في هذه المقالة:

• هل يمكن لرجل أعمال فردي أن يعمل بدون حساب جاري؟
• ما هي الحالات التي يجب عليك فيها فتح حساب جاري؟
• هل يمكنني استخدام حسابي البنكي الشخصي لإجراء الدفعات للموردين والعملاء؟
• ما تحتاجه لفتح حساب.

إن فتح حساب مصرفي هو حق لرائد الأعمال الفردي، وليس التزامًا. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية إجراء الدفعات من خلال حساباتهم الشخصية (الحالية)، المفتوحة لكليهما فرديو (أو) نقدا.

عندما يمكنك الاستغناء عن الحساب الجاري:

• إذا كان حجم مبيعات رجل الأعمال الفردي صغيرًا؛
• إذا لم تكن هناك تسويات عمليا مع رواد الأعمال والكيانات القانونية الأخرى؛
• إذا تمت التسويات مع الأفراد نقدًا دون استخدام المدفوعات غير النقدية.

الحالات التي يكون فيها الحساب الجاري ضروريا

في النشاط الرياديقد تنشأ مواقف عندما يكون استخدام الحساب الجاري ضروريًا.

يجب أن يسترشد رواد الأعمال الذين يقومون بالمدفوعات النقدية بتوجيهات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U، والتي تنص على ما يلي:

• يمكنك الدفع نقدًا في إطار اتفاقية واحدة بين الكيانات القانونية ورجال الأعمال إذا كان مبلغ الاتفاقية لا يتجاوز 100000 روبل؛
• لا يمكنك، على سبيل المثال، دفع إيجار المبنى من العائدات.

تنشأ الحاجة إلى الحساب الجاري أيضًا في المدفوعات غير النقدية مع الأفراد (على سبيل المثال، عند استخدام الاستحواذ - يتم تحويل الأموال إلى الحساب الجاري) ومواقف أخرى.

هل يمكنني استخدام حسابي البنكي الشخصي لإجراء الدفعات للموردين والعملاء؟

باستخدام حسابك البنكي الشخصي لإجراء الدفعات للموردين والعملاء، يتحمل رائد الأعمال الفردي بعض المخاطر. يتم فتح الحسابات المصرفية الشخصية (الحسابات الجارية) من قبل الفرد لتنفيذ معاملات لا تتعلق بالأنشطة التجارية أو الممارسة الخاصة. ومع ذلك، لا توجد عقوبات على استخدام حسابك المصرفي الشخصي في الأنشطة التجارية. لكن قد يرفض البنك تنفيذ المعاملات إذا رأى أن العائدات مرتبطة بأنشطة تجارية وقد يغلق الحساب من جانب واحد في المستقبل.

عندما تتلقى مبالغ كبيرة من المال على بطاقتك، عليك أن تكون مستعدًا لحقيقة أن البنك لديه الحق في طلب معلومات حول مصادر الدخل كجزء من مكافحة تمويل الإرهاب وغسل الأموال.

إذا كان الحساب الجاري يتلقى أموالاً غير الدخل من الأنشطة التجارية، بعد تقديم الإقرارات (USN، ضريبة الدخل الشخصي، الضريبة الزراعية الموحدة)، فقد تتلقى مصلحة الضرائب متطلبًا لتقديم توضيحات للتناقض بين بيانات الدخل الموضحة في الإقرار و البيانات الموجودة لديهم على الحساب الجاري .

بشكل عام، دون استخدام الحساب الجاري، يقتصر رجل الأعمال على اختيار الموردين ويقلل بشكل كبير من دائرة المستهلكين لبضائعه (الأعمال والخدمات).

كيفية فتح حساب بنكي

ستكون المرحلة الأولية هي اختيار البنك الذي يجب تقديم المستندات التالية لفتح حساب جاري:

• وثيقة تعريف؛
• بطاقة تحتوي على معلومات عن الأشخاص الذين لهم الحق في إدارة الأموال المودعة في الحساب الجاري. وكذلك المستندات التي تؤكد توفر الصلاحيات اللازمة للأشخاص المشار إليهم على البطاقة؛
• الأذونات (براءات الاختراع والتراخيص).

إذا كان رجل الأعمال الفردي أجنبيًا، فبالإضافة إلى المستندات المذكورة أعلاه، ستحتاج إلى تقديم:

• بطاقة الهجرة؛
• وثيقة تشير إلى أن مقدم الطلب لديه الحق القانوني في الإقامة في الاتحاد الروسي.

قد تختلف حزمة المستندات المقدمة في البنوك المختلفة عن الحزمة الأساسية. بعض البنوك مستعدة لفتح حساب جاري لرجل الأعمال فقط عند تقديم جواز السفر، وتقوم بجمع جميع المعلومات الضرورية الأخرى بنفسها. هناك أيضًا بنوك يأتي ممثلوها في أي وقت وفي أي مكان مناسب لمقدم الطلب ويقومون بإعداد مجموعة من المستندات لفتح حساب جاري.

رجل أعمال فردي يقدم تقاريره إلى الضرائب والأموال

بالإضافة إلى الحساب الجاري، يجب على رجل الأعمال أيضًا الاهتمام بالإبلاغ عن أنشطته مكتب الضرائب، FSS، صندوق المعاشات التقاعدية وFSGS. يمكن أن تساعده الخدمة عبر الإنترنت "My Business" - المحاسبة عبر الإنترنت للشركات الصغيرة - في ذلك. تقوم الخدمة تلقائيًا بإنشاء التقارير والتحقق منها وإرسالها إلكترونيًا. لا يحتاج رجل الأعمال إلى زيارة مكتب الضرائب والصناديق شخصيًا، الأمر الذي سيوفر له بلا شك ليس الوقت فحسب، بل أعصابه أيضًا. الخدمة مثالية لرواد الأعمال الذين يستخدمون OSNO وUSN وUTII وPatent. يمكنك الحصول على الوصول المجاني إلى الخدمة الآن من خلال

يُسمح لرجل الأعمال الفردي بالعمل دون فتح حساب جاري. لكن من الصعب العمل بدونها. لماذا تحتاج إلى حساب مصرفي وكيفية فتحه هي أسئلة شائعة من رواد الأعمال الأفراد.

الحساب الجاري لرائد الأعمال الفردي: ما هو؟

الحساب الجاري (s/c) هو سجل خاص يستخدمه البنك أو مؤسسة مالية أخرى لتنفيذ المعاملات المتعلقة بالمحاسبة مالالأشخاص البيانات هي عرض لمبلغ المال الذي يملكه المالك. ليس من الضروري فتح حساب لرجل أعمال فردي، وهو خاضع للتنظيم الإطار التشريعيالترددات اللاسلكية. وفي الوقت نفسه، لا يمكن تحقيق سير عمل كامل، لأن العديد من المعاملات تتطلب حسابًا نقديًا.

تخضع عملية فتح الحساب الجاري للإطار القانوني. ويجوز بموجب القانون أن يكون لديك عدة حسابات في بنك واحد. يمكن أن تكون الأموال المتراكمة عليها بالعملات. وفقا للغرض المقصود، يجوز الفتح حسب تقدير المالك. لماذا هو مطلوب، وكيفية اختيار البنك وما الذي تهتم به، سيتم مناقشته بمزيد من التفصيل أدناه.

لماذا تحتاج إلى حساب مصرفي فردي؟

تدفع المنظمة مقابل المعاملات من خلال المدفوعات النقدية وغير النقدية.

في حالة فتح حساب، يحق للشركة القيام بالعمليات التالية:

• خاتمة العقود المدنيةمع الكيانات القانونية والأفراد؛
• تنفيذ المعاملات التي تنطوي على مبالغ كبيرة من المال؛
• إرسال الأموال إلى كيانات قانونية أخرى في أي وقت؛
• إبرام العقود مع الموظفين ودفع أجورهم عن طريق التحويل المصرفي.

يجب فتح الحساب إذا تلقى رجل الأعمال ما لا يقل عن 100000 روبل. بموجب عقد واحد!

إذا لم تكن هناك اتفاقية تسوية، فسيتعين عليك إعداد اتفاقية لكل توريد للبضائع. في النهاية، سيكلف الأمر المزيد من المال وسيستغرق وقتًا أطول. بالإضافة إلى ذلك، يعد إبرام اتفاقية عبر البنوك أكثر ملاءمة. ستوفر المنظمات مديرًا شخصيًا متاحًا في أي وقت وقت العملسوف يجيب على أية أسئلة قد تكون لديكم حول استخدام الحساب.

قواعد إجراءات فتح الحساب

إن فتح حساب جاري لرجل أعمال فردي هو إجراء لا يتطلب الكثير من الوقت. للقيام بذلك، فقط اتصل بالبنك المحدد.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن عملية فتح حساب جاري لرائد أعمال فردي تتطلب امتثالًا صارمًا وغير مشروط للقواعد، لأنها تعتبر إجراءً مهمًا من الناحية القانونية.

تنطبق قواعد معينة على الإجراءات التالية:

• نموذج طلب للبنك المحدد؛
• جمع الوثائق اللازمة.
• تكوين العقد وتوقيعه اللاحق والدفع؛
• إبلاغ المعلومات إلى هياكل المراقبة - المنظمات الضريبية.

سواء لفتح حساب مصرفي أم لا، كل رجل أعمال و الكيانات القانونيةيقررون بأنفسهم. بفضل تشريعات الاتحاد الروسي، يُسمح للفرد، الذي هو في الأساس رجل أعمال فردي، بالقيام بأنشطة تجارية بدونها. لكن العديد من المعاملات لن تكون متاحة، حيث أن شبكات التجزئة الكبيرة وغيرها من الشبكات تعمل فقط عن طريق التحويل المصرفي من خلال حساب جاري.

مرحلة التحضير لفتح حساب بنكي

هناك بعض الفروق الدقيقة التي تحتاج إلى إيلاء اهتمام خاص لها:

• أين تقع أجهزة الصراف الآلي؟
• هل يوجد فرع بنك قريب من المؤسسة؟

ضع في اعتبارك أنه في المستقبل، بالنسبة للوظائف الكبيرة التي يتم الدفع مقابلها نقدًا، سيكون الوصول المستمر إلى ماكينة تسجيل النقد وأجهزة الصراف الآلي ضروريًا.

الاتصال بمؤسسة مالية

عندما تحتاج إلى حساب جاري لرائد أعمال فردي والسؤال هو ما إذا كان من المنطقي فتحه، فإن الجواب واضح - نعم! حيث أن جميع المعاملات الرئيسية تتم من خلال الحساب.

قبل زيارة البنك، يجب على رائد الأعمال الفردي أو الفرد:

1. الدراسة الأولية لاتفاقية الخدمة في المؤسسات المالية المختلفة.
2. توضيح المعلومات حول تكلفة الحساب الجاري لأصحاب المشاريع الفردية.
3. قم بالاختيار مع البنك الذي يقدم المنتج وبرنامجه.
4. جمع الأوراق اللازمة.
5. قم بزيارة البنك واكتب الطلب.

يمكنك فتح حساب بالطرق التالية:

• عن طريق الزيارة الشخصية لأحد فروع البنك؛
• ملء الطلب عبر الإنترنت؛
• إرسال وكيل.

الطريقة الأولى هي أكثر ملاءمة. تهتم البنوك بالتعاون طويل الأمد ليس فقط مع الأفراد، ولكن أيضًا مع الكيانات القانونية. ولذلك فإن الحضور الشخصي مهم.

إذا قرر رائد الأعمال الفردي إرسال وكيل، فيمكنك تكليف العمل لممثلك الرسمي. على سبيل المثال، محام.

عملية التقديم عبر الإنترنت سريعة. تحتاج إلى ملء طلب على الموقع الإلكتروني للمؤسسة المالية وإرفاق نسخ من المستندات. وبعد ذلك سيقوم الموظف بالاتصال بصاحب المشروع وتحديد موعد.

فوائد استخدام الحساب البنكي

لا يمكن للفرد إجراء المعاملات باستخدام مبالغ كبيرة من المال. وبدون حساب، سيضطر إلى حمل أمواله معه، وهو أمر خطير. لذلك، من السهل الإجابة على سبب وسبب الحاجة إلى حساب جاري لرائد أعمال فردي: لدفع وقبول مبالغ كبيرة من المال. في المعاملات مع المنظمات الجادة، يتم استخدام حساب التسوية أيضًا.

يمكنك توفير الكثير من الوقت عند دفع الضرائب والرسوم. يمكن تنفيذ هذه العمليات عبر الإنترنت. لا تحتاج حتى إلى مغادرة المنزل.

هل يجوز لرجل الأعمال استخدام حساب فردي؟

من المستحيل استخدام حساب لرجل أعمال فردي ينتمي إلى فرد. لأن هذا الحساب الجاري شخصي. ما هو الحساب إذن الذي يمكن استخدامه لأصحاب المشاريع الفردية؟ الجواب بسيط - تم إنشاؤه بواسطة رجل الأعمال نفسه، ولكن ليس شخصيًا. أحد الخيارات لأصحاب المشاريع الفردية هو فتح حسابك الخاص. إجراءات التسجيل بسيطة.

إذا لم يفتح رجل الأعمال حسابا مصرفيا، فلن يتمكن من إجراء معاملات بمبلغ يتجاوز 100000 روبل. طرف مقابل واحد في كل مرة. سيؤثر ذلك على العمل والأرباح والأعمال المستقبلية. ليس من الصعب قضاء بعض الوقت لصالح مؤسستك وفتح حساب جاري. ويمكن القيام بذلك من قبل أي فرد أو كيان قانوني.

الإطار التشريعي

تطبيق البنك المركزي الاتحاد الروسي، وعلى وجه التحديد البنود 1.12، 2.3، 2.5 مع المادة 23 من رمز الملف الشخصي تنظم المعاملات مع الحساب. حتى مايو 2014 وفقا ل أنظمةكان على مالك الشركة أو رجل الأعمال الفردي إبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية بفتح حساب. إذا لم يفعل ذلك، وفقا للمادة 118 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، تم تهديده بغرامة قدرها 5000 روبل. ولكن منذ مايو 2014، تم إلغاء هذا الحكم، والآن ليس من الضروري الإبلاغ عن فتح حساب جاري.

قد تطلب المنظمات الضريبية من البنوك تقديم معلومات حول رصيد الحساب وبيانات المعاملات المدينة.

بدء أنشطتك المالية، يحق لرجل الأعمال الفردي فتح حساب جاري في أي بنك مختار. ووفقا للقانون، فإن مثل هذا الإجراء ليس إلزاميا.

لكن رجال الأعمال الذين قرروا إهمال هذا الحق، في عملية النشاط التجاري، قد يواجهون مسألة كيفية سداد المدفوعات لشريك وفي نفس الوقت عدم انتهاك الانضباط النقدي. في مثل هذه الحالة، قد يصبح وجود حساب جاري ضرورة.

كم هو ضروري لعام 2019

وتجدر الإشارة على الفور إلى أنه في عام 2019، ظلت إجراءات فتح حساب جاري من قبل رجل أعمال فردي قائمة نفس الشيء. يمكن لرجل الأعمال الفردي الدخول في اتفاقية على أساس طوعي أو في حالة الحاجة الملحة.

يؤدي الحساب الجاري وظيفة اقتصادية مهمة. يساعد على فصل الأموال الشخصية عن الموارد الماليةالمستلمة نتيجة للأنشطة التجارية.

بالإضافة إلى ذلك، فإن استلام الإيرادات الموثق يسهل إعداد التقارير ويبسط السيطرة على الوفاء بالالتزامات التعاقدية.

توافر التفاصيل المصرفية يخدم ضمان إضافيعند إبرام العلاقات التعاقدية مع شركاء الأعمال. يمكن أن يؤكد معدل دوران النقد، الذي ينعكس في كشف حساب البنك، ملاءة رجل الأعمال عند استلام الأموال المقترضة. البنك هو الأكثر استعدادًا لإصدار القروض للعملاء الذين لديهم نشاط مالي مستقر.

لن تنشأ الحاجة إلى فتح حساب جاري إلزامي مع رجل الأعمال إلا إذا تجاوزت التسويات بين الأطراف المقابلة بموجب اتفاقية واحدة المبلغ المحدود من 100 ألف روبل. أيضًا، عند الدفع مقابل شحنة كبيرة من البضائع، يفضل تجار الجملة الكبار المدفوعات غير النقدية حصريًا.

نظرا لحقيقة أنه عند العمل مع العملاء في تجارة التجزئة، غالبا ما يستخدمون بطاقات بلاستيكية، فإن الحاجة إلى فتح حساب جاري تتزايد كل عام.

هل من الممكن استخدام حساب شخصي عند ممارسة الأعمال التجارية؟

في ممارسة الأعمال التجارية، يستخدم العديد من رواد الأعمال الأفراد حسابًا مصرفيًا شخصيًا لتخزين الأموال. وهذا ينطوي على الحصول على بعض فائدة اقتصادية:

1. رسوم خدمة الحساب المفتوح للفرد أقل بكثير.
2. القيود المفروضة على السحب النقدي ليست صارمة كما هو الحال عند إجراء المعاملات على الحساب الجاري.

من وجهة نظر عميل البنك، في جوانب أخرى، لا تختلف هذه الحسابات كثيرًا عن بعضها البعض. من الممكن أيضًا إضافة أموال من أطراف ثالثة إلى حسابك الشخصي.

يحق لرجل الأعمال دفع مدفوعات الضرائب وتسوية الحسابات مع الموردين. بالإضافة إلى ذلك، لراحة العملاء، تصدر البنوك بطاقات بلاستيكية للحسابات، والتي يمكنك من خلالها إجراء المدفوعات عن بعد من خلال نظام البنك العميل.

يستخدم بعض رواد الأعمال حساب الوديعة في أنشطتهم التجارية. لكن هذا ليس مناسبًا دائمًا، نظرًا لأن هذا النوع من تخزين الأموال به العديد من القيود والعمولات الإضافية عند الدفع لدى أطراف ثالثة.

ما هي مخاطر استخدام الحساب الجاري؟

وفقاً لتعليمات البنك المركزي، لا يجوز استخدام الحسابات الجارية وودائع الأفراد إلا لتجميع الأموال غير المرتبطة بالأنشطة التجارية. بالنسبة للأعمال التجارية، يجب على البنوك فتح حسابات جارية. ولكن على الرغم من ذلك، لا توجد عقوبات على استخدام الحساب لأغراض أخرى من جانب المؤسسة المالية.

تطلب بعض البنوك، من أجل توفير سيطرة إضافية على تدفق الأموال، الإشارة في مستندات الدفع إلى عبارة تفيد بأن التحويل لا يتعلق بالأنشطة التجارية، ولكن مثل هذه الإجراءات غير قانونية.

في المقابل، لا يكون رواد الأعمال صادقين دائمًا مع البنك، وعندما يقومون بالتسوية مع الطرف المقابل، فإنهم لا يكشفون عن الأساس الحقيقي للدفع.

هذا السلوك يهدد الملكية الفكرية بعض المخاطر:

1. أولاً، مؤسسة ماليةيجوز تأخير تحويل الأموال إذا أشار الطرف المقابل في السطر إلى المستلم "IP Petrov P.P"، وليس فقط "Petrov P.P." ويبرر البنك هذا التأخير بالقول إن اسم المستلم لا يتطابق مع صاحب الحساب الجاري ومن المستحيل التعرف على الدفعة.
2. ثانيا، قد يسبب الاستخدام ارتباكا بين المشترين، خاصة إذا طلب صاحب المشروع عدم الإشارة إلى رواد الأعمال الأفراد كمتلقين. من الممكن أن يثير تدفق المستندات المعدة بهذه الطريقة الاهتمام بين سلطات التفتيش. قد يتم أخذ المقبوضات النقدية باسم فرد عن طريق الخطأ على أساس القاعدة الخاضعة للضريبة وفقًا لـ ضريبة الدخلونتيجة لذلك، سيقوم مكتب الضرائب بفرض الغرامات والعقوبات، وسوف تقوم الأموال بإعادة حساب المساهمات.
3. ثالثًا، إذا نشأ موقف عندما يحتاج رجل الأعمال إلى إعادة المدفوعات المحولة بشكل خاطئ من الميزانية أو الصندوق، فمن الصعب القيام بذلك في الحساب الجاري.

إذا اكتشف البنك مخالفات عند الاستخدام حساب شخصييجوز للمؤسسة المالية إنهاء العقد وإغلاق الحساب. تحذر العديد من البنوك عملائها كتابيًا مسبقًا من حظر إجراء المعاملات المتعلقة بالأنشطة التجارية على الحساب الجاري.

عند البدء في اختيار مؤسسة مالية، عليك أن تتعرف على تصنيف الموثوقية. وينطبق هذا بشكل خاص خلال فترات عدم الاستقرار الاقتصادي في البلاد، عندما يتم إلغاء تراخيص البنوك في كثير من الأحيان.

ومن المهم أيضًا المدة التي يستغرقها العميل للوصول إلى فرع البنك. وفي هذا الصدد، من الضروري اختيار مؤسسة مالية على أساس الإقليمية.

حقيقة مهمة هي تكلفة خدمات إدارة النقد، يتم خصمها شهريًا من رصيد الحساب. حجمها له معدل ثابت، يمكن أن يزيد اعتمادًا على عدد مستندات الدفع التي تتم معالجتها. سيقوم البنك أيضًا بسحب الأموال لفتح الحساب.

إذا كان العميل سيستخدم خدمات أحد البنوك العميلة، فيجب عليك معرفة أسعار هذه الخدمة مسبقًا. تضع بعض المؤسسات أسعارًا منخفضة لجذب العملاء، وذلك بعد بضعة أشهر بأعجوبةتصرف بنضج.

من أجل تحسين المدفوعات، يجب أن يكون رجل الأعمال الفردي مهتما بتوقيت تحويل الأموال. تحاول البنوك الموثوقة إجراء التحويلات في غضون 24 ساعة. وهذا ينطبق بشكل خاص عندما يتم تحويل الضرائب.

تحتاج إلى اختيار البنك بعناية فائقة، لأن هذه المؤسسة السلامة المالية للأموال تعتمد. عند الاختيار، يمكنك استخدام نصيحة الأصدقاء ومراجعات العملاء.

يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول الحاجة إلى حساب جاري في هذا الفيديو.

ما هي المستندات المطلوبة

على الرغم من اختلاف حزم المستندات في جميع البنوك، إلا أن هناك قائمة أساسية يجب توفيرها عند فتح حساب جاري:

• جواز سفر رجل أعمال فردي؛
• شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب؛

بالإضافة إلى ما سبق، سيطلب منك البنك ملء طلب فتح حساب، واستبيان تفصيلي للعميل، وبطاقة مع حق التوقيع، واتفاقية خدمة التسوية النقدية. إذا كانت جميع المستندات المقدمة سليمة، فلن يستغرق هذا الإجراء الكثير من الوقت.

يجب أن تكون المستندات التي يطلبها البنك لفتح الحساب أصلية. إذا لزم الأمر، تقوم المؤسسة المالية نفسها بعمل نسخ وتصديقها. ومن الجدير بالذكر أن بعض الأوراق لها فترة صلاحية محدودة. على سبيل المثال، يظل مقتطف من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية صالحًا لمدة 30 يومًا. بعد هذه الفترة، سيكون عليك طلب مستند جديد.

عند توقيع العقد، يجب عليك قراءة جميع البنود بعناية والتعرف على الأسعار المحددة. إذا كنت في شك، يجب عليك طلب المشورة القانونية.

قد تطلب بعض البنوك من رجل أعمال فردي أن يضع ختمه عليها. يسترشد بحقيقة أن رجل الأعمال الفردي يمكنه التصرف النشاط الاقتصاديبدون ختم رسمي، يؤكد العديد من رواد الأعمال العلاقات التعاقدية فقط من خلال التوقيع الشخصي.

إيجابيات وسلبيات الاستخدام في الأنشطة

ومن وجهة نظر الجدوى الاقتصادية، يمكن أن يحتوي الحساب الجاري على أي منهما إيجابي، لذا سلبيصفات. بعد تحليل شامل للفوائد والتكاليف، يقرر كل رجل أعمال بشكل فردي ما إذا كان يحتاج إلى حساب جاري أم لا.

ويمكن تلخيص المزايا الرئيسية على النحو التالي:

ل سلبياتقد تشمل تكاليف إضافية لخدمات إدارة النقد، والحاجة إلى زيارة مؤسسة ائتمانية للتحصيل والحصول على كشف حساب. كما أنه إذا كان لديك حساب جاري، فيجب عليك مراعاة انضباط معين يتعلق بتخزين النقود.

ومن الواضح أن هناك العديد من المزايا في هذا الشأن، وبالتالي لبناء حضارة الأنشطة الماليةسيكون من الأفضل فتح حساب جاري وتكليف البنك بالتحكم في تحويلات الأموال.

كيف يعمل رجل الأعمال الفردي بدون حساب جاري؟ التفاصيل في الفيديو.

هل يحتاج رواد الأعمال الأفراد إلى فتح حساب مصرفي في عام 2018؟ هل يمكن العمل بدون فتح حساب جاري؟ ما هي المستندات المطلوبة لفتح الحساب؟ ما الذي سيتغير في فتح الحسابات لرواد الأعمال الأفراد في عام 2018؟ ستجد إجابات لهذه الأسئلة وغيرها في مقالتنا.

عندما لا تكون هناك حاجة إلى حساب لرجل أعمال فردي

يمكن لرجل الأعمال الفردي فتح تسوية (جارية) وحسابات أخرى في البنك بموجب اتفاقية حساب مصرفي (المادة 11 قانون الضرائبالترددات اللاسلكية). أي أنه يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يفتح حسابًا تجاريًا، لكنه غير ملزم بذلك.

لا يجوز لرجل الأعمال الفردي أن يعمل إلا بالنقد أو يقوم بالدفع من خلال حساب شخصي مفتوح للفرد. هذا الخيار مناسب تمامًا لأصحاب المشاريع الفردية الذين يتعاملون، على سبيل المثال، تجارة التجزئةأو الخدمات المنزلية. ففي نهاية المطاف، غالباً ما يعمل رواد الأعمال الأفراد هؤلاء مع الجمهور فقط ولا يقبلون إلا المدفوعات النقدية. ومع ذلك، في بعض الحالات، لا يمكنك الاستغناء عن الحساب الجاري. سنتحدث عن هذا أكثر.

هل يشترط على رائد الأعمال الفردي فتح حساب جاري؟

يُطلب من رائد الأعمال الفردي أن يكون لديه حساب مصرفي جاري لمعاملات معينة فقط. بواسطة قواعد عامةلا يشترط على رجل الأعمال فتح حساب جاري. وله الحق في إجراء جميع الدفعات من خلال حسابه الشخصي المفتوح كفرد أو نقداً. الاستثناء هو الحالات التي يكون فيها الحساب الجاري مطلوبًا. على سبيل المثال، عند دفع ثمن استئجار العقارات (البند 4 من تعليمات بنك روسيا بتاريخ 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U). لفتح حساب جاري، يتم إبرام اتفاقية حساب مصرفي.

لماذا من الأفضل فتح حساب جاري لرجل أعمال فردي؟

هناك بعض الأسباب التي تجعل من المنطقي لرجل أعمال فردي أن يفتح حسابًا مصرفيًا جاريًا مصممًا خصيصًا لممارسة الأعمال التجارية. دعونا نعطي بعض الأسباب لذلك.

السبب 1: حد الدفع النقدي

إذا كنت تخطط لإبرام عقود مع المنظمات، وأصحاب المشاريع الفردية الأخرى، ودفع واستلام مبالغ كبيرة، فقد تحتاج إلى حساب جاري. بعد كل شيء، يمكنك الدفع نقدًا مع الشركات وأصحاب المشاريع الفردية الآخرين فقط بمبلغ لا يزيد عن 100000 روبل بموجب اتفاقية واحدة (البندان 5 و 6 من توجيه بنك روسيا رقم 3073-U بتاريخ 7 أكتوبر 2013).

السبب 2: مخاوف الشركاء

قد يخشى بعض شركائك (المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية) تحويل الأموال إلى الحسابات الشخصية للأفراد. ففي نهاية المطاف، من الممكن أن تعتبر مفتشية الضرائب هذه المدفوعات بمثابة دخل للفرد الخاضع لضريبة الدخل الشخصي. ومن المدفوعات للأفراد والمنظمات وأصحاب المشاريع الفردية، يتعين عليهم حجب ضريبة الدخل الشخصي كوكلاء ضرائب وتقديم الحسابات باستخدام النماذج 6-NDFL و2-NDFL. ولذلك، فإن الكثيرين ببساطة لا يريدون التورط في المدفوعات لحسابات الفيزيائيين الشخصية.

هذه المخاوف ليست مبررة تماما، لأنه إذا كان هناك اتفاق على أن يتم الدفع لصالح رجل أعمال فردي، فلا ينبغي أن تنشأ مثل هذه المشاكل. ومع ذلك، فإن الكثيرين ببساطة لا يفهمون هذا، وبالتالي يفضلون اللعب بأمان.

السبب 3: الضريبة على جميع إيصالات الحساب

لنفترض أنك قررت عدم فتح حساب جاري لرجل أعمال فردي. وأرادوا العمل من خلال حسابهم الشخصي المرتبط ببطاقة رواتبهم. هل من الممكن أن تفعل هذا؟ نعم، من حيث المبدأ، لا توجد محظورات. ومع ذلك، قد تعتبر السلطات الضريبية أن جميع الإيصالات الموجودة على البطاقة ستكون دخلاً من الأنشطة التجارية. وبناء على ذلك، قد تحتاج إلى التأكد، على سبيل المثال، أن الرواتب الواردة أو التحويلات من الأقارب ليست مثل هذا الدخل. مرة أخرى سوف تحتاج إلى الاتصال بالسلطات الضريبية وشرح الوضع.

السبب 4: رفض البنك تحويل المدفوعات

الحساب الشخصي للفرد ليس مخصصًا للأنشطة التجارية لرجل الأعمال (المادة 848 من القانون المدني للاتحاد الروسي). من الممكن أن تتم الإشارة إلى ذلك في اتفاقية فتح حساب شخصي (البندان 2.2 و 2.3 من تعليمات بنك روسيا رقم 153-I بتاريخ 30 مايو 2014، والمشار إليها فيما يلي باسم التعليمات 153-I). لذلك، لن يقوم كل بنك بتحويل الأموال المخصصة لأصحاب المشاريع الفردية إلى حساب فيزيائي منتظم.

السبب 5: مشاكل في التعرف على النفقات

يختار بعض رواد الأعمال الأفراد "الدخل مطروحًا منه النفقات" كموضوع للضرائب في ظل النظام الضريبي المبسط (انظر "") أو يستخدمون النظام المشتركتحصيل الضرائب. في مثل هذه الحالات، يجب أن تكون مستعدًا لتوثيق أن النفقات الموجودة على الحساب مرتبطة على وجه التحديد بالأنشطة التجارية. ولكن كيف يتم ذلك إذا كانت النفقات تتم من حساب فرد؟ وفي هذا الصدد، قد تنشأ مرة أخرى خلافات مع السلطات الضريبية. علاوة على ذلك، قد يكون من الصعب تأكيد مدى ملاءمة النفقات المدفوعة من حساب شخصي حتى في المحكمة (قرار محكمة الاستئناف السابعة عشرة للتحكيم بتاريخ 8 يوليو 2015 رقم 17AP-13962/2014-AK في القضية رقم A60-23856/ 201).

من خلال فتح حساب مصرفي جاري، يتلقى رجل الأعمال الفردي عادة:

• خدمات التسوية والنقد.
• الخدمة عن بعد (القدرة على إنشاء مستندات الدفع عبر الإنترنت)؛
• بطاقة بلاستيكية لتجديد الحساب أو سحب النقود.

اختيار البنك: ما الذي تبحث عنه

لا توجد معايير واضحة لاختيار البنك لفتح حساب لرائد أعمال فردي. يوجد الآن عدد كبير جدًا من العروض ذات الصلة في السوق المصرفية وتتنافس البنوك مع بعضها البعض ظروف أفضلفتح حساب جاري وتقديم الخدمة. تحاول البنوك أن تقدم للعملاء فتح حسابات مصرفية مربحة. لذلك، على سبيل المثال، ياندكس، بناء على طلب فتح حساب لرجل أعمال فردي، يصدر في المقام الأول العروض الإعلانية.

وفي الوقت نفسه، ومن أجل فتح حساب مربح ومريح، نوصي بالانتباه إلى ما يلي:

• تعريفات خدمات إدارة النقد (تحقق من تكلفة إجراء الدفعات)؛
• تكلفة فتح الحساب (بعض البنوك تفرض رسوم فتح والبعض الآخر لا)؛
• المعدلات الشهرية؛
• خيارات الخدمات المصرفية عبر الإنترنت؛
• شروط إصدار البطاقة البلاستيكية المصرفية؛
• حد السحب النقدي من أجهزة الصراف الآلي والعمولة المفروضة عليه؛
• عبارة عن وديعة مقدمة لرصيد الأموال في الحساب (غالبًا ما تتجاوز الفائدة على الوديعة تكلفة الخدمات المصرفية. وهذا خيار مربح للغاية)؛
• هل يوجد دعم عبر الإنترنت على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع؟

وبالطبع، يجب عليك أيضًا اختيار البنك الأكثر موثوقية والذي يتمتع بتاريخ جيد. إذا اخترت بنكًا جيدًا، فلن تحتاج إلى الخوف المستمر من إلغاء ترخيصه في أي يوم الآن. بعد كل شيء، إذا حدث هذا، سيكون من الصعب جدًا استعادة أموالك.

فتح حساب جاري بطريقة مبسطة

اعتبارًا من 1 سبتمبر 2016، تفتح البنوك حسابات مصرفية جارية أصحاب المشاريع الفرديةوفق قواعد جديدة "مبسطة". يتم توفير هذا القانون الاتحاديبتاريخ 23 يونيو 2016 رقم 191 القانون الاتحادي. اعتبارًا من 1 سبتمبر 2016، لفتح حساب، لم تعد بحاجة إلى تقديم شهادات تسجيل الدولة لأصحاب المشاريع الفردية والتسجيل لدى دائرة الضرائب الفيدرالية إلى البنك. وسيتلقى البنك هذه البيانات من مكتب الضرائب بشكل إلكتروني بشكل مستقل. يستمر تطبيق قواعد فتح الحسابات هذه في عام 2018.

قبل 1 سبتمبر، كان مطلوبًا تقديم النسخ الأصلية من هذه المستندات إلى البنك أو تصديق نسخها من كاتب العدل. إذا فتح البنك، قبل 1 سبتمبر 2016، حسابًا بدون شهادة تسجيل، فيمكن تغريمه 20000 روبل. (المادة 132 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

أيضًا، اعتبارًا من 1 سبتمبر، يمكن للأفراد الذين لديهم بالفعل حساب مصرفي شخصي فتح حسابات جارية لرواد الأعمال الأفراد دون زيارة شخصية للبنك - عبر الإنترنت. على سبيل المثال، إذا كان لدى الفرد بالفعل بطاقة مصرفية شخصية في أحد البنوك، فيمكن فتح حساب جاري لرائد أعمال فردي في هذا البنك عبر الإنترنت، دون زيارة البنك.

مجموعة من الوثائق

من أجل فتح حساب رائد أعمال فردي في عام 2018، بشكل عام، ستكون المستندات التالية مطلوبة (4.7 من التعليمات رقم 153-ط):

• جواز السفر أو التوكيل إذا تم فتح الحساب من قبل ممثلك؛
• الترخيص إذا كان نشاطك خاضعًا للترخيص.

إذا كان النشاط غير خاضع للترخيص، فلا يلزم سوى جواز سفر واحد!

تجدر الإشارة إلى أنه في بعض الحالات قد يطلب منك البنك تقديم بطاقة تحتوي على عينات من توقيعك أو توقيع الشخص المخول بالتوقيع على المستندات المصرفية نيابة عنه (البند 7.5 من التعليمات رقم 153-ط). يتم إعدادها وفق النموذج رقم 0401026 المعتمد بالتعليمات رقم 153-ط. ومع ذلك، ليست هناك حاجة دائما لمثل هذه البطاقة. على وجه الخصوص، ليس مطلوبًا إذا كنت تخطط لإجراء الدفعات إلكترونيًا فقط.

بعد استلام جميع المستندات، سيقوم البنك بإعداد اتفاقية وفي موعد أقصاه يوم العمل التالي سيفتح حسابًا جاريًا (البند 1.3 من التعليمات رقم 153-ط).

يرجى ملاحظة: تقوم العديد من البنوك الآن بإرسال ساعي مع اتفاقية كاملة إلى منزلك أو مكتبك مجانًا. إذا كان البنك يقدم مثل هذه الخدمة، فسوف تفتح حساب تسوية لرجل أعمال فردي دون زيارة البنك أو الاتصال الشخصي بموظفيه. أي أنك ستفتح حساب رائد أعمال فردي عبر الإنترنت.

إشعار بفتح الحساب

ليست هناك حاجة لإخطار مفتشية الضرائب أو الصناديق من خارج الميزانية (PFR أو صندوق التأمين الاجتماعي) بشأن فتح حساب مصرفي لرجل أعمال فردي في أحد البنوك الروسية. يلتزم البنك بنقل المعلومات حول فتح الحساب إليه بنفسه - خلال ثلاثة أيام عمل من تاريخ فتح الحساب (البند 6 من المادة 6.1، البند 1 من المادة 83، الفقرة 2 من البند 1 من المادة 86 من الضريبة) قانون الاتحاد الروسي).

في بداية أنشطة كل رجل أعمال فردي، هناك شك حول الحاجة إلى فتح حساب جاري، خاصة إذا تم سداد جزء كبير من المدفوعات نقدا. وبما أن هناك دائما إغراء لاستخدام حسابك الشخصي لتلبية احتياجات المؤسسة، فإن هذا السؤال ليس خاملا. لذلك، دعونا نتعرف على ما إذا كان من الضروري فتح حساب جاري لرجل أعمال فردي، وما هو الغرض منه، وكيف نفعل كل شيء؟

هل أحتاج إلى حساب جاري لرجل أعمال فردي؟

إذًا، هل تحتاج إلى حساب جاري لفتح رجل أعمال فردي، وما الفائدة من وجود مثل هذا الحساب الشخصي؟ شرط إلزاميلا يوجد قانون لفتح حساب رجل أعمال فردي.علاوة على ذلك، بالنسبة لبعض أنواع أنظمة الضرائب المبسطة، لا يلزم التحويل المصرفي للضرائب.

سيخبرك أحد المتخصصين بالحساب الجاري لرجل أعمال فردي في هذا الفيديو:

مزايا

ولكن إذا كان رجل الأعمال يعتبر عمله مشروعا خطيرا وطويل الأجل، فهناك حاجة إلى حساب جاري. ولهذا السبب:

• ومع ذلك، فمن الأفضل دفع الضرائب والرسوم عن طريق التحويل المصرفي.
• إذا تم التخطيط للمعاملات الكبيرة في عمل رجل أعمال فردي، فمن المستحق أن نتذكر حد دوران النقد.
• مريحة للعمل مع البطاقات المصرفية.
• قد يؤدي عدم وجود حساب جاري خاص برجل الأعمال الفردي إلى إثارة القلق لدى بعض الشركاء.
• سيكون العمل فقط من خلال الحساب بمثابة تأكيد موضوعي لدخل ونفقات رجل الأعمال الفردي عند حساب مبلغ الضريبة.

قواعد مهمة

يأمل بعض رواد الأعمال الأفراد في الحصول على حساب شخصي واستخدامه في أنشطتهم التجارية الخاصة. ولكن لا ينصح بذلك على الإطلاق، للأسباب التالية:

• وعلى الرغم من رفع الحظر المفروض على ذلك، فإن مكتب الضرائب سيطلب التوضيحات والموافقات.
• البنوك لا توافق على هذا النهج، وبعضها يفرض حظرا تاما.
• قد "يخلط" مكتب الضرائب بين المقبوضات النقدية الشخصية والأموال المخصصة للأنشطة التجارية، ويفرض ضريبة بنسبة 13٪.

افتتاح RS

فيما يتعلق بما سبق، يعد فتح حساب جاري مرحلة ضرورية ومهمة في تكوين كل رجل أعمال على حدة. وعليك أن تبدأ باختيار البنك.

سنوضح أدناه كيفية فتح حساب جاري والعثور على البنك المناسب بعد ذلك.

اختيار مؤسسة مالية

يجب أن يكون النهج المتبع في اختيار البنك "الخاص بك" متوازناً. بعد كل شيء، موثوقية البنوك في مؤخراترددت. من أجل التخلص على الفور من الخيارات المشكوك فيها، تحتاج إلى:

• تحليل القطاع المصرفي بأكمله في المنطقة وتجميع قائمة طويلة من المقترحات المقبولة.
• جمع أكبر قدر ممكن من المعلومات باستخدام جميع الطرق المتاحة.
• اقرأ مراجعات العملاء بعناية.
• اتصل بالعديد من البنوك التي تبدو الأكثر موثوقية واستكشف إمكانية فتح حساب جاري هناك.

ما يجب الانتباه إليه:

• هل أحتاج إلى الدفع لفتح حساب؟
• تكلفة الصيانة وإدارة الحساب.
• عمل البنك مع الدفع وبطاقات الائتمان.
• الخدمات المصرفية عبر الإنترنت.
• هل يتم احتساب الفائدة على الأرصدة الموجودة في الحساب؟

سيخبرك الفيديو أدناه بالمستندات والأشياء الأخرى المطلوبة لفتح حساب جاري لرائد أعمال فردي:

المستندات المطلوبة

تم تقليل عدد المستندات التي يجب تقديمها لفتح حساب مصرفي منذ عام 2016 قدر الإمكان. تحتاج فقط:

• جواز سفر.
• الترخيص (إذا كان أي من أنشطة رائد الأعمال الفردي غير ممكن بدونه).
• ستحتاج في الخزان إلى ملء بطاقة تؤكد توقيع صاحب المشروع و (إن وجدت).

وبناءً على هذه المستندات، سيقوم البنك بإعداد اتفاقية خدمة العملاء للتوقيع عليها خلال يوم العمل الحالي أو على الأكثر في يوم العمل التالي.

الإجراء خطوة بخطوة

1. اختر بنكًا موثوقًا يلبي شروطك تمامًا.
2. ناقش مع مديري الخزانات إمكانية فتح حساب بكل الفروق الدقيقة في العملية. تعرف على تكلفة فتح الحساب، والصيانة الشهرية، والاتصال بالخدمات المصرفية عبر الإنترنت، وإجراء الدفعات وغيرها من النفقات المحتملة.
3. قم بإعداد المستندات اللازمة لذلك.
4. تعال إلى البنك ومعك المستندات المعدة واملأ النماذج اللازمة لفتح حساب جاري. يمكن أن يكون هذا: طلب فتح، بطاقة بها نموذج توقيع وختم، طلب خدمة عن بعد.
5. الحصول على إذن لفتح حساب. يستغرق هذا يومًا واحدًا أو يومين كحد أقصى.
6. الحصول على اتفاقية فتح الحساب ودراستها بعناية.
7. إذا وافقت تمامًا، قم بالتوقيع عليه، وادفع كل ما هو ضروري وكن عميلاً للبنك.