalapi, palakasin ang pambansang pera at pakilusin ang mga mapagkukunan ng foreign exchange;
3. bilang isang anyo ng non-taripa na regulasyon ng dayuhang kalakalan, isang analogue nito ay maaaring maging mga export quota.

Maaaring isaalang-alang ang kontrol sa palitan mula sa ilang aspeto.

1. Ang kontrol sa palitan ay isa sa mga tungkulin ng pampublikong administrasyon.
2. Ang kontrol sa currency ay isang yugto ng mga partikular na aksyon sa pamamahala ng estado.
3. Ang kontrol sa pera ay isang paraan ng feedback sa sistema ng regulasyon ng mga relasyon sa pera.
4. Ang kontrol sa pera ay naglalayong tiyakin ang pagsunod sa mga itinatag na paghihigpit sa pera, na nagpapakilala dito bilang isang paraan ng pagpapanatili ng batas at kaayusan sa larangan ng pera.

Ang kontrol sa pera ay kinokontrol ng mga pamantayan ng Batas Blg. 173-F3, gayundin ng mga pamantayan ng iba pang mga legal na kilos. Malinaw na tinukoy ng Batas na ito ang sistema ng mga paksa ng kontrol sa pera, ang kanilang mga kapangyarihan, karapatan at obligasyon, pati na rin ang mga pamamaraan para sa paggamit ng ganitong uri ng kontrol.

Ang layunin ng kontrol sa pera ay upang matiyak na ang mga residente at hindi residente ay sumusunod sa batas ng estado kapag nagsasagawa ng mga transaksyon na may mga halaga ng dayuhang pera, pati na rin ang mga transaksyon sa pambansang pera, mga seguridad, mga dokumento sa pagbabayad (pinansyal na mga instrumento) at iba pang mga obligasyon sa utang, ang nominal ang halaga nito ay denominasyon sa pambansang pera.

Inililista ng Artikulo 3 ng Batas Blg. 173-F3 ang mga sumusunod na pangunahing prinsipyo ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera:

1. priyoridad ng mga hakbang sa ekonomiya sa pagpapatupad ng patakaran ng estado sa larangan ng regulasyon ng pera;
2. pagbubukod ng hindi makatwirang panghihimasok ng estado at mga katawan nito sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente;
3. pagkakaisa ng dayuhan at domestic na patakaran sa pananalapi ng Russian Federation;
4. pagkakaisa ng sistema ng regulasyon ng pera at kontrol ng pera;
5. probisyon ng estado ng proteksyon ng mga karapatan at pang-ekonomiyang interes ng mga residente at hindi residente kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera.

Ang mga sumusunod ay maaaring matukoy bilang mga partikular na prinsipyo ng kontrol ng pera.

2. Depende sa partikular na kakayahan ng mga paksa ng kontrol sa pera:

a) direkta (isinasagawa ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera);
b) hindi direkta (isinasagawa ng Pamahalaan ng Russian Federation).

3. Depende sa organisasyonal at legal na katayuan ng mga paksa ng kontrol sa pera:

a) kontrol ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera;
b) kontrol ng mga ahente ng kontrol ng pera.

4. Depende sa object ng currency control:

a) kontrol sa palitan sa mga transaksyon sa kalakalang panlabas;
b) kontrol sa palitan sa mga transaksyong hindi pangkalakalan.

5. Ayon sa paraan ng pag-aayos ng mga aktibidad sa pagkontrol:

a) remote (dokumentaryo) na kontrol;
b) tseke ng inspeksyon.

Ginagamit ang remote control sa pang-araw-araw na aktibidad ng mga awtoridad at ahente ng currency control para i-verify ang pana-panahong pag-uulat at dokumentasyong isinumite ng mga residente at hindi residente sa mga kasalukuyang transaksyon ng pera.

Ang pangunahing paraan upang masubaybayan ang gawain ng mga awtorisadong bangko ay ang mga inspeksyon sa lugar, na isinasagawa ng mga sangay ng teritoryo ng Bank of Russia alinsunod sa plano ng inspeksyon na inaprubahan ng pinuno ng sangay ng teritoryo ng Bank of Russia. Ang mga inspeksyon ng pagsunod ng mga awtorisadong bangko na may mga transaksyon sa dayuhang pera sa batas ng foreign exchange ay isinasagawa isang beses bawat dalawang taon.

Ang pangunahing by-law na kumokontrol sa relasyon sa pagitan ng yunit ng inspeksyon at mga organisasyon ng kredito ay

Pagtuturo ng Central Bank of the Russian Federation na may petsang Disyembre 5, 2013 No. 147-I "Sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga inspeksyon ng mga institusyon ng kredito (kanilang mga sangay) ng mga awtorisadong kinatawan ng Central Bank ng Russian Federation (Bank of Russia). ”

Batay sa mga resulta ng inspeksyon, isang ulat ng inspeksyon sa mga transaksyon sa pera ng awtorisadong bangko ay iginuhit. Dapat pansinin na sa pagsasagawa ng pagsulat ng isang gawa, ang pangunahing punto ay upang ipakita ang mga paglabag at pagkukulang sa pagsunod ng mga bangko sa batas ng foreign exchange, na nabibigyang katwiran sa mga kondisyon ng mahigpit na kontrol sa foreign exchange at kawalang-tatag sa merkado ng foreign exchange.

Sistema ng mga paksa ng kontrol ng pera.

Mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera

Ang kontrol ng pera sa Russian Federation ay isinasagawa sa pamamagitan ng:

1. Pamahalaan ng Russian Federation;
2. mga awtoridad sa pagkontrol ng pera;
3. mga ahente ng kontrol sa palitan.

Sa larangan ng kontrol ng pera, ang Pamahalaan ng Russian Federation ay gumaganap ng dalawang pag-andar: tinitiyak ang koordinasyon ng mga pederal na ehekutibong katawan - mga katawan ng kontrol ng pera at ang pakikipag-ugnayan ng mga katawan na ito, pati na rin ang mga propesyonal na kalahok sa merkado ng mga seguridad at mga awtoridad sa customs na hindi mga awtorisadong bangko bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera sa Central Bank ng Russian Federation (Bahagi 6 Artikulo 22 ng Batas Blg. 173-FZ). Ang Pamahalaan ng Russian Federation ay nagtatatag ng pamamaraan para sa mga residente at hindi residente na magsumite ng mga sumusuportang dokumento at impormasyon kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa mga ahente ng pagkontrol ng pera.

Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ay: ang Central Bank ng Russian Federation at ang Federal Service for Financial and Budgetary Supervision.

Ang Bank of Russia ay nagsasagawa ng kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera ng mga institusyon ng kredito at palitan ng pera, at din coordinate ang pakikipag-ugnayan ng mga awtorisadong bangko bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at iba pang mga ahente ng kontrol ng pera kapag nagpapalitan ng impormasyon alinsunod sa batas ng Russian Federation (Bahagi 4, talata 3 Bahagi 6 ng Artikulo 22 ng Batas Blg. 173-FZ).

Sa kaso ng hindi pagsunod ng mga institusyon ng kredito sa batas ng pera, ang Central Bank ng Russian Federation ay nag-isyu ng mga utos upang alisin ang mga paglabag alinsunod sa Art. 73 ng Pederal na Batas ng Hulyo 10, 2002 No. 86-FZ "Sa Central Bank ng Russian Federation (Bank of Russia)" (mula dito ay tinutukoy bilang ang Batas sa Bank of Russia). Ang Bank of Russia ay binibigyan din ng karapatang mag-aplay ng mga administratibong hakbang laban sa mga institusyon ng kredito para sa paglabag sa batas sa mga bangko at mga aktibidad sa pagbabangko (Artikulo 74 ng Batas sa Bangko ng Russia, Pagtuturo "Sa aplikasyon ng mga hakbang sa pagpapatupad sa mga institusyon ng kredito para sa mga paglabag sa prudential norms of activity” (naaprubahan ng utos ng Bank Russia na may petsang Marso 31, 1997 No. 59)).

Kung ang isang paglabag sa batas ng pera sa pamamagitan ng mga palitan ng pera ay napansin, ang Central Bank ng Russian Federation ay may karapatan na suspindihin o bawiin ang pahintulot upang ayusin ang mga transaksyon para sa pagbili at pagbebenta ng dayuhang pera (Clause 8 ng Artikulo 4 ng Batas sa Bangko ng Russia).

Sa kasalukuyan, ang currency control body na pinahintulutan ng Gobyerno ng Russian Federation ay ang Federal Service for Financial and Budgetary Supervision (Rosfinnadzor), na nasa ilalim ng hurisdiksyon ng Ministry of Finance ng Russian Federation. Ang serbisyong ito ay isang pederal na ehekutibong katawan na nagsasagawa ng mga tungkulin ng isang awtoridad sa pagkontrol ng pera (sugnay 1 ng Mga Regulasyon sa Serbisyong Pederal para sa Superbisyon ng Pinansyal at Badyet). Kabilang sa mga pag-andar nito ay ang pagsubaybay sa pagsunod sa mga transaksyon sa foreign exchange na isinasagawa sa Russian Federation ng mga residente at hindi residente (maliban sa mga institusyon ng kredito at palitan ng pera) sa batas ng Russian Federation, ang mga kondisyon ng mga lisensya at permit, pati na rin ang ang kanilang pagsunod sa mga kinakailangan ng mga kilos ng regulasyon ng pera at mga awtoridad sa pagkontrol ng pera (subclause. 4 clause 4 ng Mga Regulasyon sa Serbisyong Pederal para sa Pinansyal at Budgetary na Superbisyon); organisasyon, kasama ang pakikilahok ng mga ahente ng kontrol ng pera, pagpapatupad ng batas, regulasyon at iba pang mga pederal na ehekutibong awtoridad, ng mga inspeksyon ng pagkakumpleto at kawastuhan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera, pati na rin sa mga transaksyon ng mga hindi residente na isinasagawa sa pera ng ang Russian Federation (subclause 5 ng clause 4 ng Mga Regulasyon sa pangangasiwa sa badyet ng Federal Financial Service).

Tinatawagan ang Rosfinnadzor na subaybayan ang legalidad at pagiging angkop ng mga transaksyon sa foreign exchange ng lahat ng kalahok sa mga relasyon sa foreign exchange, maliban sa Pamahalaan ng Russian Federation, Central Bank ng Russian Federation, mga palitan ng pera at mga organisasyon ng kredito.

Inilapat ng Rosfinnadzor ang mga hakbang ng pamimilit ng estado, kabilang ang mga panukala ng pananagutan sa administratibo para sa paglabag sa batas ng pera at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera (Artikulo 15.25 ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation). Ginagamit ng Rosfinnadzor ang mga kapangyarihan nito nang direkta at sa pamamagitan ng mga teritoryal na katawan na gumagamit ng kanilang mga kapangyarihan sa loob ng teritoryo ng isa o higit pang mga constituent entity ng Federation.

Ang mga teritoryal na katawan ng Rosfinnadzor ay binigyan ng kapangyarihan na:

• gumamit ng kontrol sa pagsunod ng mga residente at hindi residente (maliban sa mga institusyon ng kredito at palitan ng pera) sa batas ng pera ng Russian Federation, ang mga kinakailangan ng mga aksyon ng regulasyon ng pera at mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, pati na rin sa pagsunod sa mga transaksyon sa pera sa ang mga tuntunin ng mga lisensya at permit;
• suriin ang pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera, ang pagkakumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente;
• magpadala, sa loob ng mga limitasyon ng kanilang kakayahan, sa mga na-inspeksyong organisasyon at sa kanilang mga nakatataas na katawan ng mandatoryong pagsusumite para sa pagsasaalang-alang o mandatoryong mga tagubilin upang maalis ang mga natukoy na paglabag.

Ang mga teritoryal na katawan ng Rosfinnadzor ay walang karapatang maglabas ng mga by-law na naglalayong ayusin ang mga aktibidad ng serbisyo. Ang hurisdiksyon ng mga pinangalanang ahente ay limitado sa isa o higit pang mga nasasakupang entity ng Russian Federation.

Ang mga exchange control agent ay:

1. mga awtorisadong bangko na nag-uulat sa Bank of Russia;
2. State Corporation "Bangko para sa Pag-unlad at Foreign Economic Affairs (Vnesheconombank)";
3. propesyonal na mga kalahok sa securities market na hindi awtorisado ng mga bangko;
4. Adwana;
5. mga awtoridad sa buwis.

A. Ang mga awtorisadong bangko ay binibigyan ng estado na may hiwalay na kapangyarihan upang gamitin ang isang partikular na uri ng kontrol ng estado - kontrol sa pera, sa kabila ng katotohanang hindi sila mga katawan ng gobyerno. Ang mga kapangyarihan ng kategoryang ito ng mga ahente sa pagkontrol ng pera ay limitado sa pag-verify ng legalidad ng mga transaksyon sa pera. Kung may nakitang mga paglabag sa lugar na ito, ang mga naturang organisasyon ay tumanggi na magsagawa ng isang transaksyon sa pera at suspindihin ang mga operasyon sa ilalim ng kontrata sa kalakalan sa ibang bansa.

B. Alinsunod sa Federal Law No. 39-F3 ng Abril 22, 1996 "Sa Securities Market," ang mga propesyonal na kalahok sa securities market ay kinabibilangan ng: mga broker, dealers, manager, depositories, register holder (registrars).

B. Ang legal na katayuan ng Vnesheconombank bilang ahente ng pagkontrol ng pera ay nakikilala sa pamamagitan ng mga tampok na makikita sa Pederal na Batas ng Mayo 17, 2007 No. 82-FZ "Sa Development Bank". Ang pinakamataas na namamahala sa katawan ng Vnesheconombank ay ang Supervisory Board, na pinamumunuan ng Chairman ng Pamahalaan ng Russian Federation.

Sa esensya, ang Vnesheconombank ay nananagot sa mga aktibidad nito sa Pamahalaan ng Russian Federation, gayunpaman, bilang isang ahente ng kontrol ng pera, ginagamit nito ang mga karapatan at tinutupad ang mga tungkulin na itinatag para sa mga awtorisadong bangko. Dahil dito, ang Vnesheconombank, kapag ginagamit ang mga kapangyarihan ng isang ahente ng pagkontrol ng pera, ay obligadong gabayan ng mga regulasyon ng Bank of Russia na namamahala sa relasyon ng mga awtorisadong bangko sa mga residente.

G. Ayon kay Art. 10 ng Pederal na Batas ng Nobyembre 27, 2010 Blg. 311-FZ (tulad ng sinusugan noong Hulyo 13, 2015) "Sa regulasyon ng customs sa Russian Federation" (tulad ng sinusugan at dinagdagan, na ipinatupad noong Oktubre 19, 2015), ang Ang mga awtoridad sa customs ay: Federal Customs service ng Russia; mga departamento ng customs sa rehiyon; Adwana; mga post sa customs.

Ang mga kapangyarihan ng mga awtoridad sa customs tungkol sa pagkontrol ng pera ay nakasaad sa clause 10, part 1, art. 12 ng Batas na ito, alinsunod sa kung saan ginagamit ng mga katawan na ito, sa loob ng kanilang kakayahan, ang kontrol sa mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa paggalaw ng mga kalakal sa hangganan ng customs ng Customs Union, pati na rin ang pag-import ng mga kalakal sa Russian Federation at ang kanilang pag-export. mula sa Russian Federation, alinsunod sa mga internasyonal na kasunduan ng mga estado - mga miyembro ng CU, ang batas ng pera ng Russian Federation at ang mga regulasyong ligal na aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera na pinagtibay alinsunod dito.

D. Ang Federal Tax Service ay nagsasagawa ng mga tungkulin ng kontrol at pangangasiwa sa pagsunod sa batas ng pera ng Russian Federation sa loob lamang ng kakayahan ng mga awtoridad sa buwis (sugnay 1). Bilang karagdagan, ang mga kapangyarihan ng Federal Tax Service at mga teritoryal na katawan nito ay limitado lamang sa kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente na hindi mga institusyon ng kredito o palitan ng pera (subclause 5.1.5 ng Mga Regulasyon sa Serbisyong Pederal na Buwis).

Kaya, ang mga pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at ng mga ahente ng pagkontrol ng pera ay ang dating may mas malawak na kapangyarihan. Sa partikular, ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ay may karapatang mag-isyu ng mga aksyon sa pagkontrol ng pera sa mga isyu sa loob ng kanilang kakayahan (Bahagi 5, Artikulo 4 ng Batas Blg. 173-FZ); humiling at tumanggap ng mga dokumento na nauugnay sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account na hindi tinukoy sa Bahagi 4 ng Art. 23 ng Batas Blg. 173-FZ; mag-isyu ng mga utos upang alisin ang mga natukoy na paglabag; ilapat ang mga hakbang sa pananagutan.

Ang Artikulo 23 ng Batas Blg. 173-FZ ay naglalaman ng pangkalahatang listahan ng mga karapatan at obligasyon ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera, gayundin ng kanilang mga opisyal.

Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol sa pera at ang kanilang mga opisyal, sa loob ng mga limitasyon ng kanilang kakayahan, ay may karapatang:

1. magsagawa ng mga inspeksyon ng pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;

May karapatan din sila:

1. mag-isyu ng mga utos upang alisin ang mga natukoy na paglabag sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
2. ilapat ang itinatag na mga parusa para sa paglabag sa mga gawa ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatang humiling at tumanggap mula sa mga residente at hindi residente ng mga dokumento (mga kopya ng mga dokumento) na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account (Bahagi 4 ng Artikulo 23 ng Batas Blg. 173-FZ ). Gayunpaman, may karapatan silang hilingin ang pagsusumite lamang ng mga dokumentong iyon na direktang nauugnay sa transaksyon ng pera na isinasagawa (Bahagi 5, Artikulo 23 ng Batas Blg. 173-FZ).

Ang mga awtorisadong bangko ay may karapatang maningil ng mga bayarin para sa pagsasagawa ng mga tungkulin ng mga ahente sa pagkontrol ng pera, kabilang ang mula sa mga kliyenteng nag-isyu ng mga pasaporte ng transaksyon sa ilalim ng mga kontrata sa kalakalang panlabas sa mga bangkong ito.

Kasabay nito, ang batas ay hindi nagtatag ng mga paghihigpit sa halaga ng bayad na sinisingil ng mga awtorisadong bangko para sa pagsasagawa ng mga tungkulin ng mga ahente ng pagkontrol ng pera.

Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera at kanilang mga opisyal ay obligadong:

1. magsagawa ng kontrol sa pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
2. magbigay ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ng impormasyon sa mga transaksyon sa pera na isinagawa kasama ang kanilang pakikilahok sa paraang itinatag ng mga kilos ng batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Ang mga katawan at ahente ng currency control at ang kanilang mga opisyal ay kinakailangang magpanatili ng mga komersyal, pagbabangko at opisyal na mga lihim na nalalaman nila sa paggamit ng kanilang mga kapangyarihan.

Ang mga katawan at ahente ng currency control, kung mayroon silang impormasyon tungkol sa mga paglabag sa batas ng currency ng Russian Federation at mga aksyon ng currency regulation body, ilipat ang sumusunod na impormasyon sa currency control body, na may karapatang maglapat ng mga parusa sa taong ito:

• magsagawa ng mga inspeksyon ng pagsunod ng mga residente at hindi residente sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
• magsagawa ng mga pagsusuri sa pagiging kumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente (maliban sa mga institusyon ng kredito at palitan ng pera);
• humiling at tumanggap ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account;
• ilapat ang mga parusa na itinatag ng batas ng Russian Federation para sa paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Ang kontrol sa pagsunod ng mga residente at hindi residente sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera ay isinasagawa sa pamamagitan ng naka-iskedyul at hindi naka-iskedyul na mga inspeksyon.

Ang mga batayan para sa pagsasagawa ng mga inspeksyon ay:

1. mga tagubilin ng Pangulo ng Russian Federation, ang Pamahalaan ng Russian Federation;
2. mga tagubilin mula sa pinuno, kinatawan ng mga pinuno ng Federal Service, pinuno ng teritoryal na katawan;
3. mga mensahe o materyales na natanggap mula sa awtoridad o ahente sa pagkontrol ng pera;
4. mga mensahe o materyales na natanggap mula sa mga ahensyang nagpapatupad ng batas, mga ahensya ng gobyerno, mga pampublikong asosasyon;
5. mga mensahe at pahayag ng mga indibidwal at legal na entity, pati na rin ang mga mensahe sa media;
6. plano ng aktibidad ng Serbisyong Pederal at kontrolin ang mga plano sa trabaho ng mga teritoryal na katawan para sa kaukulang taon.

Ang mga batayan para sa pagsasagawa ng isang inspeksyon ay napapailalim sa pagpaparehistro ng isang istrukturang yunit ng sentral na kagamitan ng Federal Service (katawan ng teritoryo).

Isinasaalang-alang ng pinuno ng istrukturang yunit ng sentral na kagamitan ng Serbisyong Pederal ang mga batayan para sa pagsasagawa ng mga inspeksyon at nagbibigay ng nakasulat na tagubilin sa kinatawan ng pinuno at pinuno ng departamento ng yunit ng istruktura ng sentral na kagamitan ng Federal Service upang magsagawa ng inspeksyon .

Ang mga naka-iskedyul na inspeksyon ay isinasagawa nang hindi hihigit sa isang beses bawat dalawang taon na may kaugnayan sa isang bagay na inspeksyon. Ang plano ay nagtatatag ng isang mandatoryong listahan ng mga inspeksyon ayon sa uri ng aktibidad sa ekonomiya na binalak para sa inspeksyon, ang tiyempo ng kanilang pagpapatupad at mga responsableng tagapagpatupad.

Ang plano ay nabuo ng istrukturang yunit ng sentral na kagamitan ng Federal Service na responsable para sa pagbuo ng plano.

Sa panahon ng pag-audit, sinusuri ang mga dokumento at impormasyong nauugnay sa mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account. Ang komisyon ng inspeksyon ay may karapatang humiling at tumanggap mula sa bagay ng mga dokumento ng inspeksyon (mga kopya ng mga dokumento) at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera.

Kung, sa panahon ng mga inspeksyon, ang mga palatandaan ng mga paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera ay ipinahayag, ang opisyal na may karapatang gumuhit ng isang protocol ay magsisimula ng isang kaso.

Ang mga opisyal ng isang istrukturang yunit ng sentral na kagamitan ng Federal Service ay may karapatan:

1. magsagawa ng mga inspeksyon ng pagsunod sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera sa pamamagitan ng mga bagay ng inspeksyon;
2. magsagawa ng mga pagsusuri sa pagkakumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera;
3. mag-isyu ng mga utos upang alisin ang mga natukoy na paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;
4. humiling at tumanggap ng mga dokumento (mga kopya ng mga dokumento) at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account.

Batay sa mga resulta ng mga inspeksyon, ang pinuno ng komisyon ng inspeksyon at ang opisyal (mga tao) ng yunit ng istruktura ng sentral na kagamitan ng Federal Service ay gumuhit at pumirma ng isang ulat ng inspeksyon.

Gayundin, ang mga hindi naka-iskedyul na inspeksyon ay maaaring isagawa ng isang yunit ng sentral na tanggapan ng Federal Service (katawan ng teritoryo).

Kung, bilang isang resulta ng isang inspeksyon, ipinahayag na ang bagay ng inspeksyon ay nakagawa ng isang aksyon (hindi pagkilos) na naglalaman ng mga elemento ng isang krimen, ang mga awtorisadong opisyal ay obligadong maglipat ng impormasyon tungkol sa paggawa ng tinukoy na aksyon (hindi pagkilos) at mga dokumento pagkumpirma ng katotohanang ito sa mga tagapagpatupad ng batas at iba pang ahensya ng gobyerno.

Batay sa mga katotohanan ng mga paglabag sa batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera alinsunod sa Code of Administrative Offenses ng Russian Federation, ang Federal Service at ang mga teritoryal na katawan nito ay nagsasagawa ng mga paglilitis sa mga kaso ng mga paglabag sa administratibo.

Kumikilos bilang ahente ng pagkontrol ng pera para sa Federal Tax Service ng Russia. Ang Federal Tax Service ng Russia ay ipinagkatiwala sa tungkulin ng estado ng pagsubaybay sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente na hindi mga institusyon ng kredito o palitan ng pera. Ang pagpapatupad nito ay kinokontrol ng Administrative Regulations na inaprubahan ng Russian Ministry of Finance.

Ang mga awtoridad sa buwis, gayundin ang kanilang mga opisyal, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatan:

• magsagawa ng mga inspeksyon ng pagsunod ng mga residente at hindi residente sa batas ng pera;
• magsagawa ng mga pagsusuri sa pagkakumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente;
• humiling at tumanggap ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account.

Ang mga awtoridad sa buwis ay nagsasagawa ng mga administratibong pamamaraan - pagsasagawa ng pag-audit at pagtatala ng mga resulta ng pag-audit.

Ang batayan para sa pagsisimula ng isang administratibong pamamaraan ay ang pagtanggap ng mga dokumento at impormasyon mula sa panloob at (o) panlabas na mga mapagkukunan.

Ang pagpili ay isinasagawa ng mga opisyal ng sentral na tanggapan ng Federal Tax Service ng Russia at ang mga teritoryal na katawan nito batay sa gawaing paghahanda. Kabilang dito ang pag-aaral at pagsusuri ng lahat ng magagamit na materyales at impormasyon mula sa panloob at panlabas na mga mapagkukunan tungkol sa mga aktibidad ng isang residente (hindi residente) na may kaugnayan sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account (deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, pagsusumite ng mga dokumento ng accounting at pag-uulat para sa mga transaksyon sa foreign exchange.

Para sa mga layuning ito, ginagamit ang sumusunod na impormasyon:

• impormasyon at mga dokumento na natanggap ng mga awtoridad sa buwis mula sa mga panlabas na mapagkukunan, na ibinigay ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at iba pang mga ahente ng pagkontrol ng pera, mga awtoridad sa pagpapatupad ng batas at regulasyon, gayundin mula sa iba pang mga mapagkukunan;
• impormasyon sa pagbubukas (pagsasara) ng mga account (mga deposito) ng mga residente sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation at impormasyon sa daloy ng mga pondo sa pamamagitan ng mga account na ito (mga deposito);
• iba pang impormasyon nang direkta o hindi direktang nagpapahiwatig ng posibilidad ng isang paglabag ng isang residente (hindi residente) ng batas ng pera kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera;
• impormasyong nakuha sa panahon ng mga aktibidad sa pagkontrol sa buwis.

Ang desisyon na magsagawa ng pag-audit ay pormal sa anyo ng isang order mula sa pinuno (deputy head) ng awtoridad sa buwis.

Sa panahon ng pag-audit, ang mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account (deposito) sa mga bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, at pagsusumite ng mga dokumento sa accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera ay nasuri.

Para sa layunin ng pagsasagawa ng inspeksyon, ang mga opisyal ng buwis ay may karapatang humiling ng mga dokumento at impormasyon mula sa residente (hindi residente) na iniinspeksyon at awtorisadong mga bangko.

Ang mga dokumento at impormasyon ay maaari ding makuha mula sa mga awtoridad at ahente ng currency control, tagapagpatupad ng batas at mga awtoridad sa regulasyon.

Ang resulta ng pagpapatupad ng tungkulin ng estado ay ang pagguhit ng awtoridad sa buwis ng isang pagkilos ng pagpapatunay ng pagsunod ng mga residente at hindi residente sa batas ng pera, at sa kaganapan ng pagtuklas ng mga paglabag sa batas ng pera, ang pagguhit ng isang protocol sa isang administratibong pagkakasala sa paraang at sa loob ng mga limitasyon ng oras na ibinigay ng Code of Administrative Offenses ng Russian Federation.

Ang ulat ng inspeksyon ay sumasalamin sa lahat ng mga aktibidad na isinagawa sa panahon ng inspeksyon na may isang listahan ng mga na-verify na dokumento (data, impormasyon).

Ang ulat ng inspeksyon ay dapat maglaman ng isang sistematikong pagtatanghal ng mga dokumentadong katotohanan ng mga paglabag sa batas ng pera na natukoy sa panahon ng proseso ng inspeksyon, at mga kaugnay na pangyayari na mahalaga para sa tamang kwalipikasyon ng mga paglabag sa batas ng pera na may mga sanggunian sa mga pamantayan (mga artikulo, bahagi, talata) ng batas sa pera. Kung walang mga paglabag sa batas ng pera, isang kaukulang entry ay ginawa sa ulat ng inspeksyon.

Kung sa panahon ng inspeksyon ay walang mga pangyayari na nagmumungkahi ng mga paglabag sa batas ng pera na naglalaman ng mga palatandaan ng isang krimen, ang ulat ng inspeksyon ay iginuhit sa isang kopya, na naka-attach sa mga materyales ng kaso at nananatili sa imbakan kasama ng awtoridad sa buwis na nagsagawa ng inspeksyon.

Kung natukoy ang mga pangyayari na nagmumungkahi ng mga paglabag sa batas ng pera na naglalaman ng mga palatandaan ng isang krimen, ang ulat ng inspeksyon ay iginuhit sa dalawang kopya. Sa kasong ito, ang pangalawang kopya ng ulat ng inspeksyon ay nakalakip sa mga materyales na ipinadala sa mga ahensyang nagpapatupad ng batas upang malutas ang isyu ng pagsisimula ng kasong kriminal.

Ang paggamit ng estado ng function ng currency control agent ng Federal Customs Service. Ang pagpapatupad ng mga awtoridad sa customs ng function ng estado ng isang ahente ng pagkontrol ng pera ay kinokontrol ng Order ng Federal Customs Service ng Russia na may petsang Nobyembre 17, 2009 No. 2075 "Sa pag-apruba ng Mga Tagubilin sa mga aksyon ng mga opisyal ng customs na nagsasagawa, para sa ang mga layunin ng kontrol sa pera, pagpapatunay ng mga dokumentong isinumite para sa customs clearance ng mga kalakal at impormasyong idineklara sa customs declaration” .

Sinusuri ng mga opisyal ng customs ang pagsunod sa impormasyong ipinahayag sa deklarasyon ng customs sa impormasyong nakapaloob sa mga dokumentong isinumite para sa customs clearance ng mga kalakal.

Ang pag-verify ay nagsisimula sa pagtukoy sa uri ng dayuhang kasunduan sa ekonomiya batay sa kung saan ang mga kalakal ay inilipat sa hangganan ng customs ng Customs Union o ang customs regime ay binago, o pagtatatag na ang mga kalakal ay inilipat sa pamamagitan ng CCT (ang customs regime ay binago) hindi nauugnay sa pagpapatupad ng kontrata.

Ang pagsuri sa pagsunod sa impormasyong idineklara sa deklarasyon ng customs kasama ang impormasyong nakapaloob sa mga isinumiteng dokumento, sa mga tuntunin ng code ng form ng pagbabayad at mga tampok ng transaksyong pang-ekonomiyang dayuhan, ay isinasagawa upang matukoy ang pangangailangan na magsumite ng isang pasaporte ng transaksyon (mula rito ay tinutukoy bilang PS) at isang pahayag sa deklarasyon ng mga kalakal (mula rito ay tinutukoy bilang deklarasyon ng mga kalakal) kapag nagdedeklara ng mga kalakal. DT) ang mga detalye nito para sa pagsasama ng mga nauugnay na transaksyong pang-ekonomiyang dayuhan sa mga automated na teknolohiya sa pagkontrol ng pera.

Ang pagiging tunay ng impormasyon na nakasaad sa DT tungkol sa likas na katangian ng transaksyon sa ipinahayag na mga kalakal at ang mga tampok ng mga kalkulasyon ay nasuri:

a) para sa pagsunod sa uri ng kasunduan na ipinakita sa panahon ng customs clearance, na tumutukoy sa layunin (mga batayan) ng paggalaw (pagbabago ng customs regime) ng mga ipinahayag na kalakal, sa uri ng kasunduan na ibinigay ng classifier ng likas na katangian ng transaksyon kasama ang mga ipinahayag na kalakal, kung saan nauugnay ang code ng likas na katangian ng transaksyon na nakasaad sa DT; para sa mga kontrata na naglalaman ng mga elemento ng mga kontrata ng iba't ibang uri (halo-halong mga kontrata), ang code ng likas na katangian ng transaksyon sa ipinahayag na mga kalakal ay nasuri batay sa pangunahing uri ng mga obligasyon;

b) ang pagsunod sa code ng kalikasan ng transaksyon sa mga ipinahayag na kalakal na nakasaad sa DT na may bayad o walang bayad na katangian ng supply ng ipinahayag na pagpapadala ng mga kalakal;

c) para sa layunin ng pagsasagawa ng kontrol sa pera, ang mga ahente ng pagkontrol ng pera, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatang humiling at tumanggap mula sa mga residente at hindi residente ng mga PS na iginuhit para sa mga layunin ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, pati na rin ang upang i-verify ang pagkakumpleto ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign currency ng mga residente at hindi residente.

Kaugnay nito, sa kaso ng pagtatanghal ng PS sa panahon ng customs clearance ng mga kalakal, sinusuri ng mga awtoridad sa customs ang pagsunod sa mga patakaran para sa pagpaparehistro ng PS.

Ang pagpapatunay ng PS na ipinakita sa panahon ng customs clearance ay isinasagawa ayon sa sumusunod na pamantayan:

1. para sa pagsunod sa ipinakita na kasunduan sa pamamagitan ng pagsuri sa mga pangunahing detalye ng kasunduan at ng PS para sa layunin ng kanilang hindi malabo na pagkakakilanlan, isinasaalang-alang ang mga pagbabago at (o) mga pagdaragdag na ginawa sa kasunduan (kabilang ang numero at petsa ng kasunduan, mga detalye ng ang mga partido, presyo ng pera at halaga ng kasunduan);
2. para sa pagsunod sa isinumiteng PS (kopya ng PS) kasama ang elektronikong kopya nito na nasa central currency control database (simula dito ay tinutukoy bilang ang VK Central Database), na nakuha mula sa Federal Customs Service ng Russia;
3. para sa pagsunod sa kopya ng PS kasama ang orihinal nito (kung kinakailangan), pagkatapos ay ibabalik ang orihinal sa taong nagharap nito;
4. pagsunod sa itinatag na anyo ng PS, kabilang ang listahan ng mga hanay, ang pagkakaroon ng mga lagda at mga selyo na nagpapatunay dito;
5. ang kawastuhan ng pagbuo ng numero ng PS, habang ang kawastuhan ng pagtukoy ng code ng uri ng kontrata sa ikaapat na bahagi ng numero ng PS ay hindi nasuri;
6. pagsunod sa mga detalye ng awtorisadong bangko na naglabas ng PS;
7. pagsunod sa impormasyong nakapaloob sa aklat ng pagpaparehistro ng estado ng mga organisasyon ng kredito, na nakipag-ugnayan sa elektronikong paraan sa mga awtoridad sa customs ng Central Information and Technical Customs Administration (CITTU) ng Federal Customs Service ng Russia;
8. pagsunod sa mga detalye ng exporter (importer);
9. pagsunod sa mga tuntunin ng pagpaparehistro ng PS at ang muling pagpaparehistro nito kapag gumagawa ng mga pagbabago sa kontrata.

Ang listahan ng mga dokumento na maaaring hilingin ng mga awtoridad sa customs bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera mula sa mga kalahok sa dayuhang aktibidad sa ekonomiya ay tinutukoy ng Bahagi 4 ng Art. 23 ng Batas Blg. 173-FZ. Ang parehong mga dokumento ay isinumite ng mga residente sa mga awtoridad sa customs bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera nang isang beses at hindi napapailalim sa muling pagsusumite hanggang sa ang impormasyong tinukoy sa mga isinumiteng dokumento ay nagbabago. Upang kumpirmahin ang mga katotohanan, tanging ang mga dokumentong iyon na ginagamit ng mga entidad ang maaaring hilingin mula sa mga residente, kabilang ang para sa pagtatala ng kanilang mga transaksyon sa negosyo alinsunod sa mga patakaran sa accounting at mga kaugalian ng negosyo (sa kasong ito, ang paghahanda ng mga hiwalay na dokumento na partikular para sa mga layunin ng kontrol ng pera ay hindi kinakailangan kung hindi itinatadhana ng batas ng Russian Federation).

Ang mga awtorisadong bangko at Vnesheconombank ay kinakailangang isumite sa mga awtoridad sa customs, sa kanilang mga kahilingan, para sa mga layunin ng kontrol sa pera, ang mga dokumentong tinukoy sa Bahagi 13 ng Art. 23 ng Batas Blg. 173-FZ.

Bukod dito, isinasaalang-alang ang Bahagi 14 ng Art. 23 ng Batas, ang mga kahilingan mula sa awtoridad ng customs para sa mga institusyon ng kredito na magsumite ng mga dokumento para sa mga layunin ng kontrol ng pera ay dapat ipadala lamang batay sa impormasyong magagamit sa may-katuturang awtoridad sa customs na naglalaman ng mga palatandaan ng mga paglabag sa pera ng isang partikular na residente, at ang advisability ng paghiling ng mga kaugnay na dokumento mula sa mga institusyon ng kredito, bilang panuntunan, ay dapat bigyang katwiran sa pamamagitan ng imposibilidad na makuha ang mga ito nang direkta mula sa residente o ang pangangailangan na ihambing at i-verify ang katumpakan ng impormasyong natanggap mula sa iba't ibang mga mapagkukunan.

Ang pagkuha ng mga sertipiko ng mga sumusuportang dokumento mula sa mga institusyon ng kredito ay posible para sa pagsasagawa ng mga pagsusuri sa customs kapag nagsasagawa ng kontrol sa customs pagkatapos ng pagpapalabas ng mga kalakal.

Mga base ng impormasyon ng kontrol ng pera

Ang konsepto ng mga base ng impormasyon ng kontrol ng pera. Ayon kay Art. 2 ng Pederal na Batas ng Hunyo 27, 2006 No. 149-FZ "Sa impormasyon, teknolohiya ng impormasyon at proteksyon ng impormasyon", ang impormasyon ay nangangahulugang impormasyon (mensahe, data) anuman ang anyo ng kanilang pagtatanghal.

Ang impormasyon ay maaaring idokumento sa papel, o maaaring ipadala sa anyo ng mga elektronikong mensahe sa pamamagitan ng impormasyon at network ng telekomunikasyon.

Sa pamamagitan ng network ng impormasyon at telekomunikasyon, nauunawaan ng Batas na ito ang isang teknolohikal na sistema na nilayon para sa pagpapadala ng impormasyon sa mga linya ng komunikasyon, na ang pag-access ay isinasagawa gamit ang teknolohiya ng computer.

Ang kontrol sa currency ay nakabatay sa parehong impormasyong nakadokumento sa papel at sa impormasyong na-convert sa electronic form (kabilang sa anyo ng electronic na dokumento) at ipinamahagi sa mga network ng impormasyon at telekomunikasyon.

Sa kasalukuyang yugto ng pag-unlad ng mga teknolohiya ng impormasyon sa larangan ng kontrol ng pera, inaasahan ang isang unti-unting paglipat mula sa daloy ng papel na dokumento patungo sa elektroniko, na sa huli ay dapat matiyak ang higit na kahusayan ng kontrol ng pera.

Ang mga base ng impormasyon ng kontrol sa pera ay kinabibilangan ng:

1. base ng impormasyon sa pagkontrol ng pera;
2. pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa pagitan ng mga paksa ng kontrol ng pera, pati na rin sa pagitan ng mga paksa at mga bagay ng kontrol ng pera.

Ang base ng impormasyon ng kontrol sa pera ay binubuo ng:

1. dokumentaryong base ng kontrol sa pera (ibig sabihin, nakadokumentong impormasyon na ginamit para sa mga layunin ng kontrol sa pera);
2. mga sistema ng elektronikong impormasyon at database na ginagamit para sa mga layunin ng pagkontrol ng pera.

Sa turn, ang dokumentaryong base ng kontrol sa pera ay binubuo ng:

1) mga dokumentong isinumite ng mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa mga ahente ng pagkontrol ng pera.

Ang mga dokumentong ito ay nahahati sa mga sumusunod na grupo:

a) mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account (ibinigay para sa Bahagi 4 ng Artikulo 23 ng Batas Blg. 173-FZ);
b) mga form ng accounting para sa mga transaksyon sa pera;

2) mga form sa pag-uulat para sa mga ahente ng pagkontrol ng pera sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera.

Bilang karagdagan, para sa mga layunin ng kontrol sa pera at, sa partikular, para sa pagkakasundo ng mga dokumento, ang mga ahente ng pagkontrol ng pera ay gumagamit ng iba't ibang mga classifier at listahan ng impormasyon sa regulasyon at sanggunian.

Ang konsepto at komposisyon ng dokumentaryong base ng kontrol sa pera.

Ang mga pangkalahatang dokumento at impormasyong nauugnay sa mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account ay kinabibilangan ng:

1. Mga dokumento ng pagkakakilanlan ng isang indibidwal.

Alinsunod sa batas ng Russian Federation, ang mga dokumento ng pagkakakilanlan ay:

• pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation,
• sertipiko ng tanggapan ng pagpapatala ng sibil, awtoridad ng ehekutibo o awtoridad ng lokal na pamahalaan sa kapanganakan ng isang mamamayan - para sa isang mamamayan ng Russian Federation na wala pang 14 taong gulang,
• pangkalahatang internasyonal na pasaporte,
• pasaporte ng seaman,
• military identification card o military ID,
• pansamantalang kard ng pagkakakilanlan ng isang mamamayan ng Russian Federation, na inisyu ng internal affairs body bago mag-isyu ng pasaporte,
• iba pang mga dokumento na kinikilala alinsunod sa batas ng Russian Federation bilang mga dokumento ng pagkakakilanlan;

3. Mga dokumentong nagpapatunay sa katayuan ng isang legal na entity - para sa mga hindi residente.

Ang mga dokumentong ito ay ibinibigay ng estado kung saan isinagawa ang pagpaparehistro ng estado ng hindi residente.

4. Sertipiko ng pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis.

5. Mga dokumentong nagpapatunay sa mga karapatan ng mga tao sa real estate.

Ang dokumentong nagpapatunay sa mga karapatan ng isang tao sa real estate, ayon sa utos ng Ministry of Economic Development ng Russian Federation na may petsang Disyembre 23, 2013 No. 7651, ay ang Sertipiko ng Pagpaparehistro ng Mga Karapatan ng Estado.

Ang mga espesyal na dokumento at impormasyon na nauugnay sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account ay kinabibilangan ng mga sumusunod.

1. Mga dokumentong nagpapatunay sa mga karapatan ng mga hindi residente na magsagawa ng mga transaksyon sa pera at magbukas ng mga account (deposito), na iginuhit at inisyu ng mga awtoridad ng bansang tinitirhan (lugar ng pagpaparehistro) ng hindi residente, kung ang resibo ng hindi residente ng naturang dokumento ay ibinibigay ng batas ng isang dayuhang estado.

1 Order ng Ministry of Economic Development ng Russian Federation na may petsang Disyembre 23, 2013 No. 765 "Sa pag-apruba ng mga patakaran para sa pagpapanatili ng Unified State Register ng mga karapatan sa real estate at mga transaksyon dito, ang komposisyon ng numero ng pagpaparehistro, ang pamamaraan para sa pagtatalaga ng mga karapatan sa real estate at mga transaksyon kasama nito sa mga bagay sa real estate sa panahon ng pagpaparehistro ng estado ng mga kondisyong numero na hindi pa naitalaga ng isang kadastral na numero alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng batas ng Russian Federation, mga anyo ng isang sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng mga karapatan at isang espesyal na inskripsiyon sa pagpaparehistro sa mga dokumento, mga kinakailangan para sa pagpuno ng isang sertipiko ng pagpaparehistro ng estado ng mga karapatan at isang espesyal na inskripsiyon sa pagpaparehistro, pati na rin ang mga kinakailangan para sa format ng isang espesyal na inskripsiyon sa pagpaparehistro sa electronic form."

2. Abiso ng awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng residente tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation.

Ang anyo ng abiso sa awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng isang residente tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation ay itinatag sa pamamagitan ng Order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Setyembre 21, 2010 Hindi ММВ-7-6/457 "Sa pag-apruba ng mga anyo ng mga abiso tungkol sa pagbubukas (pagsasara), pagbabago ng mga detalye ng isang account (deposito) sa isang bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation, at ang pagkakaroon ng isang account sa isang bangko sa labas ng teritoryo ng Russian Federation."

3. Mga dokumento (draft documents) na batayan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, kabilang ang mga kasunduan (mga kasunduan, mga kontrata), kapangyarihan ng abogado, mga extract mula sa mga minuto ng isang pangkalahatang pulong o iba pang namumunong katawan ng isang legal na entity; mga dokumento na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga resulta ng mga auction (kung gaganapin ang mga ito); mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng paglipat ng mga kalakal (pagganap ng trabaho, pagkakaloob ng mga serbisyo), impormasyon at mga resulta ng intelektwal na aktibidad, kabilang ang mga eksklusibong karapatan sa kanila, mga kilos ng mga katawan ng gobyerno.

Ang pangkat na ito ay tumutukoy sa mga dokumentong nagpapatunay sa katotohanan ng mga transaksyon sa kalakalang panlabas: mga kontrata sa kalakalang panlabas; komersyal na mga dokumento (invoice (invoice), pro forma invoice (pro forma invoice) para sa kontrata, iba pang komersyal at settlement na mga dokumento, kabilang ang isang cash o resibo sa pagbebenta para sa pagbili ng mga kalakal sa isang retail network, mga dokumentong nagkukumpirma ng mga settlement gamit ang paraan ng pagbabayad para sa mga seguridad at iba pa).

4. Mga dokumentong inihanda at inisyu ng mga institusyon ng kredito, kabilang ang mga bank statement; mga dokumento na nagpapatunay ng mga transaksyon sa pera.

Kabilang sa mga naturang dokumento ang: bank statement; nakasulat na kumpirmasyon ng isang awtorisadong bangko na nagpapanatili ng isang credit account alinsunod sa isang internasyonal na kasunduan sa pakikilahok ng Russian Federation, kapag nagbibigay ng mga kalakal sa ilalim ng isang pautang ng estado o upang bayaran ang isang pautang ng estado, na nagpapahiwatig ng numero ng account at code ng pera, atbp.

5. Mga deklarasyon sa customs, mga dokumento na nagpapatunay sa pag-import sa Russian Federation ng pera ng Russia, dayuhang pera at dayuhang at domestic mga mahalagang papel sa form na dokumentaryo.

6. Pasaporte ng transaksyon. Ang dokumentong ito ay tatalakayin nang mas detalyado sa ibaba.

7. Mga dokumentong nagpapatunay na ang mga indibidwal ay mga asawa o malapit na kamag-anak, kabilang ang mga dokumentong inisyu ng mga awtoridad sa pagpapatala ng sibil (sertipiko ng kasal, sertipiko ng kapanganakan), mga desisyon ng korte na pumasok sa legal na puwersa na nagtatatag ng katotohanan ng mga relasyon sa pamilya o pagkakamag-anak, pag-aampon, pagtatatag ng pagiging ama, bilang pati na rin ang mga entry sa mga pasaporte tungkol sa mga anak, asawa at iba pang mga dokumento na ibinigay para sa batas ng Russian Federation.

Ang detalye ng mga dokumentong ito ay nakatuon sa Direktiba ng Bank of Russia na may petsang Hulyo 20, 2007 No. 1868-U "Sa pagsusumite ng mga indibidwal na residente sa mga awtorisadong bangko ng mga dokumento na may kaugnayan sa pagsasagawa ng ilang mga transaksyon sa pera."

Ayon sa Direktiba ng Central Bank ng Russian Federation, ang mga indibidwal na residente, kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa mga paglilipat ng dayuhang pera mula sa kanilang mga account na binuksan sa mga awtorisadong bangko pabor sa iba pang mga residenteng indibidwal na kanilang mga asawa o malapit na kamag-anak, sa mga account ng mga taong ito na binuksan sa mga awtorisadong bangko o sa mga bangko na matatagpuan sa labas ng teritoryo ng Russian Federation (kung ang halagang inilipat sa isang araw ng negosyo ay lumampas sa katumbas ng 5 libong US dollars), isumite sa awtorisadong bangko kung saan ang mga tinukoy na transaksyon sa pera ay nagsagawa ng mga dokumento (mga kopya ng mga dokumento) na nagpapatunay na ang mga indibidwal ay asawa o malapit na kamag-anak mula sa sumusunod na listahan:

1. pasaporte ng isang mamamayan ng Russian Federation;
2. pangkalahatang dayuhang pasaporte;
3. diplomatikong pasaporte;
4. pasaporte ng serbisyo;
5. pasaporte ng seaman (card ng pagkakakilanlan ng marino);
6. sertipiko ng kapanganakan;
7. sertipiko ng kasal;
8. sertipiko ng pag-aampon;
9. sertipiko ng pagka-ama;
10. sertipiko ng pagbabago ng pangalan;
11. ID ng militar;
12. permit sa paninirahan ng isang dayuhang mamamayan o taong walang estado;
13. mga dokumentong ibinigay para sa Art. 13 ng Federal Law "On Acts of Civil Status", katulad ng mga dokumentong binanggit sa itaas;
14. isang desisyon ng korte na pumasok sa legal na puwersa sa pagtatatag ng isang katotohanan ng ligal na kahalagahan (kabilang ang pagtatatag ng katotohanan ng mga relasyon sa pamilya o pagkakamag-anak, pag-aampon, pagtatatag ng pagiging ama).

Mula sa bilang ng mga dokumento na ibinigay para sa talata 4 ng artikulong ito, kinakailangang ibukod ang mga form ng accounting kung saan kasalukuyang may hiwalay na legal na regulasyon ng Bank of Russia Instruction No. 138-I.

Sa talata 1.5 ng Instruction No. 138-I, inuri ng Bank of Russia ang dalawang uri ng mga sertipiko bilang mga form ng accounting para sa mga transaksyon sa pera:

1. sertipiko ng mga transaksyon sa pera;
2. sertipiko ng mga sumusuportang dokumento.

Sangguniang impormasyon na ginagamit para sa mga layunin ng pagkontrol ng pera. Para sa mga layunin ng kontrol sa pera, ginagamit ng mga awtoridad sa customs ang mga sumusunod na classifier.

1. Classifier ng mga bansa sa mundo.
2. Taga-uri ng pera.

Order No. 1003 ng Federal Customs Service ng Russia na may petsang Agosto 21, 2007 na naaprubahang mga classifier at mga listahan ng impormasyon sa regulasyon at sanggunian na ginagamit para sa mga layunin ng customs. Kabilang sa mga ito, ang mga sumusunod na classifier ay ginagamit para sa mga layunin ng currency control:

a) mga paraan ng pagbabayad at mga tampok ng isang dayuhang transaksyon sa ekonomiya;
b) mga talahanayan ng pagsusulatan sa pagitan ng clearing currency at ng base currency ayon sa All-Russian Classifier of Currencies;
c) mga tampok ng mga pagbabayad para sa ipinahayag na mga kalakal.

Bilang karagdagan, ang mga awtoridad sa customs, ayon sa liham ng Federal Customs Service ng Russia na may petsang Hulyo 12, 2007 No. 01-06/25927, para sa mga layunin ng paggamit ng currency control:

• mga sample ng mga seal impression ng mga awtorisadong kinatawan ng Ministry of Industry and Trade ng Russia sa rehiyon;
• card ng mga sample ng seal impression ng mga awtorisadong bangko;
• electronic na direktoryo ng mga awtorisadong bangko.

Ang Bangko Sentral ng Russian Federation ay nakikipag-ugnayan sa mga awtorisadong bangko ng mga listahan ng impormasyon sa regulasyon at sanggunian na ginagamit ng huli sa paghahanda ng mga ulat at pagtatala ng mga dokumento at impormasyong isinumite ng mga residente at hindi residente.

Sa larangan ng kontrol ng pera, ang mga sistema ng impormasyon na ginagamit ng mga pangunahing paksa ng kontrol ng pera: ang mga bangko at awtoridad sa customs ay pinakamahalaga. Ang Central Bank ng Russian Federation ay nagpapatakbo ng Electronic Information System (EIS) ng Bank of Russia, ang Federal Customs Service ay nagpapatakbo ng Unified Automated Information System (UAIS) ng mga awtoridad sa customs.

Ang ilang mga resulta ay nakamit sa impormasyon ng customs currency control: software packages "Currency Control Agent" at "Maintaining a Register of Currency Control Database" ay binuo at ginagamit, na siyang batayan ng impormasyon para sa pagpapatupad ng customs authority ng kontrol at kontrol ng pera sa pagpapatupad ng mga transaksyong barter sa kalakalang dayuhan.

Pasaporte ng transaksyon at mga form ng accounting para sa mga transaksyon sa pera. Ang pagsasagawa ng foreign exchange transaction sa ilalim ng foreign trade contracts at loan agreements ay nangangailangan ng residente na isumite ang mga sumusunod na dokumento sa awtorisadong bangko (transaction passport bank):

• mga pasaporte sa transaksyon;
• mga sertipiko ng mga transaksyon sa pera (kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa dayuhang pera) o isang dokumento sa pagbabayad (kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa pera ng Russian Federation);
• mga sertipiko ng mga sumusuportang dokumento;
• mga sumusuportang dokumento.

Upang matiyak ang accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange, ang Central Bank ng Russian Federation ay nagtatag ng magkakatulad na mga panuntunan para sa mga residente na mag-isyu ng isang transaction passport (TS) sa mga awtorisadong bangko. Ito ay gumaganap bilang isang pangunahing dokumento sa pagkontrol ng pera at naglalaman ng kinakailangang impormasyon mula sa kontrata sa pagitan ng isang residente at isang hindi residente.

Tinutukoy ng awtorisadong bangko, mula sa mga empleyado nito, ang isang responsableng empleyado na may karapatang magsagawa ng mga aksyon sa pagkontrol ng pera sa ngalan ng awtorisadong bangko bilang ahente ng pagkontrol ng pera, kabilang ang pagpirma ng mga dokumento at pagpapatunay ng mga dokumentong papel na may selyo ng awtorisadong bangko na ginamit para sa ang mga layunin ng kontrol sa pera. Ang responsableng tao at ang selyo ng awtorisadong bangko ay inaprubahan ng administratibong pagkilos ng awtorisadong bangko.

Ang mga dokumento at impormasyon ay isinumite ng isang residente (hindi residente) sa awtorisadong bangko sa papel at (o) sa elektronikong paraan sa paraang napagkasunduan ng awtorisadong bangko sa residente (hindi residente).

Ang isang sertipiko ng mga transaksyon sa pera at mga dokumento na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera na tinukoy doon ay isinumite ng residente sa awtorisadong bangko sa loob ng mga sumusunod na deadline:

a) kapag nagkredito ng foreign currency sa isang transit currency account - hindi lalampas sa 15 araw ng negosyo pagkatapos ng petsa ng pagkredito nito na tinukoy sa abiso ng awtorisadong bangko tungkol sa pagkredito nito sa transit currency account;

b) kapag isinusulat ang dayuhang pera mula sa isang kasalukuyang account sa dayuhang pera - kasabay ng utos na maglipat ng dayuhang pera.

Ang sertipiko sa mga transaksyon sa pera ay hindi nakumpleto ng residente at hindi isinumite sa awtorisadong bangko sa mga sumusunod na kaso:

a) kapag nangongolekta ng mga pondo mula sa isang residente alinsunod sa batas ng Russian Federation, kasama ang pagkolekta ng mga pondo ng mga katawan na nagsasagawa ng mga function ng kontrol at pagkolekta sa ilalim ng mga dokumento ng pagpapatupad;

b) kung ang isang kasunduan o iba pang paraan alinsunod sa batas ng Russian Federation sa pambansang sistema ng pagbabayad sa pagitan ng isang residente at isang awtorisadong bangko ay nagbibigay para sa pag-debit ng dayuhang pera mula sa kanyang kasalukuyang account sa dayuhang pera sa pamamagitan ng direktang pag-debit na may pahintulot ng ang residente (pagtanggap, kabilang ang isang paunang ibinigay na pagtanggap);

c) kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa pagitan ng isang residente at isang awtorisadong bangko kung saan ang residente ay may kasalukuyang account sa dayuhang pera;

d) kapag, alinsunod sa batas ng pera ng Russian Federation, ang isang residente ay nagsusulat ng dayuhang pera mula sa isang kasalukuyang account sa dayuhang pera na binuksan sa isang awtorisadong bangko, at kredito ito sa isang kasalukuyang account sa dayuhang pera ng isa pang residente na binuksan dito. awtorisadong bangko;

e) kapag isinulat ng isang residente ang foreign currency mula sa kanyang kasalukuyang account sa foreign currency at i-credit ito sa kanyang kasalukuyang account sa foreign currency, sa kanyang deposit account sa foreign currency, binuksan sa isang awtorisadong bangko, kapag isinusulat ang foreign currency mula sa kanyang deposit account , pag-kredito ng foreign currency sa iyong account sa isang deposito sa foreign currency, kapag nagdedeposito (nag-withdraw) ng cash foreign currency sa iyong kasalukuyang account (mula sa iyong kasalukuyang account) sa foreign currency;

f) kung ang kasunduan sa pagitan ng awtorisadong bangko at ng residente ay nagtatakda na ang awtorisadong bangko ay binibigyan ng karapatan, batay sa mga dokumentong isinumite ng residente na may kaugnayan sa mga transaksyon sa pera at iba pang impormasyon, upang punan ang isang sertipiko ng mga transaksyon sa pera. Sa kasong ito, ang sertipiko ng mga transaksyon sa pera ay pinunan ng awtorisadong bangko nang nakapag-iisa.

Ang isang residente, kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa pera na may kaugnayan sa pagpapawalang-bisa ng pera ng Russia na pabor sa isang hindi residente mula sa kanyang kasalukuyang account sa pera ng Russia na binuksan sa isang awtorisadong bangko, sabay na isinusumite ang mga sumusunod na dokumento sa awtorisadong bangko:

a) order para sa paglipat ng mga pondo;
b) mga dokumento na nauugnay sa transaksyon ng pera na tinukoy sa dokumento ng pag-areglo para sa transaksyon ng pera.

Ang isang settlement na dokumento para sa isang transaksyon sa pera ay hindi iginuhit at isinumite ng isang residente sa isang awtorisadong bangko sa mga sumusunod na kaso:

a) kapag nangongolekta ng mga pondo mula sa isang residente na pabor sa isang hindi residente alinsunod sa batas ng Russian Federation, kabilang ang kapag nangongolekta ng mga pondo ng mga katawan na nagsasagawa ng mga function ng kontrol at pagkolekta sa ilalim ng mga dokumento ng pagpapatupad;

b) kung ang isang kasunduan o iba pang paraan alinsunod sa batas ng Russian Federation sa pambansang sistema ng pagbabayad sa pagitan ng isang residente at isang awtorisadong bangko ay nagbibigay para sa pag-debit ng pera ng Russia mula sa kanyang kasalukuyang account sa pera ng Russia sa pamamagitan ng direktang pag-debit na may pahintulot ng ang residente (pagtanggap);

c) kapag ang isang residente ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera gamit ang mga bank card;

d) kapag ang isang residente ay nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange na may kaugnayan sa mga settlement sa ilalim ng isang letter of credit.

Ang isang hindi residente, kapag nagsasagawa ng isang transaksyon sa pera na may kaugnayan sa pag-debit ng pera ng Russia mula sa kanyang bank account na binuksan sa isang awtorisadong bangko sa pera ng Russia, ay nagsumite sa awtorisadong bangko ng isang dokumento ng pag-areglo para sa transaksyon ng pera na nagpapahiwatig dito ng code ng uri ng transaksyon sa pera na tumutugma sa layunin ng pagbabayad. Ang mga sumusunod na kaso ay mga pagbubukod:

a) kapag nangongolekta ng mga pondo mula sa isang hindi residente alinsunod sa batas ng Russian Federation, kasama ang pagkolekta ng mga pondo ng mga katawan na nagsasagawa ng mga function ng kontrol at pagkolekta sa ilalim ng mga dokumento ng pagpapatupad;
b) kung ang isang kasunduan o iba pang paraan alinsunod sa batas ng Russian Federation sa pambansang sistema ng pagbabayad sa pagitan ng isang hindi residente at isang awtorisadong bangko ay nagbibigay para sa pag-debit ng pera ng Russia mula sa kanyang bank account sa pera ng Russia sa pamamagitan ng direktang pag-debit sa pahintulot ng hindi residente (pagtanggap, kabilang ang isang paunang ibinigay na pagtanggap);

c) kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa pera ng Russian Federation sa pagitan ng isang hindi residente at isang awtorisadong bangko kung saan ang hindi residente ay may bank account sa pera ng Russian Federation;

d) kapag inilipat ng isang hindi residente ang pera ng Russian Federation mula sa isang bank account sa pera ng Russian Federation patungo sa isa pang bank account ng isang hindi residente, isang deposit account sa pera ng hindi residente ay binuksan sa isang awtorisadong bangko, kapag inilipat ng isang hindi residente ang pera ng Russian Federation mula sa isang deposito account sa pera ng Russian Federation sa kanyang bank account;

e) kapag ang isang hindi residente ay naglipat ng pera ng Russia mula sa isang bank account sa pera ng Russia gamit ang isang bank card.

Ang isang kasunduan sa pagitan ng isang awtorisadong bangko at isang residente (hindi residente) ay maaaring magbigay na ang awtorisadong bangko ay binibigyan ng karapatang independiyenteng gumuhit ng isang dokumento ng pag-aayos para sa isang transaksyon sa pera na nagpapahiwatig dito ang code ng uri ng transaksyon sa pera batay sa mga dokumento na may kaugnayan sa pagsasagawa ng transaksyong currency na ito, na isinumite ng residente (hindi residente) bago magsagawa ng transaksyon sa pera sa paraang napagkasunduan ng awtorisadong bangko sa residente (hindi residente).

Sa kaso ng mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa pag-kredito ng pera ng Russia na natanggap mula sa isang hindi residente sa kasalukuyang account ng isang residente sa pera ng Russia, at (o) ang pag-debit ng pera ng Russia mula sa kanyang kasalukuyang account sa pera ng Russia pabor sa isang hindi- residente, sa ilalim ng isang kontrata (kasunduan sa pautang), kung saan ibinigay ang pasaporte ng transaksyon, ang residente ay nagsumite ng mga sumusunod na dokumento sa awtorisadong bangko:

a) isang sertipiko ng mga transaksyon sa pera;
b) mga dokumento na nauugnay sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera na tinukoy sa sertipiko ng mga transaksyon sa pera.

Ang isang kasunduan sa pagitan ng isang awtorisadong bangko at isang residente ay maaaring magbigay na ang awtorisadong bangko ay binibigyan ng karapatang punan ang isang sertipiko ng mga transaksyon sa foreign exchange. Sa kasong ito, ang sertipiko ng mga transaksyon sa pera ay pinunan ng awtorisadong bangko nang nakapag-iisa.

Ang awtorisadong mga tindahan ng bangko sa electronic form na data sa dayuhang pera at iba pang mga transaksyon na isinasagawa ng mga residenteng kliyente nito sa dayuhang pera at sa pera ng Russian Federation at ng mga hindi residenteng kliyente nito sa pera ng Russian Federation sa pamamagitan ng kanilang mga account na binuksan gamit ang itong awtorisadong bangko.

Ang pamamaraan para sa pag-iimbak ng data sa mga transaksyon sa pera, maliban sa mga panahon ng imbakan, ay tinutukoy ng awtorisadong bangko nang nakapag-iisa. Ang impormasyon na naglalaman ng data sa isang transaksyon sa pera ay iniimbak ng awtorisadong bangko sa electronic form nang hindi bababa sa tatlong taon pagkatapos ng petsa ng kaukulang transaksyon.

Ang awtorisadong bangko, sa kahilingan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, ay nagbibigay sa elektronikong anyo at (o) sa papel na data sa mga transaksyon sa pera na napapailalim sa imbakan, na isinagawa para sa isang tiyak na panahon, alinman sa ilang mga kliyente, o sa pamamagitan ng ilang mga code ng ang uri ng mga transaksyon sa pera.

Nalalapat ang mga patakarang ito sa mga sumusunod na kontrata:

a) mga kontrata, kasunduan, paunang kasunduan, panukala para sa pagtatapos ng naturang mga kasunduan, na naglalaman ng lahat ng mahahalagang tuntunin ng kasunduan (alok, pampublikong alok) na natapos sa pagitan ng mga residente at hindi residente, mga draft na kasunduan (mga kontrata, kasunduan) na nagbibigay para sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera na may kaugnayan sa mga pag-aayos sa pamamagitan ng mga account ng residente na binuksan sa mga awtorisadong bangko at (o) sa pamamagitan ng mga account ng residente na binuksan sa mga hindi residenteng bangko (mula rito ay tinutukoy bilang mga kasunduan):

Kasama sa mga internasyonal na dokumento ang mga internasyonal na kasunduan sa larangan ng AML/CFT, sa larangan ng paglaban sa droga, terorismo, katiwalian, atbp.

Sa partikular, ang mga dokumentong ito ay kinabibilangan ng:

1. Council of Europe Convention on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of the Proceeds from Crime and on the Financing of Terrorism, 2005 (Warsaw Convention);
2. UN Convention against Corruption 2003;
3. Shanghai Convention on Combating Terrorism, Separatism and Extremism, 2001;
4. UN Convention laban sa Transnational Organized Crime 2000;
5. UN International Convention for the Suppression of the Financing of Terrorism, 1999 (New York Convention);
6. Council of Europe Convention on Civil Liability for Corruption, 1999;
7. Council of Europe Criminal Law Convention on Corruption, 1999;
8. Council of Europe Convention on Laundering, Search, Seizure and Confiscation of the Proceeds from Crime, 1990 (Strasbourg Convention);
9. UN Convention laban sa Illicit Traffic in Narcotic Drugs and Psychotropic Substances, 1988 (Vienna Convention).

Kabilang din sa mga dokumentong ito ay kinakailangang isama ang mga resolusyon ng UN Security Council. Tinukoy ng naturang mga resolusyon ang mga tao at organisasyon na ang mga account at asset ay napapailalim sa pagyeyelo. Halimbawa, kasama sa mga resolusyon ng UN Security Council ang kilalang kilusang Taliban at ang grupong Al-Qaeda. Nalalapat din ang mga resolusyon sa mga partikular na indibidwal. Halimbawa, ang ilang mga resolusyon ng UN Security Council ay nakatuon kay Osama bin Laden.

Ang batas ng AML/CFT ay nagbibigay para sa pagpapanatili ng isang listahan ng mga organisasyon at indibidwal na may kaugnayan kung saan mayroong impormasyon tungkol sa kanilang pagkakasangkot sa mga aktibidad ng ekstremista o terorismo.

Ang bahagi ng listahang ito ay nabuo batay sa:

• mga listahan ng mga organisasyon at indibidwal na nauugnay sa mga organisasyong terorista o mga terorista na pinagsama-sama ng mga internasyonal na organisasyon na lumalaban sa terorismo o mga katawan na pinahintulutan ng mga ito at kinikilala ng Russian Federation;
• mga pangungusap o desisyon ng mga korte at mga desisyon ng iba pang karampatang awtoridad ng mga dayuhang estado na may kaugnayan sa mga organisasyon o indibidwal na nagsasagawa ng mga aktibidad ng terorista, na kinikilala sa Russian Federation alinsunod sa mga internasyonal na kasunduan ng Russian Federation at mga pederal na batas.

Ang partikular na pansin ay ang malawakang inilapat na mga internasyonal na pamantayan sa larangan ng AML/CFT - pangunahin ang International Standards on Combating Money Laundering, Combating the Financing of Terrorism and the Financing of Proliferation - na kilala bilang FATF 40 Recommendations. Ang mga pamantayang ito ay binuo ng Financial Action Task Force (FATF). Noong 2012, pinagtibay ng FATF ang susunod na edisyon ng mga pamantayang ito.

Ang pagsunod sa mga pamantayang ito, na ipinapatupad ng mga bansa na isinasaalang-alang ang mga detalye ng kanilang pambansang batas, ay nagbibigay-daan sa mga bansa na bumuo ng mga epektibong sistema ng AML/CFT at protektahan ang pambansang ekonomiya mula sa shadow capital. Ayon sa UNSCR 1617, ang Mga Rekomendasyon ng FATF ay sapilitan para sa aplikasyon ng mga miyembrong estado ng UN.

Sa loob ng balangkas ng mga pamantayang ito, ang isang bilang ng mga pampakay na rekomendasyon ay natukoy na direktang nauugnay sa mga isyu ng pag-aayos ng panloob na kontrol. Una sa lahat, pinag-uusapan natin ang Rekomendasyon 1 - pagtatasa ng panganib at paggamit ng diskarteng nakabatay sa panganib. Ang rekomendasyong ito, na may likas na "cross-cutting" (ibig sabihin, nakakaapekto sa lahat ng iba pang rekomendasyon sa isang antas o iba pa), ay nakatuon sa epektibong paglalaan ng mga limitadong mapagkukunan ng estado at pribadong sektor, kabilang ang kapag nagsasagawa ng panloob na kontrol batay sa pagtatasa ng panganib. Ang paghahati ng mga transaksyon sa pananalapi sa mga napapailalim sa mandatoryong kontrol at sa mga hindi napapailalim sa mandatoryong kontrol, pati na rin ang karagdagang pagkakakilanlan ng mga kahina-hinalang transaksyon sa mga transaksyon na hindi napapailalim sa mandatoryong kontrol, ay isang halimbawa ng aplikasyon ng isang diskarte na nakabatay sa panganib sa pagsasanay. . Ang isa pang halimbawa ay maaaring ang paraan ng pagsubaybay sa mga operasyon ng kliyente batay sa mga panuntunan sa panloob na kontrol ng organisasyon - halimbawa, sa pamamagitan ng heograpikal na kadahilanan (ang bansa kung saan ang kliyente ay residente, heograpiya at mga uri ng mga operasyon na isinagawa ng kliyente, mga operasyon na isinagawa sa kanya, atbp.).

1. Batas Blg. 173-FZ (Artikulo 24);
2. Order ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Abril 24, 2013 No. 48n "Sa pag-apruba ng Administrative Regulations para sa pagpapatupad ng Federal Service of Financial and Budgetary Supervision ng function ng estado ng pagsubaybay sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at mga hindi residente na hindi mga institusyon ng kredito” (pagkatapos nito - Administrative Regulation No. 48n);
3. Order ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Oktubre 4, 2011 No. 123n "Sa pag-apruba ng Administrative Regulations para sa pagpapatupad ng Federal Tax Service ng function ng estado ng pagsubaybay sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente na ay hindi mga institusyon ng kredito o palitan ng pera” (pagkatapos nito - Administrative Regulation No. 123n);
4. Bank of Russia Instruction No. 138-I.

Ayon kay Art. 24 ng Batas Blg. 173-FZ, ang mga residente ay binibigyan ng mga sumusunod na karapatan.

1. Maging pamilyar sa mga ulat ng inspeksyon na isinagawa ng mga awtoridad at ahente ng currency control, i.e. Ang Federal Tax Service ng Russian Federation at ang mga dibisyon nito, ang Federal Customs Service at ang mga dibisyon nito, ang Federal Service for Financial and Budgetary Control ng Russian Federation (Rosfinnadzor) at ang mga teritoryal na dibisyon nito, ang Bank of Russia at mga awtorisadong bangko. Ang karapatang ito ay nakapaloob din sa Administrative Regulations No. 123n at No. 48n.

Batay sa mga resulta ng inspeksyon, sa kawalan ng isang paglabag, ang isang gawa ay iginuhit sa isang kopya, na nakalakip sa mga materyales ng kaso; kung ang isang pagkakasala ay natukoy, ang kilos ay iginuhit sa dalawang kopya, ang isa ay ay isinampa kasama ng mga materyal ng kaso, at ang isa ay ipinadala sa mga ahensyang nagpapatupad ng batas o mga tagausig. Kaya, hindi posibleng magsumite ng isang kopya ng ulat ng inspeksyon sa residente kaagad pagkatapos ng inspeksyon.

Alinsunod sa sugnay 80 ng Administrative Regulation No. 48n, pagkatapos ng pagkumpleto ng inspeksyon, ang residente ay pinadalhan ng abiso sa loob ng limang araw tungkol sa pagkakataong maging pamilyar sa ulat ng inspeksyon.

May karapatan din ang residente na magpadala ng nakasulat na kahilingan sa may-katuturang awtoridad upang magsumite ng ulat ng inspeksyon.

Sa kasong ito, binibigyan siya ng kopya ng kilos alinman sa pamamagitan ng koreo o direkta sa awtorisadong kinatawan ng naturang tao.

2. Mag-apela ng mga desisyon at aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad at ahente ng currency control at kanilang mga opisyal.

Ang pamamaraan para sa pag-apela sa mga desisyon at aksyon (hindi pagkilos) ng mga katawan at ahente ng currency control at kanilang mga opisyal ay nahahati sa dalawang uri: judicial at pre-trial (extrajudicial).

Ang pamamaraan ng apela bago ang pagsubok ay ang kakayahan ng isang residente na maghain ng reklamo sa isang mas mataas na awtoridad o tao laban sa mga aksyon ng isang mas mababa. Halimbawa, alinsunod sa mga sugnay 110 at 111 ng Administrative Regulation No. 48n, ang mga desisyon ng Rosfinnadzor ay maaaring iapela sa Ministry of Finance ng Russian Federation, mga desisyon ng teritoryal na departamento ng Rosfinnadzor - sa Rosfinnadzor. Kung ang mga aksyon (hindi pagkilos) ng mga opisyal ng administrasyong teritoryal ay inapela, kung gayon, alinsunod sa sugnay 113 ng Administrative Regulation No. 48n, dapat kang makipag-ugnayan sa pinuno ng teritoryal na pangangasiwa ng Rosfinnadzor.

Bilang bahagi ng paggamit ng karapatang ito, ang isang residente ay may karapatan na:

• piliin ang paraan ng paghahain ng reklamo kapag nakikipag-ugnayan sa mga awtoridad sa buwis (pasalita, nakasulat, elektroniko);
• magsumite ng mga karagdagang dokumento at materyales kasabay ng reklamo;
• mag-aplay para sa mga dokumentong kinakailangan upang patunayan o isaalang-alang ang reklamo;
• sa loob ng 30 araw mula sa petsa ng pagpaparehistro ng reklamo, asahan ang pagsasaalang-alang nito;
• piliin ang form para sa pagtanggap ng tugon sa reklamo (nakasulat o elektroniko);
• makatanggap ng makatwirang tugon batay sa mga resulta ng pagsasaalang-alang ng reklamo, habang may kaugnayan sa mga awtoridad sa buwis ang deadline para sa pagpapadala ng tugon ay hindi tinukoy; isang tugon mula sa Rosfinnadzor at mga teritoryal na departamento nito ay dapat ipadala sa loob ng limang araw mula sa petsa ng desisyon;
• makatanggap ng abiso na hindi mababasa ang reklamo;
• makatanggap ng abiso ng imposibilidad ng pagsusumite ng tugon ng may-katuturang awtoridad, na nagpapahiwatig ng mga dahilan, na maaaring kabilang ang hindi pagtanggap ng pagsisiwalat ng estado o iba pang mga lihim na protektado ng batas, ang pagkakaroon ng maraming nakasulat na mga tugon sa mga merito sa naunang ipinadalang mga reklamo at walang karagdagang mga argumento ay ibinigay sa bagong reklamo, ang pagkakaroon ng malaswa, nakakasakit na mga ekspresyon, mga banta sa buhay, kalusugan at ari-arian ng isang opisyal, mga miyembro ng kanyang pamilya.

Ang pamamaraan ng hudisyal na apela ay binubuo ng pagkakataon na hamunin sa korte ang mga desisyon ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera, pati na rin ang kanilang mga aksyon (hindi pagkilos) at kanilang mga opisyal.

Kung ang isang indibidwal ay umapela ng mga desisyon at aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera, i.e. hindi ito nauugnay sa taong nagsasagawa ng mga aktibidad sa negosyo, kung gayon ang pamamaraan para sa pag-file ng isang paghahabol, pati na rin ang pagsasaalang-alang sa mga naturang hindi pagkakaunawaan, ay kinokontrol ng Kabanata 25 ng Code of Civil Procedure ng Russian Federation. Kung may pangangailangan na mag-apela sa anumang mga desisyon, pati na rin ang mga aksyon (hindi pagkilos) ng mga katawan ng kontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal, sa pamamagitan ng mga paksa ng negosyo o iba pang pang-ekonomiyang aktibidad, i.e. Ang mga ligal na nilalang at indibidwal na negosyante ay dapat magabayan ng Kabanata 24 ng Arbitration Procedure Code ng Russian Federation.

Kung hamunin ng mga residente ang mga regulasyon ng regulasyon ng pera at mga awtoridad sa pagkontrol, ang mga probisyon at pamamaraan na tinukoy sa Kabanata 25 ng Code of Civil Procedure ng Russian Federation ay ilalapat, hindi alintana kung ang residente ay isang indibidwal o isang legal na entity.

3. Ang karapatan sa kabayaran para sa aktwal na pinsalang dulot ng mga labag sa batas na aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal.

Ang institusyon ng kabayaran para sa pinsala, pati na rin ang mga pagkalugi mula sa mga awtoridad ng estado, mga lokal na pamahalaan, pati na rin ang kanilang mga opisyal, ay kinokontrol ng Art. 15, 16 Civil Code ng Russian Federation. Ayon kay Art. 15 ng Civil Code ng Russian Federation, ang tunay na pinsala ay ang mga gastos na ginawa o kailangang gawin ng isang tao na ang karapatan ay nilabag upang maibalik ang nilabag na karapatan, pagkawala o pinsala sa kanyang ari-arian.

Kasabay nito, si Art. Ang 16 ng Civil Code ng Russian Federation ay nagbibigay ng kabayaran para sa mga pagkalugi (kabayaran para sa parehong aktwal na pinsala at nawalang kita) sa isang mamamayan at ligal na nilalang mula sa mga katawan ng estado, lokal na pamahalaan at kanilang mga opisyal, at Art. 24 ng Batas Blg. 173-FZ, sa loob ng balangkas ng mga legal na relasyon ng pera, ay nagbibigay sa residente ng eksklusibong karapatang tumanggap ng kabayaran para lamang sa aktwal na pinsala.

Ang kabayaran para sa pinsala ay ginawa mula sa pederal na badyet, ang badyet ng isang nasasakupang entity ng Russian Federation o ang lokal na badyet, depende sa katayuan ng katawan na naging sanhi ng pinsala. Sa loob ng balangkas ng mga legal na relasyon ng pera, dahil sa kanilang pagtitiyak at eksklusibong hurisdiksyon ng Russian Federation, ang kaukulang kabayaran ay ginawa mula sa pederal na badyet.

Posible ring i-highlight ang iba pang mga karapatan ng isang residente na wala sa Batas Blg. 173-FZ:

• naroroon sa panahon ng inspeksyon sa lugar, magbigay ng mga paliwanag sa mga isyu na may kaugnayan sa paksa ng inspeksyon (sugnay 9 ng Administrative Regulation No. 48n);
• makatanggap ng utos na alisin ang mga natukoy na paglabag (clause 91 ng Administrative Regulation No. 48n);
• mag-aplay para sa pagpapalawig ng panahon upang maalis ang paglabag at magsumite ng mga dokumento at impormasyon na may katwiran sa mga dahilan (clause 95 ng Administrative Regulation No. 48n).

Isaalang-alang natin ngayon ang mga responsibilidad ng mga residente alinsunod sa Bahagi 2 ng Art. 24 ng Batas Blg. 173-FZ.

1. Magsumite ng mga dokumento at impormasyong ibinigay ng kasalukuyang batas ng Russian Federation sa mga awtoridad at ahente ng kontrol ng pera.

Ang listahan ng mga dokumento na kinakailangang isumite ng mga residente ay nakasaad sa batas sa pamamagitan ng pagtatatag ng isang saradong listahan para sa paghiling ng mga dokumento mula sa mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera, ang mga ito ay makikita pareho sa Batas Blg. 173-FZ (Artikulo 23) at sa Administrative Regulation No. 48n. Sa mga pangkalahatang termino, ang mga dokumentong ito ay maaaring tukuyin bilang pagkumpirma sa katayuan ng residente, pati na rin ang mga dokumentong nauugnay sa mga transaksyon sa foreign exchange.

Ang mga kinakailangan para sa mga isinumiteng dokumento, ang kanilang anyo, dami, pamamaraan ng sertipikasyon ay kinokontrol ng Art. 23 ng Batas Blg. 173-FZ, gayundin ang

Mga patakaran para sa pagsusumite ng mga residente at hindi residente ng mga sumusuportang dokumento at impormasyon kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera ng mga ahente ng pagkontrol ng pera maliban sa mga awtorisadong bangko (naaprubahan ng Decree of the Government of the Russian Federation na may petsang Pebrero 17, 2007 No. 98) . Ang mga residente ay kinakailangang magsumite hindi lamang ng mga kopya ng mga dokumento, kundi pati na rin ng mga orihinal kung hihilingin ng isang awtoridad o ahente ng currency control.

2. Panatilihin ang mga rekord sa itinatag na paraan at gumuhit ng mga ulat sa mga transaksyon sa pera na kanilang isinasagawa, na tinitiyak ang kanilang kaligtasan nang hindi bababa sa tatlong taon mula sa petsa ng nauugnay na transaksyon sa pera, ngunit hindi mas maaga kaysa sa petsa ng pagpapatupad ng kontrata.

3. Sumunod sa mga tagubilin ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera upang alisin ang mga natukoy na paglabag sa mga batas ng batas ng pera at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera.

Ang pamamaraan para sa pagsunod sa utos ay nakapaloob sa Administrative Regulation No. 48n sa loob ng balangkas ng relasyon sa pagitan ng mga residente at mga awtoridad ng Rosfinnadzor. Ang deadline para sa pag-aalis ng natukoy na paglabag ay direktang itinatag sa kautusan at hindi maaaring mas mababa sa sampung araw ng trabaho mula sa petsa ng pagtanggap ng kautusan ng residente, at ang petsa ng pagtanggap ay ang ikaanim na araw mula sa petsa ng pagpapadala nito ng nakarehistrong mail. Ang mga dokumento at impormasyon na nagpapatunay sa pagpapatupad ng utos ay maaaring ipadala ng residente sa pamamagitan ng post o personal na ipakita. Kung ang residente ay hindi sumunod sa utos, pagkatapos ay ang awtorisadong opisyal ng Rosfinnadzor ay gumuhit ng isang protocol sa administratibong pagkakasala at ipinapadala ito at iba pang mga materyales sa hukom para sa pagsasaalang-alang.

Ang mga sumusunod na karagdagang responsibilidad ay maaari ding makilala:

• magbigay, kung maaari, ng mga lugar para sa pagganap ng mga pampublikong gawain sa panahon ng on-site na inspeksyon sa isang gusali ng opisina, na nakahiwalay sa mga empleyado ng bagay na inspeksyon at hindi awtorisadong mga tao (subparagraph "d", talata 9 ng Administrative Regulation No. 48n);
• alisin ang mga komento ng awtorisadong bangko kapag kinikilala ang mga paglabag sa pagpapatupad ng isang sertipiko ng isang transaksyon sa pera, isang dokumento ng pag-areglo para sa isang transaksyon sa pera, isang sertipiko ng mga sumusuportang dokumento (clause 18.7 ng Bank of Russia Instruction No. 138-I).

Kaya, ang residente ay binibigyan ng malaking halaga ng mga karapatan kapag nagsasagawa ng mga inspeksyon ng mga awtoridad at ahente ng kontrol ng pera, ngunit sa parehong oras, itinalaga din siya ng ilang mga responsibilidad, ang paglabag nito ay maaaring humantong sa residente na napapailalim sa karagdagang pananagutan para sa lumalabag sa batas ng pera at mga aksyon ng regulasyon ng pera at mga awtoridad sa pagkontrol ng pera.

Sa konklusyon, ang mga sumusunod na konklusyon ay maaaring iguguhit.

Ang kontrol sa pera ay kinokontrol ng mga pamantayan ng Batas Blg. 173-FZ, gayundin ng mga pamantayan ng iba pang mga regulasyong ligal na kilos. Malinaw na tinukoy ng batas ang sistema ng mga paksa ng kontrol sa pera, ang kanilang mga kapangyarihan, karapatan at obligasyon, pati na rin ang mga pamamaraan para sa paggamit ng ganitong uri ng kontrol. Ang layunin ng kontrol sa pera ay upang matiyak na ang mga residente at hindi residente ay sumusunod sa batas ng estado kapag nagsasagawa ng mga transaksyon na may mga halaga ng pera, pati na rin ang mga transaksyon sa pambansang pera at mga domestic securities. Sa agham, ang mga anyo, pamamaraan at uri ng kontrol sa pera ay nakikilala. Ang mga customs at pagbabangko foreign exchange kontrol ng dayuhang pang-ekonomiyang aktibidad ay partikular na kahalagahan.

Ang Batas Blg. 173-F3 ay nagtatatag ng tatlong antas na sistema ng kontrol sa pera sa Russian Federation. Ang kontrol sa pera sa Russian Federation ay isinasagawa ng Pamahalaan ng Russian Federation, mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, at mga ahente ng pagkontrol ng pera. Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ay ang Central Bank ng Russian Federation at ang Federal Service for Financial and Budgetary Supervision (Rosfinnadzor).

Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera ay mga awtorisadong bangko, Vnesheconombank, mga propesyonal na kalahok sa securities market, mga awtoridad sa customs, at mga awtoridad sa buwis na hindi awtorisadong mga bangko.

Ang mga base ng impormasyon ng kontrol sa pera ay mayroong bilang ng kanilang nilalaman: una, ang base ng impormasyon ng kontrol sa pera; pangalawa, pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa pagitan ng mga paksa ng kontrol ng pera, pati na rin sa pagitan ng mga paksa at mga bagay ng kontrol ng pera. Ang base ng impormasyon ng kontrol sa pera ay binubuo ng: 1) ang dokumentaryong base ng kontrol sa pera (ibig sabihin, dokumentadong impormasyon na ginagamit para sa mga layunin ng kontrol ng pera); 2) mga sistema ng elektronikong impormasyon at database na ginagamit para sa mga layunin ng pagkontrol ng pera.

Ang dokumentaryong base ng kontrol sa pera ay binubuo ng: a) mga dokumentong isinumite ng mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa mga ahente ng pagkontrol ng pera (mga dokumento at impormasyon na nauugnay sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account, pati na rin ang mga form ng accounting para sa mga transaksyon sa pera ); b) mga anyo ng pag-uulat ng mga ahente ng pagkontrol ng pera sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera. Ang pangunahing dokumento sa larangan ng kontrol ng pera ay ang pasaporte ng transaksyon.

Ang legal na suporta para sa pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa larangan ng currency control ay ang pinakamahalagang bahagi ng currency control. Ang pakikipag-ugnayan sa pagitan ng mga paksa ng kontrol ng pera ay kinokontrol pareho ng mga pangkalahatang pamantayan (tungkol sa lahat o karamihan ng mga uri ng mga paksa ng kontrol ng pera nang sabay-sabay) at mga espesyal na mga (mga kasunduan sa pagitan ng mga indibidwal na paksa ng kontrol ng pera). Sa ngayon, ang pakikipag-ugnayan ng impormasyon sa pagitan ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ay normatibong kinokontrol: mga ahente ng pagkontrol ng pera - kasama ang Central Bank ng Russian Federation bilang isang awtoridad sa pagkontrol ng pera; iba pang mga paksa ng kontrol ng pera - kasama ang Rosfinnadzor bilang awtoridad sa pagkontrol ng pera; mga ahente sa pagkontrol ng pera - kasama ang mga residente (hindi residente) na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera.

Upang labanan ang money laundering at ang financing of terrorism (AML/CFT), ang batas ay nagbibigay ng internal control procedure kaugnay ng foreign exchange transactions. Ang pangunahing gawain ng panloob na kontrol na may kaugnayan sa mga transaksyon sa foreign exchange mula sa AML/CFT point of view ay upang maiwasan ang pagkakasangkot ng mga residente at hindi residente sa mga transaksyon para sa legalisasyon (laundering) ng mga nalikom mula sa krimen at ang pagpopondo ng terorismo. Ang sistema ng panloob na kontrol para sa mga layunin ng AML/CFT ay batay sa isang hanay ng mga internasyonal at pambansang legal na pamantayan, at ang panloob na kontrol mismo ay isinasagawa alinsunod sa mga panuntunan sa panloob na kontrol na inaprubahan ng organisasyon, na isinasaalang-alang ang mga detalye ng industriya ng organisasyon. . Ang isang panloob na sistema ng kontrol na binuo para sa mga layunin ng AML/CFT ay maaaring epektibong magamit upang matukoy ang mga taong lumalabag sa batas sa larangan ng kontrol sa pera.

Ang mga residente ay binibigyan ng mga sumusunod na karapatan: upang maging pamilyar sa mga ulat ng inspeksyon na isinasagawa ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera; apela sa mga desisyon at aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal; ang karapatan sa kabayaran para sa aktwal na pinsalang dulot ng mga labag sa batas na aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal.

Ang mga residente ay ipinagkatiwala sa mga sumusunod na responsibilidad: upang magsumite ng mga dokumento at impormasyon na ibinigay para sa kasalukuyang batas ng Russian Federation sa mga awtoridad at ahente ng kontrol ng pera; panatilihin ang mga rekord alinsunod sa itinatag na pamamaraan at gumuhit ng mga ulat sa mga transaksyon sa pera na kanilang isinasagawa, na tinitiyak ang kanilang kaligtasan nang hindi bababa sa tatlong taon mula sa petsa ng nauugnay na transaksyon sa pera, ngunit hindi mas maaga kaysa sa petsa ng pagpapatupad ng kontrata; sumunod sa mga tagubilin ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera upang alisin ang mga natukoy na paglabag sa mga batas ng batas ng pera at mga aksyon ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera.

2.1. Dokumentasyon ng mga transaksyon sa pera

2.2. Pagkilala sa mga transaksyon sa foreign exchange

2.3. Sertipikasyon ng mga transaksyon sa pera

3. Responsibilidad para sa paglabag sa batas ng pera

1. Kontrol sa pera: konsepto, mga katawan at ahente ng kontrol sa pera.

Ang kontrol sa pera sa Russia ay bahagi ng sistema ng regulasyon ng pera, na tinitiyak ang pagiging epektibo ng mga paghihigpit sa pera na itinatag ng estado.

Sa ilalim kontrol ng palitan ay nauunawaan bilang isang hanay ng mga normatibong itinatag na administratibo at pang-organisasyon na mga hakbang na isinasagawa ng mga espesyal na awtorisadong katawan ng estado o iba pang mga organisasyon (mga awtorisadong bangko bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera) at naglalayong ipatupad ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon at transaksyon ng pera sa mga tuntunin ng mga paghihigpit sa pera, bilang pati na rin ang mga hakbang upang matukoy, maiwasan at sugpuin ang mga paglabag sa kautusang ito.

Kontrol ng pera sa Russian Federation- isang hanay ng mga kinakailangan na ipinataw sa mga indibidwal at ligal na nilalang, mga kalahok sa merkado ng foreign exchange, ang layunin nito ay upang matiyak ang pagsunod sa batas ng foreign exchange kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange.

Ang mga pangkalahatang kondisyon para sa pag-aayos ng kontrol ng pera sa Russian Federation, ang mga karapatan at responsibilidad ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera ay itinakda sa Foreign Exchange Control System, ang tiyak na pamamaraan para sa pagpapatupad ng kontrol ng pera ay nakasaad sa by-laws - mga tagubilin ng Bangko ng Russia.

Ang mga pangunahing anyo ng kontrol sa palitan ay:

Pagpaparehistro at istatistikal na accounting ng mga transaksyon sa pera;

Pagsubaybay sa pagsunod sa batas ng pera kapag nagsasagawa ng mga transaksyon na may mga halaga ng pera;

Kontrol sa pagtupad ng mga obligasyon sa foreign exchange sa estado;

Kontrol sa objectivity at pagkakumpleto ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa pera;

Kontrol sa bisa ng mga pagbabayad sa dayuhang pera.

Depende sa oras ng pagpapatupad, ang kontrol ng pera ay nahahati sa:

Preliminary;

Kasalukuyan;

Kasunod.

Ang paunang kontrol ng awtorisadong bangko sa mga transaksyon sa foreign exchange ay isinasagawa sa yugto ng pagguhit at pag-isyu ng isang pasaporte ng transaksyon batay sa isang kontrata sa kalakalang dayuhan o kasunduan sa pautang na isinumite sa bangko.

Ang kasalukuyang kontrol ay isinasagawa sa panahon ng pagpapatupad ng kontrata.

Ang kasunod na kontrol ay pangunahing binubuo ng pagsubaybay sa pagkakaloob ng mga dokumento ng kontrol sa pera, pati na rin ang kawastuhan at pagiging objectivity ng kanilang pagkumpleto. Ang mga dokumento sa pagkontrol ng pera (mga pasaporte ng transaksyon, sertipiko ng pagkakakilanlan ng mga transaksyon sa pera) ay naka-imbak sa isang awtorisadong bangko nang hindi bababa sa 3 taon.

Ang kontrol sa pera sa Russian Federation ay isinasagawa ng mga awtoridad at ahente ng pagkontrol ng pera.

Mga organo Ang kontrol sa pera sa Russian Federation ay ang Central Bank ng Russian Federation (Department of Currency Regulation and Control), mga pederal na ehekutibong awtoridad na pinahintulutan ng Gobyerno ng Russian Federation (Ministry of Finance, Ministry of Economic Development, Federal Customs Service, Federal Service para sa Pinansyal at Pagkontrol sa Badyet).

Mga ahente Ang kontrol sa pera ay mga awtorisadong bangko na nag-uulat sa Central Bank ng Russian Federation, pati na rin ang mga propesyonal na kalahok sa merkado ng mga seguridad na hindi awtorisadong mga bangko, kabilang ang mga may hawak ng rehistro (mga rehistro) na nag-uulat sa pederal na executive body para sa securities market, at mga teritoryal na katawan ng mga pederal na ehekutibong katawan na mga awtoridad sa pagkontrol ng pera (mga tanggapan ng teritoryo ng Bank of Russia, customs, mga departamento ng teritoryo ng Ministry of Taxes at Taxes ng Russia, mga departamento ng rehiyon ng kontrol ng pera ng Ministry of Finance ng Russian Federation).

Ang kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga institusyon ng kredito, pati na rin ang mga palitan ng pera, ay isinasagawa ng Central Bank ng Russian Federation.

Ang kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa pera ng ibang mga residente at hindi residente ay isinasagawa sa loob ng kanilang kakayahan ng mga pederal na ehekutibong awtoridad, na mga katawan ng pagkontrol ng pera, at mga ahente ng pagkontrol ng pera.

Tinitiyak ng Pamahalaan ng Russian Federation ang koordinasyon ng mga aktibidad sa larangan ng kontrol sa pera ng mga pederal na ehekutibong awtoridad, na mga katawan ng kontrol ng pera, pati na rin ang kanilang pakikipag-ugnayan sa Central Bank ng Russian Federation.

Nakikipag-ugnayan ang Central Bank ng Russian Federation sa iba pang awtoridad sa pagkontrol ng pera at tinitiyak ang pakikipag-ugnayan sa kanila ng mga awtorisadong bangko bilang mga ahente ng pagkontrol ng pera.

Mga katawan at ahente currency control at ang kanilang mga opisyal, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatan:

Magsagawa ng mga inspeksyon ng pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga batas ng pera ng Russian Federation at mga aksyon ng mga awtoridad sa regulasyon ng pera;

Magsagawa ng mga pagsusuri sa pagiging kumpleto at pagiging maaasahan ng accounting at pag-uulat sa mga transaksyon sa foreign exchange ng mga residente at hindi residente;

Humiling at tumanggap ng mga dokumento at impormasyon na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account.

Ang mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at kanilang mga opisyal, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatan na:

Mag-isyu ng mga utos upang alisin ang mga natukoy na paglabag sa batas ng pera;

Maglapat ng mga parusang itinatag ng batas para sa paglabag sa batas ng pera.

Ang mga ahente sa pagkontrol ng pera at kanilang mga opisyal ay obligadong:

Subaybayan ang pagsunod ng mga residente at hindi residente sa mga batas ng pera ng Russian Federation.

Magbigay ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera ng impormasyon sa mga transaksyong pera na isinagawa kasama ng kanilang paglahok.

Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera at ang kanilang mga opisyal ay obligadong panatilihin, alinsunod sa batas ng Russian Federation, mga komersyal, pagbabangko at opisyal na mga lihim na nalalaman nila sa paggamit ng kanilang mga kapangyarihan.

Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol sa pera, kung mayroon silang impormasyon tungkol sa isang paglabag sa mga batas ng pera ng Russian Federation ng isang taong nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, o tungkol sa pagbubukas ng isang account (deposito) sa isang bangko sa labas ng Russian Federation, mga parusa sa na inilapat alinsunod sa batas ng Russian Federation ng isa pang currency control body, ilipat sa currency control body control, na may karapatang maglapat ng mga parusa sa taong ito, may-katuturang impormasyon.

Ang mga katawan at ahente ng pagkontrol ng pera at ang kanilang mga opisyal ay may pananagutan sa ilalim ng batas ng Russian Federation para sa kabiguan na gampanan ang kanilang mga tungkulin, gayundin sa kanilang paglabag sa mga karapatan ng mga residente at hindi residente.

Ang mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation ay may karapatan:

Maging pamilyar sa mga ulat ng inspeksyon na isinagawa ng mga awtoridad at ahente ng currency control;

Mga desisyon at aksyon sa pag-apela (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal;

Upang mabayaran ang tunay na pinsalang dulot ng mga labag sa batas na aksyon (hindi pagkilos) ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera at mga ahente at kanilang mga opisyal.

2. Ang mga residente at hindi residente na nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa Russian Federation ay obligadong:

Isumite ang mga kinakailangang dokumento at impormasyon sa mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng pera.

Panatilihin ang mga rekord sa inireseta na paraan at gumuhit ng mga ulat sa mga transaksyon sa pera na kanilang isinasagawa, na tinitiyak ang kaligtasan ng mga nauugnay na dokumento at materyales nang hindi bababa sa tatlong taon mula sa petsa ng nauugnay na transaksyon sa pera, ngunit hindi mas maaga kaysa sa petsa ng pagpapatupad ng ang kontrata;

Sumunod sa mga tagubilin ng mga awtoridad sa pagkontrol ng pera upang maalis ang mga natukoy na paglabag sa mga batas ng pera ng Russian Federation.

2. Kontrol ng pera sa mga transaksyon ng mga residente

Dokumentasyon ng mga transaksyon sa pera

Upang maipatupad ang kontrol ng pera, ang mga ahente ng pagkontrol ng pera, sa loob ng kanilang kakayahan, ay may karapatang humiling at tumanggap mula sa mga residente at hindi residente ng mga sumusunod na dokumento (mga sertipikadong kopya) na may kaugnayan sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pagbubukas at pagpapanatili ng mga account:

Mga dokumento ng pagkakakilanlan ng isang indibidwal;

Dokumento sa pagpaparehistro ng estado ng isang indibidwal bilang isang indibidwal na negosyante;

Mga dokumentong nagpapatunay sa katayuan ng isang legal na entity,

Sertipiko ng pagpaparehistro sa awtoridad sa buwis;

Mga dokumentong nagpapatunay sa mga karapatan ng mga tao sa real estate;

Mga dokumentong nagpapatunay sa mga karapatan ng mga hindi residente na magsagawa ng mga transaksyon sa pera, na iginuhit at inisyu ng mga awtoridad ng bansang tinitirhan (lugar ng pagpaparehistro) ng hindi residente, kung ang resibo ng hindi residente ng naturang dokumento ay itinatadhana ng batas ng dayuhang estado;

Abiso ng awtoridad sa buwis sa lugar ng pagpaparehistro ng residente tungkol sa pagbubukas ng isang bank account sa labas ng Russian Federation;

Mga dokumento (draft na dokumento) na batayan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, kabilang ang mga kontrata, kapangyarihan ng abogado, mga extract mula sa mga minuto ng pangkalahatang pulong; mga dokumento na naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga resulta ng mga auction (kung gaganapin ang mga ito); mga dokumento na nagpapatunay sa katotohanan ng paglilipat ng mga kalakal, serbisyo, impormasyon at mga resulta ng aktibidad na intelektwal.

Mga dokumentong inihanda at inisyu ng mga institusyon ng kredito, kabilang ang mga bank statement; mga dokumento na nagpapatunay sa mga transaksyon sa pera;

Mga deklarasyon ng customs, mga dokumento na nagpapatunay sa pag-import sa Russian Federation ng pera ng Russia, dayuhang pera at dayuhang at domestic mga seguridad sa form na dokumentaryo;

Pasaporte ng transaksyon.

Ang lahat ng mga dokumento ay dapat na may bisa sa araw ng pagtatanghal sa exchange control agent.

Sa kahilingan ng ahente ng pagkontrol ng pera, ang mga wastong sertipikadong pagsasalin sa Russian ng mga dokumentong isinagawa nang buo o sa anumang bahagi sa isang wikang banyaga ay ibinigay.

Ang mga awtorisadong bangko ay tumangging magsagawa ng isang transaksyon sa pera, gayundin ang magbukas ng isang account kung ang isang tao ay nabigo na magbigay ng mga kinakailangang dokumento o magsumite ng mga maling dokumento.

Ang mga orihinal na dokumento ay tinatanggap ng mga ahente ng currency control para sa pagsusuri at ibinalik sa mga taong nagsumite ng mga ito. Sa kasong ito, ang mga kopya na na-certify ng ahente ng currency control ay inilalagay sa mga materyales ng currency control.

Pagkilala sa mga transaksyon sa foreign exchange

Ang mga residente (mga legal na entity at indibidwal, kabilang ang mga indibidwal - indibidwal na negosyante) kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange sa dayuhang pera, ay nagsumite ng mga sumusunod na dokumento sa awtorisadong bangko:

Isang sertipiko ng pagkakakilanlan ayon sa uri ng mga transaksyon sa pera ng mga pondo sa dayuhang pera na natanggap sa isang bank account o na-debit mula sa bank account ng isang residente na binuksan sa isang awtorisadong bangko, na isang dokumento na nagpapatunay sa pagkumpleto ng isang transaksyon sa pera;

Iba pang mga dokumento na batayan para sa pagsasagawa ng isang transaksyon sa pera.

Ang mga dokumentong ito ay isinumite ng residente kapag ang dayuhang pera ay tinanggal mula sa kanyang account sa isang awtorisadong bangko o hindi lalampas sa 7 araw ng trabaho mula sa petsa ng pagtanggap ng dayuhang pera sa kanyang account sa isang awtorisadong bangko.

Ang awtorisadong bangko ay tumatanggap ng isang sertipiko ng mga transaksyon sa foreign exchange o tumanggi na tanggapin ito nang hindi lalampas sa araw ng negosyo kasunod ng araw na ito ay isinumite ng residente.

Bine-verify ng awtorisadong bangko ang pagsunod sa impormasyong tinukoy ng residente sa sertipiko ng mga transaksyon sa pera kasama ang impormasyong nakapaloob sa mga dokumento na batayan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa pera, pati na rin ang pagsunod ng residente sa pamamaraan para sa pag-isyu ng isang sertipiko ng pera mga transaksyon.

Ang tinanggap na sertipiko ng mga transaksyon sa pera ay nilagdaan ng responsableng tao ng awtorisadong bangko, na pinatunayan ng selyo ng awtorisadong bangko na ginamit para sa mga layunin ng kontrol ng pera, at inilagay sa mga materyales ng kontrol ng pera.

Ang awtorisadong bangko ay tumangging tumanggap ng isang sertipiko ng mga transaksyon sa pera sa mga sumusunod na kaso:

Ang sertipiko sa mga transaksyon sa pera na isinumite ng residente ay pinagsama-sama ng residente na lumalabag sa mga kinakailangan;

Mula sa mga dokumentong isinumite ng residente, sumusunod na ang uri ng transaksyon sa pera na isinasagawa ay hindi tumutugma sa code na tinukoy ng residente alinsunod sa Listahan ng mga transaksyon sa foreign exchange ng mga kliyente ng mga awtorisadong bangko;

Ang code ng uri ng transaksyon sa pera na ipinahiwatig ng residente ay hindi tumutugma sa mga batayan na itinatag ng mga regulasyon ng Bank of Russia sa mga uri ng mga espesyal na account ng mga residente at hindi residente para sa pag-kredito sa isang espesyal na bank account ng isang residente o pag-debit mula sa isang espesyal na bank account ng isang residente.

Ang isang sertipiko ng mga transaksyon sa pera na may isang tala mula sa responsableng tao ng awtorisadong bangko tungkol sa dahilan ng pagbabalik, pati na rin ang iba pang mga dokumento na isinumite ng residente ay ibinalik ng awtorisadong bangko sa residente sa pamamagitan ng rehistradong koreo na may pagkilala sa resibo nang hindi lalampas. kaysa sa araw ng negosyo kasunod ng araw ng kanilang pagsusumite sa awtorisadong bangko, o inilipat laban sa pagtanggap ng isang residente o isang taong kumikilos batay sa kanyang kapangyarihan ng abogado.

Sa kasong ito, tinatanggihan ng awtorisadong bangko ang residente na magsagawa ng transaksyon sa foreign exchange.

Kapag nagsasagawa ng mga transaksyon sa pera sa pera ng Russia, ang mga residente at hindi residente ay nagsumite sa awtorisadong bangko ng isang dokumento sa pag-areglo, na, bilang karagdagan sa mga kinakailangang detalye, ay naglalaman ng: isang code para sa uri ng transaksyon sa pera at isang numero ng pasaporte ng transaksyon (kung isang kinakailangan ang pasaporte ng transaksyon at kung ang transaksyon sa pera ay isinasagawa ng isang residente).

Kung maayos na naisakatuparan, ang dokumento ng settlement ay tinatanggap ng awtorisadong bangko para sa pagpapatupad.

Sertipikasyon ng mga transaksyon sa foreign exchange - kontrol sa pagbabalik ng kapital

Sa paglipat ng Russia sa mga relasyon sa merkado, mahalaga at mahirap kontrolin ang mga isyu ay ang hindi pagbabalik ng mga nalikom mula sa pag-export ng mga kalakal, gawa, at serbisyo sa Russian Federation, pati na rin ang hindi kalakal na paglipat ng pera ng mga negosyo sa ibang bansa at mga transaksyon. sa ilalim ng kathang-isip na mga kontrata sa pag-import. Bilang resulta, malaking halaga ng dayuhang pera na kabilang sa mga domestic na negosyo ang naipon sa mga dayuhang bangko.

Ang capital flight na ito ay nagdudulot ng malubhang pinsala sa pambansang ekonomiya. Ang kakanyahan ng pag-export ng kapital ay ang pag-alis ng bahagi ng pinansiyal at materyal na mapagkukunan mula sa proseso ng pambansang paglilipat ng ekonomiya at ang kanilang pagsasama sa proseso ng produksyon sa ibang mga bansa. Ang sitwasyong ito ay nangangailangan ng paglikha sa Russian Federation ng isang sistema ng kontrol ng pera sa mga operasyon ng dayuhang kalakalan ng mga domestic na negosyo.

Ang isa sa pinakamahalagang paraan ng pagpapanatili ng ekwilibriyong BOP, pagtiyak ng daloy ng mga mapagkukunan ng dayuhang palitan sa bansa at pagpapadali sa kanilang konsentrasyon para magamit sa pagtustos sa pambansang ekonomiya, ay ang pangangailangan para sa pagpapabalik ng kapital.

Ang capital repatriation ay tumutukoy sa pagbabalik ng kapital sa sariling bansa mula sa ibang bansa. Ang repatriation ay maaaring isagawa sa anyo ng paglipat sa sariling bayan na dating namuhunan sa ibang bansa at mga kita sa kanila, pati na rin ang mga kita sa dayuhang pera mula sa pagbebenta ng mga kalakal, gawa, at serbisyo.

Sa kabila ng makabuluhang liberalisasyon ng mga relasyon sa pera, pinanatili ng Pederal na Batas Blg. 173 ang pangunahing kinakailangan ng lumang Batas, ibig sabihin: lahat ng pera na natatanggap ng mga kumpanyang Ruso mula sa dayuhang aktibidad sa ekonomiya ay dapat bumalik sa Russia.

Ang pangangailangan upang mapanatili ang kinakailangan sa pagpapauwi ay ipinaliwanag tulad ng sumusunod:

Ang pangangailangan na maibalik ang mga kita ng dayuhang pera ay ang pangunahing instrumento para sa muling pamamahagi ng mga pondo ng dayuhang pera sa domestic foreign exchange market at isang garantisadong mapagkukunan ng kanilang pagkuha para sa lahat ng kalahok sa mga aktibidad sa kalakalang panlabas;

Sa mga kondisyon ng hindi sapat na katatagan at pagiging maaasahan ng sistema ng pagbabangko ng Russia, ang mga residente, na natanggap ang karapatang huwag ibalik ang mga kita ng foreign exchange, ay magsisikap na ilagay ang dayuhang pera na kanilang natatanggap sa mga account sa mga dayuhang bangko, na hahantong sa pagbaba sa internasyonal mga asset ng Russian banking system at negatibong makakaapekto sa pagkatubig nito.

Noong Enero 1, 1994, isang espesyal na pamamaraan para sa kontrol ng palitan sa pagtanggap ng mga kita ng foreign exchange sa dayuhang pera mula sa mga operasyon ng pag-export sa Russian Federation ay ipinakilala. Mula Enero 1, 1996, ang sistema ng kontrol sa palitan ay pinalawak upang mag-import ng mga transaksyon. Noong 1997-1998 ang exchange control system ay sumasaklaw sa mga kontrata ng barter. Mula Enero 1, 200, ang kontrol sa palitan ay pinalawak sa mga transaksyong kinasasangkutan ng pag-export ng mga kalakal ng mga residente sa rubles, at mula Enero 1, 2001, sinasaklaw din nito ang mga transaksyon sa pag-import sa rubles. Mula noong 2004, ang mga kontrol sa palitan ay pinalawak sa mga transaksyon sa kredito.

Ang mekanismo ng kontrol ng pera sa Russian Federation para sa mga operasyon ng dayuhang kalakalan ay nasa likas na katangian ng kaugalian at kontrol sa pagbabangko. Nagbibigay-daan ito sa iyo na ihambing at kontrolin ang dalawang counter flow: pera at mga kalakal at matukoy kung ang mga itinatag na panuntunan sa sektor ng foreign exchange ay nilabag. Ang prinsipyo ng kontrol ay batay sa paghahambing at pagsusuri ng impormasyong ipinadala ng mga awtoridad sa customs sa halaga ng na-export o na-import na mga kalakal at ang petsa ng kanilang paggalaw sa hangganan ng customs ng Russia at impormasyon mula sa mga awtorisadong bangko sa halaga at petsa ng pagtanggap ng dayuhan. pera para sa mga kalakal na pang-export o ang petsa at halaga ng paglilipat ng mga pondo para sa mga na-import na kalakal.

Ano ang mga espesyal na dokumento sa pagkontrol ng pera na ginagamit para sa:

Pasaporte ng transaksyon na naglalaman ng pangunahing impormasyon tungkol sa transaksyon;

Customs and Banking Control Registration Card (CC) - isang dokumento sa pagbabalik na naglalaman ng ilang impormasyon mula sa customs declaration;

Ang dossier ay isang espesyal na koleksyon ng mga dokumento upang subaybayan ang pag-usad ng buong operasyon ng dayuhang kalakalan para sa bawat pasaporte ng transaksyon.

Ang banking control statement ay isang dokumentong naglalaman ng detalyadong impormasyon tungkol sa isang transaksyon.

Upang makontrol ang paglago ng inflation, gayundin para sa pag-unlad ng ekonomiya, ang kontrol sa pera ay isinasagawa sa loob ng ating estado. Ang Batas sa Pagkontrol ng Pera ay pinagtibay noong 1992; ang kontrol na ito ay isinasagawa ng mga awtoridad ng gobyerno; ang pangunahing layunin ng kaganapang ito ay upang kontrolin ang pag-agos ng pambansang pera sa labas ng Russian Federation. Para sa paglabag sa batas, ang parusa ay ibinibigay para sa parehong mga indibidwal at legal na entity. Tingnan natin kung ano ang currency control at kung paano ito kasalukuyang ipinapatupad.

Ano ang currency control

Kaya, ang pangunahing layunin ng kontrol sa pera ay upang matiyak ang pagsunod sa kasalukuyang batas, kabilang ang batas sa regulasyon ng pera at kontrol ng pera. Isasaalang-alang namin ang mga probisyon nito sa ibang pagkakataon; una, ito ay nagkakahalaga ng pagtingin sa kung anong mga pangunahing function na ginagawa ng currency control, kabilang dito ang:

• pagsubaybay sa mga pagbabayad na ginawa sa non-domestic na pera at pagsuri sa lahat ng kasamang dokumento;
• ayusin ang domestic foreign exchange market at subaybayan ang paggalaw ng mga pondo upang maiwasan ang pagbagsak ng domestic ruble;
• pagpapatunay ng mga transaksyon na isinasagawa sa dayuhang pera at ang kanilang legalidad;
• pagsuri sa accounting ng mga transaksyon sa dayuhang pera.

Pakitandaan na ang lahat ng mga function sa itaas ay ginagawa ng mga awtoridad at ahente sa pagkontrol ng palitan.

Tulad ng para sa mga awtoridad sa pagkontrol ng pera, kabilang dito ang:

1. TSB RF. Ang Bangko Sentral ang awtorisadong kontrolin ang sirkulasyon ng dayuhang pera, mag-isyu ng lisensya para magsagawa ng mga transaksyon, suriin ang accounting, at mag-isyu din ng mga regulasyon na may kaugnayan sa mga transaksyong ito.
2. Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation.
3. Ang EEC (pagkontrol ng pera at pag-export) ang serbisyong Pederal na ito ay nagsasagawa ng kontrol sa mga transaksyon sa dayuhang pera sa mga dayuhang kasosyo, pati na rin ang pagtupad ng mga obligasyon sa dayuhang pera.
4. Ang serbisyo ng customs, na kumokontrol sa pag-import at pag-export ng domestic at foreign currency sa labas ng Russian Federation.
5. Mga ahensyang nagpapatupad ng batas - Ministry of Internal Affairs.
6. Ang Federal Tax Service, na nagsasagawa ng kontrol sa larangan ng pagbubuwis ng mga transaksyon kung saan ang pag-aayos ay isinasagawa sa dayuhang pera.

Ang isa pang tanong ay kung sino ang mga ahente ng pera. Sa katunayan, ang mga ahente sa pagkontrol ng pera ay iba pang mga komersyal na organisasyon na may pananagutan sa lahat ng nabanggit na ahensya ng gobyerno. Kabilang sa mga naturang organisasyon ang mga komersyal na bangko at non-bank credit organization na may pahintulot mula sa Central Bank of Russia na magsagawa ng mga transaksyon sa dayuhang pera.

Mga awtoridad sa pagkontrol ng pera

Kaya, sa itaas ay tiningnan namin kung aling mga katawan ng gobyerno ang nauugnay sa pagpapatupad ng kontrol ng pera sa teritoryo ng ating bansa. Kasabay nito, kinakailangan nilang tuparin ang ilang mga obligasyon:

1. Gumuhit ng mga patakaran at regulasyon para sa lahat ng residente at hindi residente ng Russian Federation.
2. Kontrolin ang lahat ng mga transaksyon na isinasagawa sa dayuhang pera ng mga mamamayan ng ating bansa, halimbawa, mga negosyante na nag-import ng mga kalakal at tumatanggap ng pagbabayad sa dayuhang pera.
3. Magsagawa ng pangangasiwa sa lahat ng entidad na nagbabayad sa dayuhang pera, suriin ang mga kontrata at mga dokumento sa pag-uulat.

Upang ilagay ito sa simpleng mga termino, ang lahat ng mga mamamayan ng ating bansa, pati na rin ang mga mamamayan ng ibang mga estado na nag-import o nag-export ng pera, ay dapat sumunod sa mga awtoridad sa pangangasiwa at magbigay sa kanila ng lahat ng kinakailangang mga dokumento upang maisagawa ang ganap na kontrol. Iyon ay, sa unang kahilingan ng lahat ng mga opisyal, kinakailangan na magbigay ng pahintulot na magsagawa ng mga transaksyon sa pera, mga kasunduan kung saan isinagawa ang mga transaksyon at mga ulat, kabilang ang mga pagbabayad ng buwis. Sa pamamagitan ng paraan, mayroong isang makabuluhang nuance dito, na kung ang mga paglabag sa batas sa sirkulasyon ng dayuhang pera sa Russia ay napansin, ang parehong mga residente ng Russian Federation at mga hindi residente ay maaaring mawalan ng kanilang lisensya.

Batas sa Pagkontrol ng Exchange

Ang lahat ng mga aksyon sa itaas ay isinasagawa batay sa 173 Pederal na Batas "Sa Regulasyon ng Pera at Kontrol ng Pera". Sa madaling sabi tungkol sa mga probisyon ng batas na ito, tinukoy nito ang:

• pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon sa dayuhang pera;
• kapangyarihan ng mga katawan ng kontrol sa pagpapatupad ng mga transaksyon sa dayuhang pera;
• mga karapatan at obligasyon ng mga taong nag-iimbak at naglilipat ng dayuhang pera sa teritoryo ng estado;
• pananagutan na ibinigay para sa paglabag sa batas.

Upang maunawaan nang tumpak hangga't maaari kung ano ang kinokontrol ng batas sa mga transaksyon sa foreign exchange sa ating bansa, ito ay nagkakahalaga ng pag-unawa kung aling mga partikular na transaksyon ang angkop para sa pagsunod sa batas na ito. Kasama sa mga naturang operasyon ang dayuhang pera bilang paraan ng pagbabayad. Iyon ay, dito natutukoy ang pamamaraan para sa pag-areglo sa pagitan ng mga partido sa kasunduan sa dayuhang pera; madalas, ang mga naturang kasunduan ay nagaganap sa mga relasyon sa pagitan ng mga kasosyo mula sa iba't ibang bansa, halimbawa, kapag nag-export ng mga kalakal. Kasunod nito na tinutukoy ng batas ang pangangailangang kontrolin ang paggalaw ng dayuhang pera sa loob ng ating estado. Sa iba pang mga bagay, dapat subaybayan ng mga awtoridad sa regulasyon ang lahat ng paggalaw sa pagitan ng mga account sa dayuhang pera, kapwa residente at hindi residente sa ating bansa. Una sa lahat, ang lahat ng mga hakbang sa itaas ay kinakailangan upang palakasin ang posisyon ng domestic currency sa ating bansa.

Anong mga function ang ginagawa ng mga control body?

Kaya, nalaman namin na ang kontrol sa mga transaksyon sa pera sa ating bansa ay maaaring gamitin ng parehong mga awtorisadong katawan at ahente ng gobyerno. Una, tingnan natin kung anong mga tungkulin ang direktang ginagawa ng mga katawan ng gobyerno. Pagkatapos ng lahat, ang mga istruktura ng gobyerno lamang sa katauhan ng Bangko Sentral, Ministri ng Pananalapi, Komisyon sa Ekonomiya ng Estado at Serbisyo ng Customs ay direktang nauugnay sa kanila. Sa pamamagitan ng paraan, ang serbisyo sa buwis ay maaari ding ilista bilang mga awtoridad sa regulasyon hangga't ito ay responsable para sa pagbubuwis ng lahat ng mga operasyon at transaksyon.

Kaya, bilang isang control body, ang Central Bank ay dapat una sa lahat na subaybayan ang anumang paggalaw ng mga pondo sa dayuhang pera, at gayundin, sa tulong ng batas, malinaw na tukuyin ang pamamaraan para sa paghawak ng mga dayuhang banknote. Kaugnay nito, kasama sa kanyang mga kapangyarihan ang pagtatatag ng pamamaraan para sa mga pag-aayos sa dayuhang pera sa pagitan ng mga residente at hindi residente ng Russian Federation. Sa iba pang mga bagay, tinutukoy ng Bangko Sentral ng Russia ang mga kinakailangan para sa mga kontrata, ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyon, at higit pa. Sa simpleng salita, ang Central Bank sa kasong ito ay ang pangunahing katawan na kumokontrol sa mga kinakailangang dokumento, ang pamamaraan para sa pagbubukas at pagpapanatili ng mga account, at maaari ring magtakda ng mga limitasyon sa mga pag-aayos sa pagitan ng mga partido sa kasunduan.

Sa pamamagitan ng paraan, sinabi din sa itaas na ang mga ahente ng kontrol ng pera ay mga bangko at mga non-bank credit organization. Mayroon din silang karapatan na magbukas ng mga account sa dayuhang pera at maglipat ng mga pondo sa pamamagitan ng mga ito. Ngunit ang katotohanan ay upang maisagawa ang mga operasyong ito, ang pahintulot ay dapat na ibigay mula sa Central Bank o, sa madaling salita, isang lisensya. Sa kawalan ng naturang lisensya, mahigpit na ipinagbabawal na magsagawa ng mga transaksyon sa dayuhang pera.

Ang Federal Tax Service

Ang mga awtoridad sa buwis ay direktang nauugnay sa mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga partido sa kasunduan, na maaaring kapwa residente at hindi residente ng Russian Federation. Pagkatapos ng lahat, kapag nag-e-export at nag-import ng mga kalakal, ang lahat ay kinakailangang magbayad ng buwis sa pederal na badyet; dito ang serbisyo ng buwis ay may karapatang magsagawa ng pangangasiwa sa mga sumusunod na kaso:

Ang mga kapangyarihan ng Federal Tax Service ay limitado lamang sa saklaw ng pagbubuwis; nang naaayon, ang mga awtoridad sa buwis ay may karapatan na suriin ang mga kontrata at pag-uulat ng mga dokumento na nauugnay sa kanila, pati na rin humiling ng pagsunod sa batas sa buwis.
Ang Serbisyo sa Buwis ay may karapatang suriin ang lisensya at pahintulot na magsagawa ng mga transaksyon sa dayuhang pera.
Ang serbisyo sa buwis ay obligado na ipaalam sa mga awtoridad sa regulasyon ang tungkol sa paghawak ng mga account sa dayuhang pera, halimbawa, kapag sinusuri ang mga dokumento ng accounting, natuklasan ang mga transaksyon; sa kasong ito, kinakailangang suriin ang lahat ng mga dokumento na kasama ng transaksyon at ipaalam sa Central Bank at mga ahensyang nagpapatupad ng batas ng mga posibleng paglabag.

Pakitandaan na ang tax inspectorate ay hindi maaaring maglapat ng anumang mga parusa laban sa mga taong lumabag sa kasalukuyang batas, ang kanilang gawain ay direktang magsagawa ng kontrol sa buwis, mangolekta ng mga mandatoryong pagbabayad nang boluntaryo o sapilitan, at sa parehong oras ay maaari lamang silang maglipat ng impormasyon sa ibang mga awtoridad sa regulasyon kung anumang mga paglabag ay nakita.

Serbisyo ng Pederal na Customs

Ang mga opisyal ng customs ay direktang nauugnay sa kontrol ng pera, dahil sila ang maaaring makontrol ang pag-import at pag-export sa labas ng Russian Federation ng domestic at foreign currency. Ang kanilang mga kapangyarihan ay nakapaloob sa Resolusyon ng Pamahalaan Blg. 809. Kaya, anong mga kapangyarihan ang mayroon ang serbisyo sa customs ng Russian Federation sa larangan ng kontrol ng pera:

• kontrolin ang pag-import at pag-export ng mga produkto sa kabila ng hangganan, at mga paraan ng pagbabayad sa pagitan ng mga partido sa kontrata;
• suriin ang mga pahintulot para sa pagbabayad sa dayuhang pera.

Sa pamamagitan ng paraan, kapag isinasaalang-alang ang papel ng serbisyo ng customs sa pagpapatupad ng kontrol ng pera, ang isa ay hindi maaaring makatulong ngunit hawakan ang paksa ng Customs Union. Sa madaling salita, ang customs union ay isang kasunduan sa pagitan ng ilang bansa (Kyrgyzstan, Armenia, Belarus, Russia, Kazakhstan) na mag-import at mag-export ng mga kalakal nang hindi nagbabayad ng customs duties. Ibig sabihin, ang mga miyembrong bansa ng unyon ay exempted lamang sa pagbabayad ng mga tungkulin at may ilang iba pang konsesyon, ngunit sa parehong oras ay obligado din silang sumunod sa batas sa regulasyon ng foreign exchange at kontrol sa palitan.

Sa pamamagitan ng paraan, ang pagkakaiba lamang para sa mga kalahok ng CU ay mayroon silang isang pinasimple na pamamaraan para sa pag-import ng mga kalakal sa Russian Federation. Ang isang ipinag-uutos na dokumento para sa pag-export ay isang pasaporte ng transaksyon. Dapat ipakita ng dokumentong ito ang mga nakumpletong transaksyon sa foreign currency. Ang dokumento ay inisyu ng isang awtorisadong bangko. Sa pamamagitan ng paraan, ang passport ng transaksyon ay nakansela mula noong Enero 1, 2018.

Ang papel ng mga bangko sa regulasyon ng foreign exchange

Sa lawak na ang kontrol ng pera sa Russian Federation ay isinasagawa hindi lamang ng mga ahensya ng gobyerno, kundi pati na rin ng mga ahente, ang papel ng mga bangko sa kasong ito ay lubos na mahalaga. Kasabay nito, ang mga bangko ay direktang mga ahente na nagmamay-ari ng lahat ng impormasyon tungkol sa mga account ng mga legal na entity, indibidwal na negosyante at indibidwal. Kasunod nito na ang mga institusyong pampinansyal at mga non-bank credit organization ay kinakailangan na subaybayan ang paggalaw ng mga transaksyon sa foreign exchange sa pagitan ng mga residente at hindi residente ng Russian Federation.

Kaya't kinakailangang isaalang-alang sa mas maraming detalye hangga't maaari ang mga responsibilidad ng mga organisasyon ng kredito sa pagbabangko at hindi pagbabangko:

• pagsubaybay sa pag-import at pag-export ng foreign currency o foreign securities;
• kontrol sa mga internasyonal na paglilipat sa rubles o dayuhang pera;
• paglilipat sa pagitan ng mga account ng mga hindi residente ng Russian Federation sa loob ng ating bansa.

Ang lahat ng mga operasyon sa itaas ay maaaring ipaliwanag nang may kondisyon tulad ng sumusunod: mga bangko sa ngalan ng kanilang mga kliyente, na maaaring kapwa residente at hindi residente ng ating bansa. Naglilipat sila ng mga pondo mula sa account patungo sa account, at maaaring ilipat ang mga pondo sa loob ng bangko at sa iba pang mga bangko, kabilang ang mga nakarehistro sa ibang bansa. Ang lahat ng mga operasyon sa itaas ay dapat subaybayan ng ahente ng pagkontrol ng pera.

Pakitandaan na ang mga bangko ay awtorisado na magsagawa ng mga transaksyon sa foreign currency lamang kung mayroon silang naaangkop na lisensya mula sa Central Bank of Russia.

Anong mga dokumento ang kailangan ng bangko para magsagawa ng mga transaksyon sa foreign exchange?

Sa katunayan, ang listahan ng mga dokumento ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan; subukan nating maunawaan ang tanong kung anong mga dokumento ang kinakailangan para sa paglilipat ng mga pondo sa dayuhang pera. Una sa lahat, kailangan mo ng mga dokumento: isang pasaporte ng isang indibidwal o isang sertipiko na nagpapatunay sa katayuan ng mga ligal na nilalang at mga indibidwal na negosyante. Sa iba pang mga bagay, kinakailangan ang isang lisensya upang magsagawa ng mga pag-aayos at paglilipat sa dayuhang pera; ang lisensyang ito ay dapat ibigay ng taong gumagawa ng mga paglilipat sa dayuhang pera.

Dagdag pa, ang listahan ng mga dokumento ay magiging ganito: ang kliyente ay dapat magbigay ng isang pasaporte ng transaksyon, mga deklarasyon ng bangko at customs. Bilang karagdagan, kailangan mo ng mga dokumento na nagpapatunay sa mga batayan para sa paggawa ng mga paglilipat, halimbawa, isang kasunduan.

Mga karapatan at obligasyon ng mga paksa

Kaya, mula sa lahat ng nasa itaas, maaari tayong makarating sa konklusyon na ang bawat ahensya ng gobyerno, pati na rin ang isang ahente ng pagkontrol ng pera, ay gumaganap ng mga tungkulin nito, na, sa pangkalahatan, ay ginagawang posible na epektibong masubaybayan ang paggalaw ng mga dayuhan at domestic na pera. Kasabay nito, ang bawat kalahok sa prosesong ito ay may ilang mga karapatan at responsibilidad:

1. Kasama sa mga kapangyarihan ng mga awtoridad sa regulasyon ang pagsuri ng mga dokumento upang matukoy ang mga paglabag kaugnay ng kasalukuyang batas.
2. Ang gawain ng mga awtoridad sa regulasyon ay upang i-verify ang pagiging tunay ng mga dokumento at tasahin ang pagiging maaasahan at pagiging komprehensibo ng mga operasyong isinagawa.
3. Ang obligasyon ng mga awtoridad sa regulasyon ay suriin ang lahat ng mga dokumento at kontrata para sa pagsunod sa kasalukuyang batas.

Pakitandaan na ang paglabag sa currency control law ay napapailalim sa parehong administratibo at kriminal na pananagutan.

Ang gawain ng mga ahente sa pagkontrol ng pera ay:

• subaybayan ang mga account at transaksyon na isinasagawa sa kanila sa dayuhang pera, kapwa residente at hindi residente ng Russian Federation;
• ilipat ang impormasyon sa mas mataas na awtorisadong mga katawan kapag natuklasan ang kasalukuyang batas;

Paano isinasagawa ang currency control?

Kaya, upang ibuod ang lahat ng nasa itaas, sulit na magsimula sa katotohanan na ang pangunahing gawain ng kontrol ng pera ay upang makilala ang mga paglabag sa panahon ng mga transaksyon sa dayuhang pera, pati na rin upang maiwasan ang pag-agos ng domestic currency sa labas ng ating bansa. Upang maging epektibo ang currency control, ilang ahensya ng gobyerno, gayundin ang commercial banking at non-banking organization, ay kasangkot dito. Ang pangkalahatang layunin ng mga kaganapang ito ay:

1. Tukuyin kung hanggang saan ang mga transaksyon na isinasagawa sa pagitan ng mga account ng mga residente at hindi residente ng Russian Federation ay sumusunod sa kasalukuyang batas.
2. Suriin ang pagsunod sa kasalukuyang batas at pagtupad sa iyong mga obligasyon sa ating estado.
3. Suriin kung ipinapayong gumawa ng mga pagbabayad sa dayuhang pera sa isang partikular na sitwasyon.
4. Suriin ang accounting ng mga transaksyon na isinasagawa sa dayuhang pera.

Kaya, kung gumuhit tayo ng isang pangkalahatang konklusyon, ang kontrol ng pera ay kinakailangan sa ating bansa upang matukoy ng mga awtoridad kung anong lugar ang sinasakop ng dayuhang pera sa mga negosyante, kung gaano kinakailangan ang direktang pagbabayad sa dayuhang pera, at din upang maiwasan ang pag-agos ng kapital. sa ibang bansa. Upang maging mas tumpak, ang pangangailangan na kontrolin ang mga patuloy na operasyon ay may ilang pangunahing dahilan, lalo na, ang kontrol ay nakakatulong na maiwasan ang pagtatago ng tunay na kita ng mga negosyante at ang pag-iimbak ng mga pondo sa mga account sa mga dayuhang bangko. Sa iba pang mga bagay, kinakailangan ang kontrol upang makontrol ang mga pagbabayad sa badyet sa anyo ng mga buwis, iyon ay, sa kasong ito, kinakailangan ang mga hakbang upang matiyak na ang mga negosyante ay nagbabayad nang buo sa kanilang mga obligasyon at hindi nagtatago mula sa pagbubuwis alinsunod sa buwis batas.

Pakitandaan na ang isa pang layunin ng kontrol sa palitan ay palakasin ang posisyon ng domestic currency kaugnay ng foreign currency; mas kaunting transaksyon ang isinasagawa sa foreign currency, mas mababa ang banta ng dollarization ng domestic economy.

Kaya, sa pagbubuod, ang kontrol sa pera ay ang pagsubaybay sa mga transaksyon na isinasagawa sa dayuhang pera sa teritoryo ng ating estado, at maraming mga katawan ng gobyerno na ang mga aktibidad ay sa isang antas o iba pang nauugnay sa pananalapi ay kasangkot sa aktibidad na ito. Ang pangunahing layunin ng kontrol ng pera ay upang protektahan at palakasin ang domestic currency sa merkado ng Russia at makilala ang mga walang prinsipyong negosyante.