1. Venäjän federaation valuuttavalvonnasta vastaavat Venäjän federaation hallitus, valuutanvalvontaelimet ja -asiamiehet tämän liittovaltion lain ja muiden liittovaltion lakien mukaisesti.

2. Valuutanvalvontaviranomaiset Venäjän federaatiossa ovat Venäjän federaatio, Venäjän federaation hallituksen valtuuttama (valtuutettu) liittovaltion elin (liittovaltion elimet).

3. Valuutanvalvontaagentit ovat valtuutettuja pankkeja, jotka raportoivat Venäjän federaation keskuspankille, sekä arvopaperimarkkinoiden ammattimaisia ​​toimijoita, jotka eivät ole valtuutettuja pankkeja, mukaan lukien rekisterinpitäjät (rekisterinpitäjät), jotka raportoivat arvopaperimarkkinoiden liittovaltion toimeenpanevalle elimelle, tulliviranomaiset ja liittovaltion toimeenpanoelinten alueelliset elimet, jotka ovat valuutanvalvontaelimiä.

4. Venäjän federaation keskuspankki valvoo luottolaitosten valuuttatransaktioiden suorittamista sekä valuutanvaihtoja.

5. Liittovaltion toimeenpanevat elimet, jotka ovat valuutanvalvontaelimiä ja valuutanvalvontaagentteja, valvovat sellaisten kotimaisten ja ulkomaisten valuuttatapahtumien toteuttamista, jotka eivät ole luottolaitoksia tai valuutanvaihtopisteitä.

6. Venäjän federaation hallitus varmistaa valuuttavalvontaelimiä liittovaltion toimeenpanevien elinten valuuttavalvonnan alan toiminnan koordinoinnin sekä niiden vuorovaikutuksen Venäjän federaation keskuspankin kanssa.

Venäjän federaation hallitus varmistaa arvopaperimarkkinoiden ammattimaisten toimijoiden ja tulliviranomaisten, jotka eivät ole valtuutettuja pankkeja, vuorovaikutuksen valuutanvalvontaagentteina Venäjän federaation keskuspankin kanssa.

Venäjän federaation keskuspankki on vuorovaikutuksessa muiden valuutanvalvontaelinten kanssa ja varmistaa vuorovaikutuksen niiden kanssa sekä valtuutettujen pankkien tulliviranomaisten kanssa valuutanvalvontaagentteina Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti.

Valtuutetut pankit välittävät valuutanvalvontaagentteina tietoja tulliviranomaisille valuuttavalvontaviranomaisten tehtävien suorittamiseksi Venäjän federaation keskuspankin määräämässä määrässä ja tavalla.

Valuuttavalvonnan toimielinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä oikeudet ja velvollisuudet

1. Valuuttavalvonnan toimielimillä ja edustajilla sekä heidän virkamiehillä on toimivaltansa ja Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti oikeus:

• suorittaa tarkastuksia siitä, noudattavatko Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuutan sääntelyelinten säädöksiä asukkaiden ja ulkomailla asuvien henkilöiden toimesta;
• tarkastaa kotimaisten ja ulkomaisten valuuttatransaktioiden kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyys ja luotettavuus;
• pyytää ja vastaanottaa asiakirjoja ja tietoja, jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon. Pakollinen määräaika asiakirjojen toimittamiselle valuuttavalvonnan toimielinten ja edustajien pyynnöstä ei voi olla lyhyempi kuin seitsemän työpäivää pyynnön esittämispäivästä.

2. Valuuttavalvontaelimillä ja niiden virkamiehillä on toimivaltansa puitteissa oikeus:

• antaa määräyksiä poistaakseen Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöjen ja valuuttasääntelyelinten säädösten rikkomukset;
• soveltaa Venäjän federaation lainsäädännössä säädettyjä vastuutoimenpiteitä Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuutan sääntelyelinten toimien rikkomisesta.
• 3. On vahvistettava menettely, jonka mukaan maassa asuvat ja ulkomailla asuvat henkilöt toimittavat tositteet ja tiedot valuuttaoperaatioiden yhteydessä valuuttavalvontaagenteille:
• Venäjän federaation hallituksen valuuttavalvonnan tarjoaminen edustajille, lukuun ottamatta valtuutettuja pankkeja;
• toimitettavaksi valtuutetuille pankeille - Venäjän federaation keskuspankki.

4. Valuuttavalvonnan harjoittamista varten valuuttavalvontaviranomaisilla on toimivaltansa puitteissa oikeus pyytää ja vastaanottaa maassa asuvilta ja ulkomailta seuraavat valuuttakaupan suorittamiseen, avaamiseen ja ylläpitoon liittyvät asiakirjat (asiakirjojen jäljennökset) tileistä:

• asiakirjat, jotka todistavat henkilön henkilöllisyyden;
• asiakirja yksilön valtion rekisteröinnistä yksittäiseksi yrittäjäksi;
• asiakirjat, jotka todistavat oikeushenkilön aseman - ulkomailla asuville, asiakirja oikeushenkilön valtion rekisteröinnistä - asukkaille;
• todistus rekisteröinnistä veroviranomaiselle;
• asiakirjat, jotka todistavat henkilöiden oikeudet kiinteistöihin;
• ulkomailla asuvan asuinmaan (rekisteröintipaikan) viranomaisten laatimat ja myöntämät asiakirjat, jotka todistavat ulkomailla asuvien henkilöiden oikeudet suorittaa valuuttaliiketoimia, avata tilejä (talletuksia), jos ulkomaalainen vastaanottaa - tällaisen asiakirjan asukkaasta säädetään vieraan valtion lainsäädännössä;
• ilmoitus asukkaan rekisteröintipaikan veroviranomaiselle tilin (talletuksen) avaamisesta pankissa Venäjän federaation alueen ulkopuolella;
• rekisteröintiasiakirjat tapauksissa, joissa alustava rekisteröinti on säädetty tämän liittovaltion lain mukaisesti;
• asiakirjat (asiakirjaluonnokset), jotka ovat valuuttakaupan perustana, mukaan lukien sopimukset (sopimukset, sopimukset), valtakirjat, otteet yhtiökokouksen pöytäkirjasta tai muusta oikeushenkilön hallintoelimestä; asiakirjat, jotka sisältävät tietoja huutokaupan tuloksista (jos sellaisia ​​on); asiakirjat, jotka vahvistavat tavaroiden siirron (töiden suorittaminen, palvelujen tarjoaminen), henkisen toiminnan tiedot ja tulokset, mukaan lukien yksinoikeudet niihin, valtion elinten toimet;
• luottolaitosten laatimat ja myöntämät asiakirjat, mukaan lukien tiliotteet; asiakirjat, jotka vahvistavat valuuttatransaktioiden suorittamisen;
• tulli-ilmoitukset, asiakirjat, jotka vahvistavat Venäjän federaation valuutan, ulkomaan valuutan ja ulkoisten, sisäisten vakuuksien tuonnin Venäjän federaatioon asiakirjamuodossa;
• kauppapassi.

5. Valuutanvalvontaviranomaisilla on oikeus vaatia vain ne asiakirjat, jotka liittyvät suoraan meneillään olevaan valuuttatapahtumaan.

Kaikkien asiakirjojen on oltava voimassa sinä päivänä, jona ne toimitetaan valuuttavalvonnan edustajille. Valuutanvalvontaagentin pyynnöstä toimitetaan asianmukaisesti oikeaksi todistetut käännökset venäjäksi asiakirjoista, jotka on laadittu kokonaan tai osittain vieraalla kielellä. Vieraiden valtioiden valtion elinten myöntämät asiakirjat, jotka vahvistavat oikeushenkilöiden - ei-asuvien - aseman, on laillistettava säädetyllä tavalla. Ulkomaisia ​​virallisia asiakirjoja voidaan toimittaa ilman niiden laillistamista Venäjän federaation kansainvälisessä sopimuksessa määrätyissä tapauksissa.

Asiakirjat toimitetaan valuutanvalvontaviranomaisille alkuperäisinä tai asianmukaisesti oikeaksi todistetun jäljennöksen muodossa. Jos vain osa asiakirjasta liittyy valuuttatapahtuman suorittamiseen tai tilin avaamiseen, siitä voidaan toimittaa oikeaksi todistettu ote.

Valtuutetut pankit kieltäytyvät suorittamasta valuuttatapahtumaa sekä avaamasta tiliä, jos henkilö ei toimita asiakirjoja. Valuutanvalvontaviranomaiset hyväksyvät alkuperäiset asiakirjat tutustuttavaksi ja palautetaan ne toimittaneille henkilöille. Tässä tapauksessa valuuttavalvontaagentin varmentamat kopiot sijoitetaan valuuttavalvontamateriaaliin.

6. Valuutanvalvontaelimet, veroviranomaiset, jotka suorittavat tämän liittovaltiolain mukaisen ennakkorekisteröinnin, ovat toimivaltansa rajoissa velvollisia käsittelemään asukkaiden tämän liittovaltion lain edellyttämää ennakkorekisteröintihakemusta ja tekemään päätöksen ennakkorekisteröimisestä tai rekisteröinnin kieltäytyminen.

7. Valuutanvalvontaviranomaiset ja heidän virkamiehensä ovat velvollisia:

• valvoa sitä, että Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuuttasääntelyelinten säädöksiä noudatetaan asukkaiden ja ulkomailla;
• antaa valuutanvalvontaviranomaisille tietoja heidän osallistuessaan suoritetuista valuuttatapahtumista Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuutan sääntelyviranomaisten säädösten edellyttämällä tavalla.

8. Valuutanvalvontaelimet ja -asiamiehet sekä heidän virkamiehet ovat velvollisia säilyttämään Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti liike-, pankki- ja virkasalaisuudet, jotka ovat tulleet heidän tietoonsa valtuuksiaan käyttäessään.

9. Valuutanvalvontaelimet ja -asiamiehet, jos on tietoa Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöjen ja valuuttasääntelyelinten toimien rikkomisesta valuuttatransaktioiden suorittajan toimesta tai tilin (talletuksen) avaamisesta Venäjän federaation alueen ulkopuolella oleva pankki, jota vastaan ​​toinen valuutanvalvontaelin on soveltanut seuraamuksia Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti, siirtää seuraavat tiedot valuuttavalvontaelimelle, jolla on oikeus määrätä seuraamuksia tälle henkilölle:

• oikeushenkilön osalta: nimi, verovelvollisen tunnus, valtion rekisteröintipaikka, sen oikeudellinen ja postiosoite, rikkomuksen sisältö, joka osoittaa rikotun säädöksen, laittoman valuuttatapahtuman tai rikkomuksen päivämäärä ja määrä;
• yksityishenkilön osalta: sukunimi, etunimi, isännimi, henkilötodistuksen tiedot, asuinosoite, rikkomuksen sisältö, joka osoittaa rikotun säädöksen, laittoman valuuttakaupan tai mainitun rikkomuksen päivämäärä ja summa.

10. Valtuutetut pankit välittävät tiedot Venäjän federaation keskuspankin määräämällä tavalla.

11. Valuutanvalvontaelimet ja -asiamiehet toimittavat Venäjän federaation hallituksen valtuuttamalle valuutanvalvontaelimelle sen tehtävien suorittamiseen tarvittavat asiakirjat ja tiedot Venäjän federaation hallituksen yhteisymmärryksessä keskushallinnon kanssa vahvistamassa määrässä ja menettelyssä. Venäjän federaation pankki.

12. Valuuttavalvonnan elimet ja edustajat sekä heidän virkamiehensä ovat Venäjän federaation lainsäädännössä säädetyllä tavalla vastuussa tässä liittovaltion laissa säädettyjen tehtävien suorittamatta jättämisestä sekä asukkaiden ja asukkaiden oikeuksien loukkaamisesta. ulkomailla asuville.

Asuvien ja ulkomailla asuvien oikeudet ja velvollisuudet

1. Venäjän federaatiossa valuuttakauppoja suorittavilla asukkailla ja ulkomailla on oikeus:

• tutustua valuuttavalvonnan elinten ja edustajien suorittamiin tarkastustoimiin;
• valittaa valuuttavalvonnan elinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä päätöksistä ja toimista (toimimattomuudesta) Venäjän federaation lainsäädännön määräämällä tavalla;
• korvausta Venäjän federaation lainsäädännössä säädetyn menettelyn mukaisesti todellisesta vahingosta, joka on aiheutunut valuuttavalvonnan elinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä laittomista toimista (toimimattomuudesta).

2. Venäjän federaatiossa valuutansiirtoja suorittavien asukkaiden ja ulkomailla asuvien on:

• toimittaa valuutanvalvontaelimille ja -agenteille asiakirjoja ja tietoja, jotka on säädetty 11 artiklassa. tämän liittovaltion lain 23 §;
• pitämään kirjaa ja laatimaan raportteja valuuttakaupoistaan ​​vakiintuneen menettelyn mukaisesti varmistaen asiaankuuluvien asiakirjojen ja materiaalien turvallisuuden vähintään 3 vuoden ajan kyseisen valuuttakaupan päivämäärästä, kuitenkin aikaisintaan valuuttakaupan toteutumispäivästä lukien. sopimus;
• noudattaa valuuttavalvontaviranomaisten ohjeita Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöön ja valuuttasääntelyviranomaisten toimien ilmenneiden rikkomusten poistamiseksi.

Venäjän federaation valuuttasääntelyn pääasiallinen osa Venäjän federaation 9. lokakuuta 1992 annetun lain nro 3615-1 "Valuutan sääntelystä ja valuutan valvonnasta" 9 artiklan mukaisesti on Venäjän federaation keskuspankki. Venäjän federaation keskuspankin lisäksi Venäjän federaation lain nro 3615-1 pykälän 11 ​​mukaista valuutanvalvontaa suorittavat liittovaltion toimeenpanoelimet liittovaltion laeilla säädetyn toimivallan mukaisesti sekä Venäjän federaation hallituksen valtuuttama liittovaltion toimeenpaneva elin.

Valuuttavalvonnan kohteena ovat, jotka Venäjän federaation lain nro 3615-1 1 §:n 7 momentin mukaisesti ymmärretään:

Valuuttaarvojen omistusoikeuden ja muiden oikeuksien siirtoon liittyvät toiminnot, mukaan lukien vieraan valuutan käyttöön maksuvälineenä liittyvät toiminnot ja valuuttamääräiset maksuasiakirjat;

Valuuttaarvojen tuonti ja lähetys Venäjän federaatioon sekä vienti Venäjän federaatiosta;

Kansainvälisten rahansiirtojen toteuttaminen;

Maksut kotimaisten ja ulkomaisten välillä Venäjän federaation valuutassa.

Valuuttavalvonnan tarkoituksena on varmistaa valuuttalainsäädännön noudattaminen valuuttatransaktioiden toteutuksessa ja valuuttavalvonnan pääsuuntaukset:

Käynnissä olevien valuuttatransaktioiden nykyisen lainsäädännön mukaisuuden määrittäminen;

Tarvittavien lisenssien ja lupien saatavuus valuuttatransaktioihin;

Valuuttamääräisten velvoitteiden täyttäminen valtiolle, samoin kuin velvoitteet myydä ulkomaan valuuttaa Venäjän federaation kotimarkkinoilla, asukkaiden tarkastaminen;

Valuuttamääräisten maksujen oikeellisuuden tarkistaminen;

Valuuttatransaktioiden sekä ulkomailla asuvien Venäjän federaation valuutassa tapahtuvien liiketoimien kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyyden ja objektiivisuuden tarkistaminen.

Eniten valuuttalainsäädäntöä rikkovat ulkomaisen taloudellisen toiminnan osallistujat viedessään ja tuodessaan tavaroita.

Valuutanvalvonta vientitoimintojen toteutuksessa

Venäjän federaation 13. lokakuuta 1995 annetussa liittovaltion laissa nro 157-FZ "Ulkomaankaupan toiminnan valtion sääntelystä" annetun määritelmän mukaan vienti on tavaroiden, töiden, palvelujen, henkisen toiminnan tulosten vientiä, mukaan lukien yksinoikeudet niihin Venäjän federaation tullialueelta ulkomailta ilman jälleentuontivelvoitetta. Viennin tosiasia kirjataan sillä hetkellä, kun tavarat ylittävät Venäjän federaation tullirajan, tarjotaan palveluja ja oikeuksia henkisen toiminnan tuloksiin. Tavaranvienti rinnastetaan erilliseen kaupalliseen toimintaan ilman tavaroiden vientiä Venäjän federaation tullialueelta ulkomaille, erityisesti silloin, kun ulkomaalainen ostaa tavaraa venäläiseltä henkilöltä ja siirtää sen toiselle venäläiselle henkilölle jalostettaviksi ja myöhemmin vientiin. jalostetut tavarat ulkomaille.

Tavaroita vietäessä vakaviin valuuttalainsäädäntöjen rikkomuksiin liittyy vientitulojen hyvittämättä jättäminen, puutteellinen tai ennenaikainen hyvitys Venäjän federaation valtuutetuissa pankeissa avatuille vientitoimintaa harjoittavien asukkaiden tileille.

Venäjän federaation presidentin 21. marraskuuta 1995 antaman asetuksen nro 1163 "Ensisijaisista toimenpiteistä Venäjän federaation valuutanvalvontajärjestelmän vahvistamiseksi" mukaisesti asukkaiden ulkomaisia ​​taloustoimia koskevat selvitykset, joihin liittyy tavaroiden vientiä Venäjän federaatiosta. Venäjän federaation tullialueella tapahtuu vain niiden asukkaiden tilien kautta, jotka ovat tehneet tai joiden puolesta on tehty liiketoimia ulkomailla asuvien kanssa, ellei Venäjän federaation keskuspankki toisin salli. Samanaikaisesti ulkomaisiin taloustoimiin liittyvät selvitykset, joille ulkomaisen taloudellisen toiminnan osallistujat ovat myöntäneet transaktiopassit, suoritetaan vain valtuutettujen pankkien kautta, jotka ovat allekirjoittaneet tällaiset tapahtumapassit.

Venäjän federaation lain nro 3615-1 perusteella Venäjän federaation keskuspankki ja Venäjän federaation valtion tullikomitea kehittivät lokakuussa päivätyt ohjeet nro 86I ja nro 01-23 / 26541. 13, 1999 "Valuuttavalvonnan menettelystä tavaroiden viennistä Venäjän federaatioon saatujen valuuttatulojen vastaanottamisessa" .

Tämän asiakirjan kohdan 2.1 mukaan viejä on velvollinen hyvittämään tavaroiden viennistä saadut tulot asianomaisen sopimuksen allekirjoittaneen pankin rupla- ja (tai) valuuttatileilleen.

Tulot ovat käteistä ulkomaan valuutassa tai Venäjän federaation valuutassa, jonka ulkomainen henkilö siirtää tai siirtää viejän hyväksi maksuna sopimuksen mukaisesti vietyistä tavaroista.

Tapahtumapassi on valuuttavalvontadokumentti, joka sisältää kaikki valuuttavalvonnan toteuttamiseen tarvittavat tiedot sopimuksesta. Sopimus on maassa asuvan ja ulkomaisen välinen sopimus tai sopimus, jossa määrätään tavaroiden viennistä Venäjän federaation alueelta ja niiden maksamisesta ulkomaan valuutassa ja (tai) Venäjän federaation valuutassa. Tapahtumapassin myöntää valtuutetussa pankissa tai sen sivuliikkeessä asukas, jonka puolesta sopimus tehdään.

Jokaisesta tehdystä sopimuksesta myönnetään yksi tapahtumapassi kahtena kappaleena, jonka allekirjoittaa se pankki, jossa viejän tili on avattu. Tuotot vientitavaroista tulee hyvittää tälle tilille.

Samanaikaisesti täytetyn ja allekirjoitetun kauppapassin kanssa viejä toimittaa pankille alkuperäisen ja kopion sopimuksesta, jonka perusteella kauppapassi on laadittu.

Jos sopimusehdoissa on ulkomaalainen lykättävä maksua yli 90 päivää, tulee pankille toimittaa myös kopio määrätyllä tavalla saadusta luvasta. Jos sopimusehdoissa määrätään muun valuuttatapahtuman toteuttamisesta, johon tarvitaan Venäjän keskuspankin lupa, valtuutetulle pankille on toimitettava kopio kyseisestä luvasta.

Usein tavaroiden vientisopimukset vaativat suuren määrän painettuja arkkeja. Jos sopimuksen koko teksti on yli 5 arkkia, pankki voi sallia viejän toimittaa otteita koko sopimuksen kopion sijaan. siitä, joka sisältää tiedot, jotka ovat tarpeen tapahtumapassin oikeellisuuden valvomiseksi.

Pankki tekee transaktiopassia allekirjoittaessaan alkuperäisen osapuolten allekirjoitukset sisältävän sopimuksen arkin kääntöpuolelle merkinnän: "Sopimus hyväksytään selvityspalveluihin (pankin koko nimi)" (päivämäärä) ” (kuukausi) (vuosi)”, jonka varmentaa pankin rekisteröidyllä sinetillä ja allekirjoituksella pankin työntekijä, joka on valtuutettu allekirjoittamaan tapahtumapassin ja suorittamaan muita operaatioita valuuttavalvonnan toteuttamiseksi pankin puolesta. Pankki hyväksyy tapahtumapassin allekirjoitushetkestä lähtien sopimuksen selvityspalveluista ja toimii valuutanvalvontaagenttina tämän sopimuksen mukaisten tuottojen vastaanottamisessa.

Ensimmäinen kopio kauppapassista alkuperäisen sopimuksen kanssa palautetaan viejälle, toinen toimii pohjana pankille muodostamaan asiakirja-aineisto, johon se sijoitetaan muiden pankin tämän toiminnan yhteydessä vastaanottamien asiakirjojen kanssa. sopimus. Asiakirja on kokoelma asiakirjoja, jotka on luotu kullekin tapahtumapassille, jotta voidaan valvoa vientitavaroiden tuoton vastaanottamista. Asiakirja sisältää:

Tapahtumapassin alkuperäiskappale (uudelleenmyönnettyjen tapahtumapassien alkuperäiskappaleet);

Kopiot sopimuksesta (ote sopimuksesta) ja sen muutoksista ja (tai) lisäyksistä;

Jäljennökset luvista maksulykkäysten ja valuuttatransaktioiden suorittamiseen, joiden toteuttamiseen tällainen lupa vaaditaan;

Kopiot pankkien välisistä viesteistä, joissa vahvistetaan sopimuksen mukaisten varojen vastaanottaminen viejän hyväksi (viejän siirto ulkomaiselle vastapuolelle) (tapahtumapassi);

Muut pankin täyttämät tai pankin vastaanottamat asiakirjat tämän tapahtumapassin yhteydessä;

Paperille painettu, pankin vastuuhenkilön allekirjoittama ja pankin sinetillä varmennettu selvitys kaikkien sopimuksen mukaisten toimien ja maksujen suorittamisen (päättämisen) jälkeen (asiakirjaa suljettaessa). Asiakirjaa säilytetään 5 vuotta sen sulkemisen jälkeen.

Pankki voi kieltäytyä allekirjoittamasta tapahtumapassia, jos havaitaan vähintään yksi seuraavista tilanteista:

Sopimuksen mukaiset valuuttatapahtumat eivät noudata Venäjän federaation lakien ja muiden säädösten vaatimuksia;

Kauppapassi myönnettiin asetettujen vaatimusten vastaisesti;

Sopimuksessa ei ole ehtoja, jotka edellyttäisivät tuoton saamista viejän pankkitilille;

Pankki on toimittanut vieraalla kielellä laaditun sopimuksen, mutta venäjäksi ei ole käännöstä;

Viejä ei toimittanut pankille kopiota vakiintuneen menettelyn mukaisesti saadusta luvasta maksun lykkäämiseen sekä kopiota valuuttatransaktion luvasta, joka vaatii Venäjän pankin luvan.

Jos kieltäytyy allekirjoittamasta tapahtumapassia, pankki palauttaa kaikki asiakirjat viejälle.

Mikäli sopimusosapuolet tekevät siihen muutoksia ja lisäyksiä, jotka vaikuttavat tapahtumapassissa mainittuihin tietoihin, viejän on toimitettava tämän sopimuksen tapahtumapassin allekirjoittaneelle pankille:

Sopimuksen muutosten ja (tai) lisäysten alkuperäiskappaleet ja kopiot;

kopiot luvista, jotka viejä on saanut määrätyllä tavalla;

Kauppapassi myönnetty uudelleen ottaen huomioon sopimukseen tehdyt muutokset kahtena kappaleena.

Jos viejän tuotto hyvitetään Venäjän keskuspankin luvalla avatulle ulkomaiselle pankkitilille, tapahtumapassi toimitetaan allekirjoitettavaksi Venäjän keskuspankin aluetoimistolle viejäorganisaation valtion rekisteröintipaikassa. Tämä pankin aluetoimisto valvoo toimintaa allekirjoitetun tapahtumapassin perusteella.

Vientitulojen vastaanottamisen pankkivalvonta suoritetaan ohjeiden nro 86I ja nro 01-23 / 26541 kohdan 5 perusteella.

Pankki muodostaa viiden kalenteripäivän kuluessa tapahtumapassin allekirjoituspäivästä sähköisen kopion tapahtumapassista ja sen perusteella pankkivalvontalomakkeen, joka on valuuttavalvontaasiakirja, joka sisältää tiedot tämän sopimuksen mukaisista tapahtumista.

Vastaanotettuaan ulkomaan valuutan tai Venäjän federaation valuutan viejän tilille ulkomaisesta henkilöstä, pankin on ilmoitettava tästä viejälle viimeistään seuraavana arkipäivänä. Viejä puolestaan ​​on velvollinen toimittamaan pankille viimeistään 7 kalenteripäivän kuluttua siitä, kun varat on hyvitetty hänen tileilleen:

Tiedot tapahtumapassista, jota varten varat on saatu;

Vastaanotetun maksun tyyppi;

Kauppapassin mukaan tehdyistä lähetyksistä saadun tuoton jako.

Pankki heijastaa saamansa tiedot pankkivalvontalomakkeeseen ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen, kun viejä on vastaanottanut nämä tiedot.

Jos ulkomaiselta ostajalta saadut tuotot on virheellisesti vastaanottanut valtuutettu pankki, joka ei myöntänyt tapahtumapassia sen sopimuksen nojalla, jolle nämä varat vastaanotettiin, viejä on velvollinen 7 kalenteripäivän kuluessa näiden varojen vastaanottamisesta kehota valtuutettua pankkia siirtämään vastaanotetut varat kokonaisuudessaan pankkitilille, joka on myöntänyt tämän sopimuksen tapahtumapassin.

Jos viejä ei toimita tällaista tilausta määrätyn ajan kuluessa, ulkomaan valuutassa saadut varat on pakko myydä ja hyvittää viejän tilille.

Pankkien ja Venäjän valtion tullikomitean välillä vaihdetaan valuuttavalvontaasiakirjoja ohjeiden nro 86I ja nro 01-23 / 26541 kohdan 6 perusteella. Tällainen vaihto tapahtuu sähköisesti tietoliikenneverkon kautta.

Pankki lähettää 10 kalenteripäivän kuluessa tapahtumapassin allekirjoituspäivästä transaktiopassin sähköisen version Venäjän federaation valtion tullikomitealle, joka puolestaan ​​tuottaa lastin tulli-ilmoituksen tietojen perusteella. tullin pankkitarkastusrekisteröintikortti ja lähettää sen pankille 30 kalenteripäivän kuluessa tavaroiden luovutuspäätöksestä. Tulli- ja pankkivalvonnan kirjanpitokortti on valuuttatarkastusasiakirja, joka sisältää tiedot rahtitulli-ilmoituksesta sopimuksen mukaisesti vietyistä tavaroista sekä tulon vastaanottamisesta.

Saada vahvistus tavaroiden tosiasiallisesta viennistä Venäjän federaation alueelta, jos tulojen vastaanottoaika ei ylitä 90 kalenteripäivää tavaroiden Venäjän federaation tullialueelta vientipäivästä, mutta yli 90 kalenteripäivän kuluttua tavaroiden luovuttamista koskevasta päätöksestä viejä voi kääntyä tullilaitoksen puoleen, jonka toiminta-alueella Venäjän federaation tullirajalla oleva tarkastuspiste sijaitsee.

Valuuttavalvonnan muodot, tyypit ja menetelmät

Valuuttasääntelyyn ja valuuttasääntelyyn vaikuttavat kansainväliset sopimukset, joihin Venäjä osallistuu.

Lahkon mukaan. 3 art. Kansainvälisen valuuttarahaston sopimuksen VI artiklan mukaan jäsenvaltiot voivat soveltaa toimenpiteitä, jotka ovat tarpeen kansainvälisten pääomanliikkeiden sääntelemiseksi. Millään IMF-maalla ei kuitenkaan ole oikeutta soveltaa tällaisia ​​toimenpiteitä siten, että ne rajoittavat juoksevien valuuttatransaktioiden suorittamista. Osaston mukaisesti. 2(b) Art. VIII artiklan mukaan valuuttasopimusten täytäntöönpanoa jonkin jäsenvaltion valuutalla, joka on vastoin kyseisen jäsenvaltion IMF:n perussopimusten mukaisesti ylläpidettyjä tai käyttöön otettuja valuuttakauppoja koskevia sääntöjä, ei voida taata minkä tahansa jäsenvaltion alueella.

Valuutanvalvontajärjestelmän oikeudellisessa tuessa on kaksi aluetta:

1. valuuttavalvonnan organisatorinen tuki luomalla asianmukaiset organisaatiorakenteet ja antamalla niille toimivalta niille tällä alalla annettujen tehtävien rajoissa;
2. Valuuttatransaktioiden osallistujien keskinäisten ja valuuttavalvontaelinten (agenttien) välisten suhteiden oikeudellisten muotojen määrittäminen, joiden käyttö on välttämätöntä tehokkaan valuuttavalvonnan toteuttamiseksi.

Valuutanhallinta voi toimia useissa muodoissa:

1. mekanismina valtion valvomiseksi, miten Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuutan sääntelyelinten säädöksiä noudatetaan asukkaiden ja ulkomailla;
2. hallinnollisena toimenpiteenä, jota valtio käyttää taloudellisen riippumattomuuden turvaamiseksi, rahajärjestelmän vakauden varmistamiseksi, kansallisen valuutan vahvistamiseksi ja valuuttavarojen mobilisoimiseksi;
3. eräänlaisena ulkomaankaupan ei-tariffisena sääntelynä, jonka analogia voivat olla vientikiintiöt.

Valuutan hallintaa voidaan harkita monella tapaa.

1. Valuutanvalvonta on yksi julkishallinnon tehtävistä.
2. Valuutanvalvonta on valtion erityisten johtamistoimien vaihe.
3. Valuutanhallinta on palautteen muoto valuuttasuhteiden säätelyjärjestelmässä.
4. Valuuttavalvonnan tarkoituksena on varmistaa asetettujen valuuttarajoitusten noudattaminen, mikä luonnehtii sitä keinoksi ylläpitää lakia ja järjestystä raha-alalla.

Valuutanvalvontaa säätelevät lain nro 173-F3 normit sekä muiden säädösten normit. Tässä laissa määritellään selkeästi valuuttavalvonnan subjektien järjestelmä, heidän valtuutensa, oikeutensa ja velvollisuutensa sekä menettelyt tämäntyyppisen valvonnan toteuttamiseksi.

Valuuttavalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että maassa asuvat ja ulkomailla asuvat henkilöt noudattavat valtion lakeja suorittaessaan liiketoimia valuutan arvoilla, samoin kuin liiketoimia kansallisella valuutalla, arvopapereilla, maksuasiakirjoilla (rahoitusvälineillä) ja muilla velkasitoumuksilla, jonka nimellisarvo on kansallisen valuutan määräinen.

Lain nro 173-F3 pykälässä 3 luetellaan seuraavat valuutan säätelyn ja valuuttavalvonnan perusperiaatteet:

1. taloudellisten toimenpiteiden etusija valtion politiikan täytäntöönpanossa valuutan sääntelyn alalla;
2. valtion ja sen elinten perusteettoman puuttumisen kieltäminen kotimaisten ja ulkomailla asuvien valuuttatransaktioihin;
3. Venäjän federaation ulko- ja sisäisen rahapolitiikan yhtenäisyys;
4. valuutan sääntelyn ja valuutan valvonnan järjestelmän yhtenäisyys;
5. valtio suojelee maassa asuvien ja ulkomailla asuvien oikeuksia ja taloudellisia etuja valuuttatransaktioiden toteuttamisessa.

Seuraavat voidaan mainita erityisinä valuuttavalvonnan periaatteina.

2. Valuuttavalvonnan kohteiden pätevyyden erityispiirteistä riippuen:

a) suora (valuuttavalvonnan elinten ja edustajien suorittama);
b) epäsuora (Venäjän federaation hallituksen toteuttama).

3. Valuuttavalvonnan kohteiden organisatorisesta ja oikeudellisesta asemasta riippuen:

a) valuutanvalvontaelinten valvonta;
b) valuutanvalvontaagenttien valvonta.

4. Valuuttavalvonnan kohteesta riippuen:

a) ulkomaankaupan valuuttamääräysten valvonta;
b) ei-kaupallisten liiketoimien valuuttavalvonta.

5. Valvontatoimenpiteiden järjestämismenetelmän mukaan:

a) kauko-ohjain (dokumentti);
b) tarkastustarkastus.

Kauko-ohjausta käytetään valuuttavalvontaelinten ja -agenttien päivittäisessä toiminnassa kotimaisten ja ulkomaisten henkilöiden toimittamien säännöllisten raporttien ja asiakirjojen tarkistamiseen käynnissä olevista valuuttatransaktioista.

Pääasiallinen tapa valvoa valtuutettujen pankkien työtä on paikan päällä tehtävät tarkastukset, jotka Venäjän keskuspankin aluetoimistot suorittavat Venäjän keskuspankin aluetoimiston päällikön hyväksymän tarkastussuunnitelman mukaisesti. Valtuutettujen pankkien valuuttamääräisten transaktioiden valuuttalainsäädäntöjen noudattaminen tarkistetaan kahden vuoden välein.

Pääasiallinen tarkastusyksikön ja luottolaitosten välisiä suhteita säätelevä sääntö on

Venäjän federaation keskuspankin ohje, päivätty 5.12.2013 nro 147-I "Venäjän federaation keskuspankin (Venäjän pankin) valtuutettujen edustajien luottolaitosten (niiden sivukonttoreiden) tarkastusten suorittamista koskevasta menettelystä".

Tarkastuksen tulosten perusteella laaditaan valtuutetun pankin valuuttaoperaatioiden tarkastusasiakirja. On huomattava, että lain kirjoittamiskäytännössä pääasia on heijastaa rikkomuksia ja puutteita pankkien valuuttalainsäädännön noudattamisessa, mikä on perusteltua tiukan valuuttavalvonnan ja valuuttamarkkinoiden epävakauden olosuhteissa.

Valuuttavalvonnan subjektien järjestelmä.

Valuuttavalvonnan elimet ja edustajat

Venäjän federaation valuuttavalvonnan suorittavat:

1. Venäjän federaation hallitus;
2. valuutanvalvontaelimet;
3. valuutanvalvontaagentit.

Valuuttavalvonnan alalla Venäjän federaation hallituksella on kaksi tehtävää: se varmistaa liittovaltion toimeenpanevien elinten koordinoinnin - valuutanvalvontaelinten ja näiden elinten vuorovaikutuksen sekä arvopaperimarkkinoiden ja tulliviranomaisten ammattimaiset toimijat, jotka eivät ole valtuutettuja pankkeja Venäjän federaation keskuspankin valuutanvalvontaagentteina (lain nro 173-FZ 6 artiklan 22 pykälän 1 osa). Venäjän federaation hallitus vahvistaa menettelyn, jonka mukaan maassa asuvat ja ulkomailla asuvat henkilöt toimittavat tositteet ja tiedot valuuttatransaktioiden yhteydessä valuuttavalvontaviranomaisille.

Valuutanvalvontaelimet ovat: Venäjän federaation keskuspankki ja liittovaltion rahoitus- ja budjettivalvontapalvelu.

Venäjän Pankki valvoo luottolaitosten ja valuutanvaihtopisteiden valuuttatransaktioiden toteuttamista ja koordinoi myös valtuutettujen pankkien vuorovaikutusta valuutanvalvontaviranomaisina valuutanvalvontaviranomaisten ja muiden valuutanvalvontaagenttien kanssa vaihdettaessa tietoja Venäjän lainsäädännön mukaisesti. Venäjän federaatio (lain nro 173-FZ 4 osa, 3 kohta, 6 §, 22 artikla).

Jos luottolaitokset eivät noudata valuuttalainsäädäntöä, Venäjän federaation keskuspankki antaa ohjeet rikkomusten poistamiseksi 12 artiklan mukaisesti. 73 liittovaltion laissa nro 86-FZ, 10. heinäkuuta 2002 "Venäjän federaation keskuspankista (Venäjän pankki)" (jäljempänä Venäjän pankkia koskeva laki). Venäjän Pankilla on myös oikeus soveltaa hallinnollisia toimenpiteitä luottolaitoksiin pankkeja ja pankkitoimintaa koskevan lainsäädännön rikkomisesta (Venäjän pankista annetun lain 74 §, ohje "Toimenpiteiden soveltamisesta luottolaitokset vakavaraisuusvaatimusten rikkomisesta" (hyväksytty Venäjän keskuspankin määräyksellä, 31. maaliskuuta 1997 nro 59)).

Jos todetaan, että valuutanvaihto on rikkonut valuuttalainsäädäntöä, Venäjän federaation keskuspankilla on oikeus keskeyttää tai peruuttaa lupa ulkomaan valuutan osto- ja myyntitoimintojen järjestämiseen (lain 8 §, 4 §). Venäjän keskuspankki).

Tällä hetkellä Venäjän federaation hallituksen valtuuttama valuutanvalvontaelin on liittovaltion rahoitus- ja budjettivalvontapalvelu (Rosfinnadzor), joka on Venäjän federaation valtiovarainministeriön alainen. Tämä palvelu on liittovaltion toimeenpaneva elin, joka suorittaa valuutanvalvontaelimen tehtäviä (liittovaltion rahoitus- ja budjettivalvontapalvelua koskevien määräysten kohta 1). Sen tehtäviin kuuluu valvoa, että Venäjän federaatiossa asuvien ja ulkomaisten henkilöiden (lukuun ottamatta luottolaitoksia ja valuutanvaihtopisteitä) suorittamat valuuttakaupat ovat Venäjän federaation lainsäädännön, lisenssien ja lupien ehtojen sekä niiden sääntöjen mukaisia. Valuuttasääntelyn ja valuutanvalvontaelinten lakien vaatimusten noudattaminen (liittovaltion rahoitus- ja budjettivalvontaviraston määräysten 4 alakohta, 4 kohta); valuuttakauppaa koskevien kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyyden ja oikeellisuuden varmistaminen valuuttamääräisten liiketoimien sekä ulkomailla asuvien liiketoimien valvonnassa valuuttakurssien valvontaviranomaisten, lainvalvontaviranomaisten ja muiden liittovaltion toimeenpanoviranomaisten kanssa. Venäjän federaation valuutta (liittovaltion rahoitus- ja budjettivalvontapalvelua koskevien määräysten 5 alakohta, kohta 4).

Rosfinnadzoria kehotetaan valvomaan kaikkien valuuttasuhteisiin osallistuvien valuuttatransaktioiden laillisuutta ja tarkoituksenmukaisuutta paitsi Venäjän federaation hallitusta, Venäjän federaation keskuspankkia, valuutanvaihtolaitoksia ja luottolaitoksia.

Rosfinnadzor soveltaa valtion pakkokeinoja, mukaan lukien hallinnollisen vastuun toimenpiteitä valuuttalainsäädännön normien ja valuuttasääntelyelinten toimien rikkomisesta (Venäjän federaation hallintorikoslain 15.25 artikla). Rosfinnadzor käyttää toimivaltuuksiaan sekä suoraan että alueellisten elinten kautta, jotka käyttävät toimivaltaansa yhden tai useamman liittovaltion subjektin alueella.

Rosfinnadzorin alueellisilla elimillä on oikeus:

• valvoa Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä, valuuttasääntelyn ja valuuttavalvontaelinten vaatimuksia sekä valuuttatransaktioiden noudattamista kotimaisten ja ulkomailla (lukuun ottamatta luottolaitoksia ja valuutanvaihtolaitoksia) suoritetaan lisenssien ja lupien ehdoilla;
• tarkastaa, noudattavatko Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuuttasääntelyelinten säädöksiä asukkaiden ja ulkomailla asuvien henkilöiden sekä kotimaisten ja ulkomaisten valuuttatransaktioiden kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyyttä ja luotettavuutta;
• lähettää toimivaltansa rajoissa tarkastetuille organisaatioille, niiden ylemmille elimille, käsiteltäväksi pakollisia kannanottoja tai täytäntöönpanoa koskevia ohjeita havaittujen rikkomusten poistamiseksi.

Rosfinnadzorin alueellisilla toimielimillä ei ole oikeutta antaa palvelun toiminnan järjestämiseen tähtääviä hallintosääntöjä. Näiden edustajien lainkäyttövalta on rajoitettu yhteen tai useampaan Venäjän federaation muodostavaan yksikköön.

Valuutanvalvontaagentteja ovat:

1. valtuutetut pankit raportoivat Venäjän keskuspankille;
2. Valtion osakeyhtiö "Kehitys- ja ulkomaantalouspankki (Vnesheconombank)";
3. arvopaperimarkkinoiden ammattimaiset toimijat, jotka eivät ole valtuutettuja pankkeja;
4. Tulli;
5. veroviranomaiset.

A. Valtio on antanut valtuutetuille pankeille erilliset valtuudet harjoittaa tietyntyyppistä valtion valvontaa - valuutta, vaikka ne eivät ole viranomaisia. Tämän luokan valuuttavalvontaagenttien valtuudet rajoittuvat valuuttatransaktioiden laillisuuden tarkistamiseen. Jos tällä alueella havaitaan rikoksia, tällaiset organisaatiot kieltäytyvät suorittamasta valuuttakauppaa, keskeyttävät toiminnan ulkomaankauppasopimuksen nojalla.

B. Arvopaperimarkkinoista 22. huhtikuuta 1996 annetun liittovaltion lain nro 39-F3 mukaisesti arvopaperimarkkinoiden ammattimaisia ​​toimijoita ovat: välittäjät, jälleenmyyjät, johtajat, säilytysyhteisöt, rekisterinpitäjät (rekisterinpitäjät).

B. Vnesheconombankin oikeudellinen asema valuuttavalvontaagenttina eroaa yksityiskohdista, jotka ilmenevät liittovaltion laissa nro 82-FZ, päivätty 17. toukokuuta 2007, "Kehityspankista". Vnesheconombankin ylin hallintoelin on hallintoneuvosto, jota johtaa Venäjän federaation pääministeri.

Pohjimmiltaan Vnesheconombank on toiminnassaan tilivelvollinen Venäjän federaation hallitukselle, mutta valuuttavalvontaagenttina se käyttää valtuutetuille pankeille asetettuja oikeuksia ja täyttää velvollisuudet. Näin ollen Vnesheconombank on valuuttavalvontaagentin valtuuksia käyttäessään velvollinen noudattamaan Venäjän keskuspankin määräyksiä, jotka koskevat valtuutettujen pankkien ja asukkaiden välisiä suhteita.

D. Art. 27. marraskuuta 2010 annetussa liittovaltion laissa nro 311-FZ (sellaisena kuin se on muutettuna 13. heinäkuuta 2015) "Venäjän federaation tullisäännökset" (sellaisena kuin se on muutettuna ja täydennettynä, tuli voimaan 19. lokakuuta 2015), tulli viranomaiset ovat: Venäjän palvelu; alueelliset tulliosastot; tulli; tullipostit.

Tulliviranomaisten valtuudet valuutanvalvontaa varten vahvistetaan 10 artiklan 1 osan 10 kohdassa. Mainitun lain 12 §:n mukaan nämä elimet suorittavat toimivaltansa puitteissa valuuttakaupan valvontaa, joka liittyy tavaroiden liikkumiseen tulliliiton tullirajan yli sekä tavaroiden tuontiin Venäjän federaatioon ja niiden vienti Venäjän federaatiosta tulliliiton jäsenmaiden kansainvälisten sopimusten, Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja sen mukaisesti hyväksyttyjen valuuttasääntelyelinten normatiivisten säädösten mukaisesti.

E. Liittovaltion veroviranomainen suorittaa Venäjän federaation valuuttalainsäädännön noudattamisen valvonta- ja valvontatehtäviä vain veroviranomaisten toimivallan puitteissa (lauseke 1). Lisäksi liittovaltion verohallinnon ja sen alueellisten elinten valtuudet rajoittuvat vain valvomaan sellaisten kotimaisten ja ulkomaisten valuuttatransaktioiden toteuttamista, jotka eivät ole luottolaitoksia tai valuutanvaihtopisteitä (lain 5.1.5 alakohta). Liittovaltion veropalvelu).

Näin ollen tärkeimmät erot valuutanvalvontaelinten ja valuutanvalvontaagenttien välillä ovat se, että ensimmäisillä on laajemmat valtuudet. Erityisesti valuutanvalvontaviranomaisilla on oikeus antaa valuuttavalvontatoimia toimivaltaansa kuuluvissa asioissa (lain nro 173-FZ 4 §:n 5 osa); pyytää ja vastaanottaa asiakirjoja, jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon, joita ei ole määritelty artiklan 4 osassa. 23 lain nro 173-FZ; antaa määräyksiä havaittujen rikkomusten poistamiseksi; soveltaa vastuutoimenpiteitä.

Lain nro 173-FZ 23 § sisältää yleisen luettelon valuutanvalvontaelinten ja -agenttien sekä niiden virkamiesten oikeuksista ja velvollisuuksista.

Valuuttavalvonnan toimielimillä ja edustajilla sekä heidän virkamiehillä on toimivaltansa puitteissa oikeus:

1. suorittaa tarkastuksia siitä, noudattavatko Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuutan sääntelyelinten säädöksiä asukkaiden ja ulkomailla asuvien henkilöiden toimesta;

Heillä on myös oikeus:

1. antaa määräyksiä poistaakseen Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöjen ja valuuttasääntelyelinten säädösten rikkomukset;
2. soveltaa vahvistettuja vastuutoimenpiteitä Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuuttasääntelyelinten säädösten rikkomisesta.

Valuutanvalvontaviranomaisilla on toimivaltansa puitteissa oikeus pyytää ja vastaanottaa asukkailta ja ulkomailla asuvilta asiakirjoja (asiakirjojen jäljennöksiä), jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon (lain nro 173-23 §:n 4 osa). FZ). Heillä on kuitenkin oikeus vaatia vain sellaisten asiakirjojen toimittamista, jotka liittyvät suoraan meneillään olevaan valuuttatapahtumaan (lain nro 173-FZ 23 §:n 5 osa).

Valtuutetuilla pankeilla on oikeus periä maksuja valuuttavalvontaagenttien tehtävistä, myös asiakkailta, jotka ovat myöntäneet näissä pankeissa ulkomaankauppasopimusten mukaiset tapahtumapassit.

Laki ei kuitenkaan aseta rajoituksia valtuutettujen pankkien valuuttavalvontaagenttitehtävistään veloittamille korvauksille.

Valuutanvalvontaviranomaisten ja heidän virkamiestensä on:

1. valvoa sitä, että Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuuttasääntelyelinten säädöksiä noudatetaan asukkaiden ja ulkomailla;
2. antaa valuutanvalvontaviranomaisille tietoja heidän osallistuessaan suoritetuista valuuttatapahtumista Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuutan säätelyviranomaisten säädösten edellyttämällä tavalla.

Valuuttavalvontaelimet ja -asiamiehet sekä heidän virkamiehet ovat velvollisia pitämään liike-, pankki- ja virkasalaisuuksia, jotka ovat tulleet heidän tietoonsa valtuuksiaan käyttäessään.

Valuutanvalvontaelimet ja -asiamiehet, jos heillä on tietoja Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuuttasääntelyelinten säädösten rikkomisesta, siirtävät seuraavat tiedot valuuttavalvontaelimelle, jolla on oikeus määrätä tästä seuraamuksia henkilö:

• suorittaa tarkastuksia siitä, noudattavatko Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuutan sääntelyelinten säädöksiä asukkaiden ja ulkomailla asuvien henkilöiden toimesta;
• tarkastaa kotimaisten ja ulkomaisten (lukuun ottamatta luottolaitoksia ja valuutanvaihtopisteitä) valuuttatapahtumia koskevan kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyys ja luotettavuus;
• pyytää ja vastaanottaa asiakirjoja ja tietoja, jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon;
• soveltaa Venäjän federaation lainsäädännössä säädettyjä vastuutoimenpiteitä Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuutan sääntelyelinten toimien rikkomisesta.

Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuuttasääntelyelinten toimia valvotaan asukkaiden ja ulkomailla asuvien toimesta suorittamalla määräaikaisia ​​ja suunnittelemattomia tarkastuksia.

Tarkastuksen perusteet ovat:

1. Venäjän federaation presidentin, Venäjän federaation hallituksen määräykset;
2. johtajan, liittovaltion palvelun apulaisjohtajan, alueelimen johtajan ohjeet;
3. vastaanotetut viestit tai materiaalit valuuttavalvonnan elimeltä tai agentilta;
4. vastaanotettu viestejä tai materiaaleja lainvalvontaviranomaisilta, valtion virastoilta, julkisilta yhdistyksiltä;
5. yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden viestit ja lausunnot sekä viestit tiedotusvälineissä;
6. liittovaltion yksikön toimintasuunnitelma ja alueellisten elinten valvontatyösuunnitelmat vastaavalle vuodelle.

Tarkastuksen suorittamisen perusteet on rekisteröitävä liittovaltion palvelun keskusyksikön rakenteellisessa alaosastossa (alueviranomainen).

Liittovaltion palvelun keskustoimiston rakenteellisen osaston päällikkö harkitsee tarkastusten tekemisen perusteita ja antaa kirjallisen ohjeen liittovaltion palvelun keskustoimiston rakenteellisen osaston apulaisjohtajalle ja osaston päällikkölle tarkastuksen suorittamisesta. .

Määräaikaistarkastuksia tehdään korkeintaan kerran kahdessa vuodessa yhden tarkastuskohteen osalta. Suunnitelmassa vahvistetaan pakollinen luettelo tarkastettavaksi suunnitelluista taloudellisista toiminnoista, niiden toteuttamisen ajoituksista ja vastuullisista toteuttajista.

Suunnitelman muodostaa suunnitelman laatimisesta vastaavan liittovaltion palvelun keskusyksikön rakenteellinen alaosasto.

Tarkastuksen aikana analysoidaan valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon liittyviä asiakirjoja ja tietoja. Tarkastuskomissiolla on oikeus pyytää ja saada varmennuskohteelta asiakirjoja (asiakirjojen jäljennöksiä) ja valuuttakaupan suorittamiseen liittyviä tietoja.

Jos tarkastusten aikana ilmenee merkkejä Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuuttasääntelyelinten toimien rikkomisesta, pöytäkirjan laatimiseen oikeutettu virkamies panee vireille asian.

Liittovaltion palvelun keskustoimiston rakenteellisen osaston virkamiehillä on oikeus:

1. suorittaa tarkastuksia Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuuttasääntelyelinten toimien noudattamisesta tarkastuskohteiden toimesta;
2. tarkastaa valuuttatransaktioiden kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyys ja luotettavuus;
3. antaa määräyksiä Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja valuuttasääntelyelinten toimien paljastuneiden rikkomusten poistamiseksi;
4. pyytää ja vastaanottaa asiakirjoja (asiakirjojen jäljennöksiä) ja tietoja, jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon.

Tarkastustulosten perusteella tarkastuslautakunnan päällikkö, liittovaltion palvelun keskustoimiston rakenneyksikön virkamies (henkilöt) laatii ja allekirjoittaa tarkastusraportin.

Myös liittovaltion palvelun keskustoimiston (alueelimen) osasto voi suorittaa suunnittelemattomia tarkastuksia.

Jos tarkastuksen tuloksena paljastuu, että tarkastuksen kohde on syyllistynyt rikoksen merkkejä sisältävään toimenpiteeseen (toimimattomuuteen), valtuutetut viranomaiset ovat velvollisia luovuttamaan tiedot mainitun toiminnan (toimimattomuuden) suorittamisesta ja asiakirjat vahvistaa tällaisen tosiasian lainvalvontaviranomaisille ja muille valtion elimille.

Venäjän federaation valuuttalainsäädännön ja Venäjän federaation hallintorikoslain mukaisten valuuttasääntelyelinten toimien rikkomisesta liittovaltion viranomainen ja sen alueelliset elimet suorittavat hallinnollisia rikkomuksia koskevia menettelyjä.

Toimii Venäjän liittovaltion verohallinnon valuutanvalvontaagenttina. Venäjän liittovaltion veroviranomaiselle on uskottu valtion tehtävä valvoa, että maassa asuvat ja ulkomaiset henkilöt, jotka eivät ole luottolaitoksia tai valuutanvaihtopisteitä, suorittavat valuuttakauppoja. Sen toteuttamista säätelevät Venäjän valtiovarainministeriön hyväksymät hallintomääräykset.

Veroviranomaisilla ja niiden virkamiehillä on toimivaltansa puitteissa oikeus:

• suorittaa tarkastuksia siitä, noudattavatko maassa asuvat ja ulkomaiset valuuttalainsäädäntöä;
• tarkastaa kotimaisten ja ulkomaisten valuuttatransaktioiden kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyys ja luotettavuus;
• pyytää ja vastaanottaa asiakirjoja ja tietoja, jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon.

Veroviranomaiset suorittavat hallinnollisia menettelyjä - suorittavat tarkastuksen ja käsittelevät tarkastuksen tuloksia.

Hallinnollisen menettelyn aloittamisen perusteena on asiakirjojen ja tietojen vastaanottaminen sisäisistä ja (tai) ulkoisista lähteistä.

Valinnan suorittavat Venäjän liittovaltion verohallinnon keskustoimiston ja sen alueellisten elinten virkamiehet valmistelutyön perusteella. Se sisältää kaikkien saatavilla olevien materiaalien ja sisäisistä ja ulkoisista lähteistä saatavan tiedon tutkimisen ja analysoinnin maassa asuvan (ei-asukkaan) toiminnasta, joka liittyy valuuttatransaktioiden toteuttamiseen, tilien (talletusten) avaamiseen ja ylläpitoon pankeissa maan ulkopuolella. Venäjän federaatio, valuuttatransaktioiden kirjanpito- ja raportointiasiakirjojen toimittaminen.

Näihin tarkoituksiin käytetään seuraavia tietoja:

• tiedot ja asiakirjat, jotka veroviranomaiset ovat vastaanottaneet ulkoisista lähteistä, toimittaneet valuutanvalvontaviranomaiset ja muut valuutanvalvontaviranomaiset, lainvalvonta- ja valvontaviranomaiset sekä muista lähteistä;
• tiedot asukkaiden tilien (talletusten) avaamisesta (sulkemisesta) Venäjän federaation alueen ulkopuolella sijaitsevissa pankeissa ja tiedot näiden tilien (talletukset) varojen liikkuvuudesta;
• muut tiedot, jotka viittaavat suoraan tai epäsuorasti siihen, että asuva (ei-residentti) voi rikkoa valuuttalainsäädäntöä valuuttatransaktioiden yhteydessä;
• verovalvontatoimenpiteiden yhteydessä saatuja tietoja.

Päätös tarkastuksen suorittamisesta annetaan veroviranomaisen päällikön (apulaisjohtajan) ohjeena.

Tarkastuksen aikana analysoidaan asiakirjoja ja tietoja, jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien (talletusten) avaamiseen ja ylläpitoon Venäjän federaation alueen ulkopuolella olevissa pankeissa, valuuttatransaktioiden kirjanpito- ja raportointiasiakirjojen toimittamiseen.

Veroviranomaisilla on tarkastuksen suorittamista varten oikeus pyytää asiakirjoja ja tietoja tarkastettavalta (ulkomaalaisen) ja valtuutetuilta pankeilta.

Asiakirjoja ja tietoja saa myös valuuttavalvontaviranomaisilta ja -agentilta, lainvalvonta- ja valvontaviranomaisilta.

Valtion tehtävien suorittamisen tulos on se, että veroviranomainen laatii asiakirjan, jossa tarkastetaan, että maassa asuvat ja ulkomailla asuvat henkilöt noudattavat valuuttalainsäädäntöä, ja valuuttalainsäädäntöä rikottaessa laaditaan pöytäkirja hallintomenettelystä. rikos Venäjän federaation hallintorikoslaissa säädetyllä tavalla ja määräajoissa.

Tarkastusraportissa kuvataan kaikki tarkastuksen aikana tehdyt toiminnot ja luettelo tarkistetuista asiakirjoista (tiedot, tiedot).

Tarkastusraportissa tulee sisältää systemaattinen esittely tarkastuksen aikana paljastuneiden valuuttalainsäädännön rikkomusten dokumentoiduista tosiseikoista ja niihin liittyvistä seikoista, jotka ovat tärkeitä valuuttalainsäädäntöjen rikkomusten oikean määrittämisen kannalta normeihin viitaten (artikkelit, valuuttalainsäädännön osat, kohdat. Jos valuuttalainsäädäntöä ei rikota, tarkastusraporttiin tehdään asianmukainen merkintä.

Jos tarkastuksen aikana ei ilmene seikkoja, joiden perusteella voitaisiin olettaa rikoksen merkkejä sisältäviä valuuttalainsäädäntöjen rikkomuksia, tarkastuskertomus laaditaan yhtenä kappaleena, liitetään tapausaineistoon ja säilytetään veroviranomaisen hallussa. joka suoritti tarkastuksen.

Jos paljastuu olosuhteita, jotka antavat mahdollisuuden olettaa rikoksen merkkejä sisältäviä valuuttalainsäädännön rikkomisia, tarkastusraportti laaditaan kahtena kappaleena. Tässä tapauksessa tarkastusraportin toinen kopio liitetään lainvalvontaviranomaisille rikosasian aloittamista koskevan kysymyksen ratkaisemiseksi lähetettyihin materiaaleihin.

Liittovaltion tulliviranomaisen suorittama valuuttavalvontaagentin valtion tehtävä. Tulliviranomaisten suorittamaa valuutanvalvontaagentin valtion tehtävää säännellään Venäjän liittovaltion tullilaitoksen 17. marraskuuta 2009 antamalla määräyksellä nro 2075 "Ohjeiden hyväksymisestä tullivirkailijoiden toimista, jotka suorittavat tulliviranomaiset". Valuuttavalvonnan tarkoitukset Tavaroiden tullaukseen toimitettujen asiakirjojen ja tulli-ilmoituksessa ilmoitettujen tietojen tarkastus” .

Tulliviranomaiset tarkistavat, että tulli-ilmoituksessa ilmoitetut tiedot vastaavat tavaroiden tullaukseen toimitetuissa asiakirjoissa olevia tietoja.

Tarkastus alkaa selvittämällä, minkä tyyppinen ulkomaantaloussopimus on, jonka perusteella tavarat siirretään tulliliiton tullirajan yli tai tullijärjestelmää muutetaan tai todetaan, että tavarat kuljetetaan ETT:n (tulli) kautta. järjestelmää muutetaan) ei sopimuksen täytäntöönpanon yhteydessä.

Toimitustarpeen tunnistamiseksi tarkistetaan, ovatko tulli-ilmoituksessa ilmoitetut tiedot toimitettujen asiakirjojen sisältämien tietojen, selvityslomakkeen koodin ja ulkomaankaupan ominaisuuksien osalta. tapahtumapassi (jäljempänä - PS) ja tavara-ilmoituksessa oleva hakemus (jäljempänä - DT) sen tiedot asiaankuuluvien ulkomaisten taloustoimien sisällyttämiseksi automatisoituihin valuutanhallintatekniikoihin.

DT:ssä ilmoitettujen tietojen luotettavuuden tarkistaminen ilmoitetuilla tavaroilla tapahtuvan kaupan luonteesta ja selvitysten ominaisuuksista suoritetaan:

a) tulliselvityksen yhteydessä esitetyn sopimuksen tyypin mukaisuus, joka määrää ilmoitettujen tavaroiden kuljetuksen (tullijärjestelyn muutoksen) tarkoituksen (syyn) tavaran luonteen luokittelijan määräämään sopimustyyppiin kauppa ilmoitetun tavaran kanssa, johon DT:ssä ilmoitettu liiketoimen luonnekoodi kuuluu; sopimuksissa, jotka sisältävät erityyppisten sopimusten osia (sekasopimukset), ilmoitettujen tavaroiden kanssa tapahtuvan liiketoimen luonteen koodi tarkistetaan pääasiallisen velvoitteen tyypin perusteella;

b) DT:ssä ilmoitettujen ilmoitettujen tavaroiden liiketoimen luonteen ja ilmoitetun tavaraerän toimituksen korvaamisen tai vapaan luonteen mukainen;

c) valuuttavalvonnan harjoittamista varten valuuttavalvontaviranomaisilla on toimivaltansa puitteissa oikeus pyytää ja vastaanottaa asukkailta ja ulkomailla asuvilta valuuttatransaktioiden kirjanpitoa ja raportointia varten laadittuja PS:itä sekä tarkistaa kotimaisten ja ulkomaisten valuuttatransaktioiden kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyys.

Tältä osin, jos PS esitetään tavaroiden tullauksen aikana, tulliviranomaiset varmistavat, että PS:n käsittelyä koskevia sääntöjä noudatetaan.

Tullin aikana toimitetun PS:n varmennus suoritetaan seuraavien kriteerien mukaisesti:

1. toimitetun sopimuksen noudattamisesta sovittamalla yhteen sopimuksen ja PS:n keskeiset tiedot niiden yksiselitteiseksi tunnistamiseksi ottaen huomioon sopimukseen tehdyt muutokset ja (tai) lisäykset (mukaan lukien sopimuksen numero ja päivämäärä, tiedot osapuolet, hinnan valuutta ja sopimuksen määrä);
2. siitä, että lähetetty PS (kopio PS:stä) on yhdenmukainen Venäjän liittovaltion tullilaitokselta saadun kes(jäljempänä CBD VK) olevan sähköisen kopion kanssa;
3. PS:n kopion vastaavuus alkuperäisen kanssa (tarvittaessa), minkä jälkeen alkuperäinen palautetaan sen lähettäneelle henkilölle;
4. PS:n vakiintuneen muodon noudattaminen, mukaan lukien sarakkeiden luettelo, allekirjoitusten ja sen todistavien sinettien läsnäolo;
5. PS-numeron muodostamisen oikeellisuus, kun taas PS-numeron neljännen osan sopimustyyppikoodin oikeellisuutta ei tarkisteta;
6. PS:n myöntäneen valtuutetun pankin tietojen noudattaminen;
7. luottolaitosten valtionrekisteröintikirjaan sisältyvien tietojen noudattaminen, jotka on toimitettu sähköisesti Venäjän liittovaltion tullihallinnon tulliviranomaisille (CITTU);
8. viejän (tuojan) tietojen noudattaminen;
9. PS:n antamisen ja uudelleen antamisen määräaikojen noudattaminen sopimukseen tehtäessä muutoksia.

Luettelo asiakirjoista, joita tulliviranomaiset voivat pyytää ulkomaisen taloudellisen toiminnan osallistujilta valuutanvalvontaagentteina, määrätään 4 artiklan 4 kohdassa. 23 lain nro 173-FZ. Asukkaat toimittavat samat asiakirjat tulliviranomaisille valuuttavalvontaviranomaisina kerran, eikä niitä voida toimittaa uudelleen ennen kuin toimitetuissa asiakirjoissa ilmoitetut tiedot muuttuvat. Tosiasioiden vahvistamiseksi asukkailta voidaan pyytää vain niitä asiakirjoja, joita yhteisöt käyttävät, mukaan lukien heidän liiketapahtumiensa kirjanpito kirjanpitosääntöjen ja -käytäntöjen mukaisesti (tässä tapauksessa erillisten asiakirjojen laatiminen nimenomaan tätä tarkoitusta varten). valuutan valvontaa ei vaadita, jos Venäjän federaation lainsäädännössä toisin määrätään).

Valtuutetut pankit ja Vnesheconombank ovat velvollisia toimittamaan tulliviranomaisille näiden pyynnöstä valuutanvalvontaa varten Artiklan 13 osassa määritellyt asiakirjat. 23 lain nro 173-FZ.

Samanaikaisesti ottaen huomioon artiklan 14 osa. Lain 23 §:n mukaan tulliviranomaisen pyynnöt luottolaitosten asiakirjojen toimittamisesta valuutan valvontaa varten tulee lähettää vain asianomaisen tulliviranomaisen saatavilla olevien tietojen perusteella, jotka sisältävät merkkejä tietyn asukkaan valuuttarikoksista, ja asianmukaisten asiakirjojen pyytämisen tarkoituksenmukaisuus luottolaitoksilta on pääsääntöisesti perusteltu mahdottomuudella saada niitä suoraan asukkaalta tai tarpeella vertailla ja varmistaa eri lähteistä saatujen tietojen oikeellisuus.

Todisteiden saaminen luottolaitoksilta on mahdollista tullitarkastusten suorittamiseksi tullitarkastuksen aikana tavaroiden luovutuksen jälkeen.

Valuuttavalvonnan tietokannat

Valuutanhallinnan tietokantojen käsite. Art. 27. kesäkuuta 2006 annetun liittovaltion lain nro 149-FZ "Tiedoista, tietoteknologioista ja tietosuojasta" 2 §:n mukaan tieto ymmärretään tiedoksi (viesteiksi, dataksi) niiden esitysmuodosta riippumatta.

Tieto voidaan dokumentoida paperille tai se voidaan välittää sähköisenä viestinä tieto- ja tietoliikenneverkon kautta.

Tieto- ja televiestintäverkon alla tällä lailla tarkoitetaan teknistä järjestelmää, joka on suunniteltu välittämään tietoa viestintälinjoilla, joihin pääsy tapahtuu tietotekniikan avulla.

Valuuttavalvonta perustuu sekä paperille dokumentoituun että sähköiseen muotoon (mukaan lukien sähköisenä asiakirjana) muunnettuihin ja tieto- ja viestintäverkkojen kautta jaettuihin tietoihin.

Valuuttavalvonnan tietotekniikan nykyisessä kehitysvaiheessa on odotettavissa asteittaista siirtymistä paperista sähköiseen asiakirjahallintaan, minkä pitäisi viime kädessä varmistaa valuuttavalvonnan tehostaminen.

Valuuttavalvonnan tietokantojen sisältö on:

1. valuuttavalvonnan tietokanta;
2. tiedon vuorovaikutus valuuttavalvonnan subjektien välillä sekä valuuttavalvonnan subjektien ja objektien välillä.

Valuuttavalvonnan tietokanta koostuu:

1. valuutan valvonnan asiakirjapohja (eli valuutan valvontaa varten käytetyt dokumentoidut tiedot);
2. Valuutanvalvontatarkoituksiin käytettävät elektroniset tietojärjestelmät ja tietokannat.

Valuutanhallinnan dokumentaarinen pohja puolestaan ​​koostuu:

1) asiakirjat, jotka kotimaiset ja ulkomaiset henkilöt, jotka suorittavat valuuttaliikennettä, ovat toimittaneet valuutanvalvontaviranomaisille.

Nämä asiakirjat on jaettu seuraaviin ryhmiin:

a) asiakirjat ja tiedot, jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon (joka on säädetty lain nro 173-FZ 23 §:n 4 osassa);
b) valuuttatransaktioiden kirjanpitomuodot;

2) valuutanvalvontaviranomaisten ilmoituslomakkeet valuutanvalvontaviranomaisille.

Lisäksi valuuttavalvonnassa ja erityisesti asiakirjojen täsmäyttämisessä valuutanvalvontaagentit käyttävät erilaisia ​​luokituksia ja luetteloita sääntely- ja viitetiedoista.

Valuutanhallinnan dokumentaarisen pohjan käsite ja koostumus.

Valuuttatransaktioihin, tilien avaamiseen ja ylläpitoon liittyviä yleisiä asiakirjoja ja tietoja ovat mm.

1. Asiakirjat, jotka todistavat henkilön henkilöllisyyden.

Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti henkilöllisyystodistukset ovat:

• Venäjän federaation kansalaisen passi,
• rekisteritoimiston, toimeenpanoviranomaisen tai paikallishallinnon todistus kansalaisen syntymästä - Venäjän federaation kansalaiselle, joka ei ole täyttänyt 14 vuotta,
• yleinen ulkomaan passi,
• merimiehen passi
• sotilaskortti tai sotilaskortti,
• Venäjän federaation kansalaisen väliaikainen henkilökortti, jonka sisäasioiden elin on myöntänyt ennen passin myöntämistä,
• muut Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti henkilöllisyysasiakirjoiksi tunnustetut asiakirjat;

3. Asiakirjat, jotka todistavat oikeushenkilön aseman - ulkomailla asuville.

Nämä asiakirjat toimittaa valtio, jossa ulkomailla asuvan valtion rekisteröinti suoritettiin.

4. Todistus veroviranomaisen rekisteröinnistä.

5. Asiakirjat, jotka todistavat henkilöiden oikeudet kiinteistöihin.

Asiakirja, joka todistaa henkilön oikeudet kiinteistöihin Venäjän federaation talouskehitysministeriön 23. joulukuuta 2013 antaman määräyksen nro 7651 mukaisesti, on todistus oikeuksien valtion rekisteröinnistä.

Valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon liittyvät erityisasiakirjat ja -tiedot sisältävät mm.

1. Ulkomailla asuvan asuinmaan (rekisteröintipaikan) viranomaisten laatimat ja myöntämät asiakirjat, jotka todistavat ulkomailla asuvien oikeudet suorittaa valuuttakauppoja, avata tilejä (talletuksia), jos kuitti viimeistään sellaisen asiakirjan ulkopuolisesta henkilöstä säädetään vieraan valtion lainsäädännössä.

1 Venäjän federaation talouskehitysministeriön määräys, 23. joulukuuta 2013, nro 765 "Yhdistetyn valtion kiinteistöoikeuksia ja sen kanssa tehtyjä liiketoimia koskevan rekisterin ylläpitämistä koskevien sääntöjen hyväksymisestä, rekisteröintinumeron koostumuksesta, menettely oikeuksien luovuttamiseksi kiinteistöihin ja kiinteistöihin liittyviin liiketoimiin valtion rekisteröinnin ehdollisten numeroiden aikana, joille ei ole annettu kiinteistötunnusta Venäjän federaation lainsäädännössä säädetyn menettelyn mukaisesti, valtion rekisteröintitodistuksen lomakkeet oikeudet ja erityinen rekisteröintimerkintä asiakirjoihin, vaatimukset oikeuksien valtion rekisteröintitodistuksen ja erityisen rekisteröintimerkinnän täyttämisestä sekä vaatimukset erityisen rekisteröintimerkinnän muodosta sähköisessä muodossa."

2. Ilmoitus asukkaan rekisteröintipaikan veroviranomaiselle tilin (talletuksen) avaamisesta Venäjän federaation alueen ulkopuolella sijaitsevassa pankissa.

Asukkaiden rekisteröintipaikan veroviranomaisen ilmoitusmuoto tilin (talletuksen) avaamisesta pankissa Venäjän federaation alueen ulkopuolella on vahvistettu Venäjän liittovaltion verohallinnon 21. syyskuuta 2010 päivätyllä määräyksellä nro. . tilin (talletuksen) tietojen muuttaminen Venäjän federaation alueen ulkopuolella sijaitsevassa pankissa ja tilin olemassaolosta Venäjän federaation alueen ulkopuolella sijaitsevassa pankissa.

3. Asiakirjat (asiakirjaluonnokset), jotka ovat valuuttakaupan perustana, mukaan lukien sopimukset (sopimukset, sopimukset), valtakirjat, otteet yhtiökokouksen pöytäkirjasta tai muusta oikeushenkilön johtoelimestä; asiakirjat, jotka sisältävät tietoja huutokaupan tuloksista (jos sellaisia ​​on); asiakirjat, jotka vahvistavat tavaroiden siirron (töiden suorittaminen, palvelujen tarjoaminen), henkisen toiminnan tiedot ja tulokset, mukaan lukien yksinoikeudet niihin, valtion elinten toimet.

Tämä ryhmä viittaa asiakirjoihin, jotka todistavat ulkomaankaupan tosiasian: ulkomaankauppasopimukset; kaupalliset asiakirjat (lasku (lasku), pro forma lasku (pro forma lasku) sopimukseen, muut kaupalliset ja selvitysasiakirjat, mukaan lukien kassa- tai myyntikuitti tavaroiden ostosta vähittäismyyntiverkostossa, asiakirjat, jotka vahvistavat selvityksen keinona arvopapereiden maksaminen jne.).

4. Luottolaitosten laatimat ja myöntämät asiakirjat, mukaan lukien tiliotteet; asiakirjat, jotka vahvistavat valuuttatransaktioiden suorittamisen.

Tällaisia ​​asiakirjoja ovat: tiliotteet tililtä; kirjallinen vahvistus valtuutetusta pankista, joka ylläpitää luottotiliä Venäjän federaation kanssa tehdyn kansainvälisen sopimuksen mukaisesti, toimitettaessa tavaroita valtion lainalla tai lyhennettynä valtion lainaa, jossa ilmoitetaan tilinumero ja valuuttakoodi jne.

5. Tulli-ilmoitukset, asiakirjat, jotka vahvistavat Venäjän federaation valuutan, ulkomaan valuutan sekä ulkoisten ja sisäisten vakuuksien tuonnin Venäjän federaatioon asiakirjamuodossa.

6. Liiketoimen passi. Tätä asiakirjaa käsitellään yksityiskohtaisemmin jäljempänä.

7. Asiakirjat, jotka vahvistavat, että henkilöt ovat puolisoita tai lähisukulaisia, mukaan lukien maistraatin antamat asiakirjat (avioliittotodistus, syntymätodistus), oikeuspäätökset, jotka ovat tulleet voimaan perhe- tai sukulaisuussuhteen toteamisesta, adoptiosta (adoptiosta), isyyden vahvistaminen sekä merkinnät lapsista, puolisosta ja muista Venäjän federaation lainsäädännössä säädetyistä asiakirjoista.

Nämä asiakirjat on eritelty Venäjän keskuspankin 20. heinäkuuta 2007 päivätyssä ohjeessa nro 1868-U "Asuissa olevien henkilöiden toimittamisesta valtuutetuille pankeille tiettyihin valuuttatransaktioihin liittyvien asiakirjojen".

Venäjän federaation keskuspankin asetuksen mukaan maassa asuvat yksityishenkilöt suorittavat valuuttakauppoja, jotka liittyvät ulkomaan valuutan siirtoihin valtuutetuissa pankeissa avatuilta tileiltään muiden maassa asuvien henkilöiden hyväksi, jotka ovat heidän puolisonsa tai tilien lähisukulaisia. näistä henkilöistä, jotka on avattu valtuutetuissa pankeissa tai Venäjän federaation alueen ulkopuolella sijaitsevissa pankeissa (jos yhden arkipäivän aikana siirretty summa ylittää 5 tuhatta Yhdysvaltain dollaria), toimitettava valtuutetulle pankille, jonka kautta määritellyt valuuttatapahtumat suoritetaan suoritettu asiakirjat (asiakirjojen jäljennökset), jotka vahvistavat, että henkilöt ovat puolisoita tai lähisukulaisia ​​seuraavasta luettelosta:

1. Venäjän federaation kansalaisen passi;
2. yleinen ulkomaan passi;
3. diplomaattipassi;
4. palvelupassi;
5. merimiehen passi (merimiehen henkilökortti);
6. syntymätodistus;
7. vihkitodistus;
8. adoptiotodistus (adoptio);
9. isyystodistus;
10. nimenmuutostodistus;
11. sotilaallinen henkilöllisyystodistus;
12. ulkomaan kansalaisen tai kansalaisuudettoman henkilön oleskelulupa;
13. Art. Siviilirekisterioteista annetun liittovaltion lain 13 §, joka on samanlainen kuin edellä mainitut asiakirjat;
14. laillisesti voimaan tullut tuomioistuimen päätös oikeudellisesti merkittävän tosiasian toteamisesta (mukaan lukien perhe- tai sukulaisuussuhteen toteamisesta, adoptiosta (adoptiosta), isyyden toteamisesta).

Tämän artiklan 4 kohdassa tarkoitetuista asiakirjoista on poissuljettava ne kirjanpitomuodot, joista on tällä hetkellä olemassa erillinen sääntely-säädös Venäjän keskuspankin ohjeella nro 138-I.

Venäjän keskuspankki luokitteli ohjeen nro 138-I kohdassa 1.5 valuuttatransaktioiden kirjanpitolomakkeiksi kahdenlaisia ​​varmenteita:

1. todistus valuuttatransaktioista;
2. todistus todistusasiakirjoista.

Valuuttavalvonnan tarkoituksiin käytetyt viitetiedot. Tulliviranomaiset käyttävät valuuttavalvonnassa seuraavia luokituksia.

1. Maailman maiden luokitin.
2. Valuutan luokitin.

Venäjän liittovaltion tullilaitoksen 21. elokuuta 2007 antamalla määräyksellä nro 1003 hyväksyttiin tullitarkoituksiin käytettävät luokitukset ja luettelot viitetiedoista. Niistä seuraavia luokituksia käytetään valuuttavalvonnan tarkoituksiin:

a) selvitysmuodot ja ulkomaisen taloustoimen piirteet;
b) selvitysvaluutan ja perusvaluutan väliset vastaavuustaulukot yleisvenäläisen valuuttaluokituksen mukaisesti;
c) ilmoitettujen tavaroiden maksujen erityispiirteet.

Lisäksi tulliviranomaiset käyttävät Venäjän liittovaltion tullilaitoksen 12. heinäkuuta 2007 päivätyn kirjeen nro 01-06 / 25927 mukaan valuutan valvontaan:

• näytteet alueen Venäjän teollisuus- ja kauppaministeriön valtuutettujen edustajien sinetistä;
• Kortit valtuutettujen pankkien sinettien näytetulosteista;
• valtuutettujen pankkien sähköinen luettelo.

Venäjän federaation keskuspankki välittää valtuutetuille pankeille luettelot sääntely- ja viitetiedoista, joita ne käyttävät laatiessaan raportteja ja kirjanpidossa asukkaiden ja ulkomaisten toimittamia asiakirjoja ja tietoja.

Valuuttavalvonnan alalla valuuttavalvonnan päähenkilöiden, pankkien ja tulliviranomaisten, käyttämät tietojärjestelmät ovat ensiarvoisen tärkeitä. Venäjän federaation keskuspankki ylläpitää Venäjän keskuspankin sähköistä tietojärjestelmää (EIS) ja liittovaltion tullilaitos tulliviranomaisten yhtenäistä automatisoitua tietojärjestelmää (UAIS).

Tullin valuuttavalvonnan informatisoinnissa on saavutettu tiettyjä tuloksia: on kehitetty ja käytössä ovat ohjelmistokompleksit "Currency Control Agent" ja "Currency Control Database Registry", jotka ovat tietopohjana tulliviranomaisille valuuttavalvonnan ja ulkomaankaupan vaihtokauppojen toteuttamisen valvonta.

Tapahtumapassi ja valuuttakaupan kirjanpitolomakkeet. Ulkomaankauppasopimusten ja lainasopimusten mukaisen valuuttakaupan suorittaminen edellyttää, että asukas toimittaa valtuutetulle pankille (tapahtumapassin pankille) seuraavat asiakirjat:

• kauppapassit;
• todistukset valuuttatransaktioista (jos suoritetaan transaktio ulkomaan valuutassa) tai selvitysasiakirja (kun suoritetaan transaktio Venäjän federaation valuutassa);
• todistukset todistusasiakirjoista;
• asiaa tukevat dokumentit.

Valuuttatransaktioiden kirjanpidon ja raportoinnin varmistamiseksi Venäjän federaation keskuspankki on vahvistanut asukkaille yhtenäiset säännöt, jotka koskevat transaktiopassin (TP) myöntämistä valtuutetuissa pankeissa. Se toimii ja sisältää tarvittavat tiedot kotimaisen ja ulkomaisen välisestä sopimuksesta.

Valtuutettu pankki valitsee työntekijöidensä keskuudesta vastuuhenkilön, jolla on valtuutetun pankin puolesta valtuutetun pankin puolesta valuuttavalvontaagenttina oikeus suorittaa valuutanvalvontatoimenpiteitä, mukaan lukien allekirjoitusasiakirjat ja paperille tehdyt valtuutetun pankin sinetillä varustetut asiakirjat. käytetään valuutan valvontaan. Valtuutetun pankin vastuuhenkilö ja sinetti hyväksytään valtuutetun pankin hallintosäädöksellä.

Asukas (ulkomaalainen) toimittaa asiakirjat ja tiedot valtuutetulle pankille paperilla ja (tai) sähköisessä muodossa valtuutetun pankin asukkaan (ulkomaisen) kanssa sopimalla tavalla.

Todistuksen valuuttatapahtumista ja siinä määriteltyjen valuuttatapahtumien suorittamiseen liittyviä asiakirjoja asuva henkilö toimittaa valtuutetulle pankille seuraavin ehdoin:

a) hyvitettäessä ulkomaan valuuttaa kauttakulkuvaluuttatilille - viimeistään 15 työpäivän kuluttua sen hyvityspäivästä, joka on määritelty valtuutetun pankin ilmoituksessa sen hyvittämisestä kauttakulkuvaluuttatilille;

b) veloitettaessa ulkomaan valuuttaa käyttötililtä ulkomaan valuutassa - samanaikaisesti ulkomaan valuutan siirtotoimeksiannon kanssa.

Valuuttatapahtumatodistusta ei täytä asukas eikä sitä toimiteta valtuutetulle pankille seuraavissa tapauksissa:

a) kerättäessä varoja asuvalta Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti, mukaan lukien varojen kerääminen valvontatehtäviä suorittavien elinten toimesta, ja varojen kerääminen toimeenpanoasiakirjojen perusteella;

b) jos maassa asuvan ja valtuutetun pankin välisessä sopimuksessa tai muuten Venäjän federaation kansallista maksujärjestelmää koskevan lainsäädännön mukaisesti määrätään ulkomaan valuutan veloittamisesta sen käyttötililtä ulkomaan valuutassa suoraveloituksella pankin suostumuksella. asukas (hyväksyntä, mukaan lukien etukäteen annettu hyväksyntä);

c) suoritettaessa valuuttakauppoja kotimaisen ja valtuutetun pankin välillä, jossa asukkaalla on valuuttamääräinen selvitystili;

d) jos ulkomaan valuutassa asuva veloittaa Venäjän federaation valuuttalainsäädännön mukaisesti valtuutetussa pankissa avatulta valuuttamääräiseltä tililtä ja se hyvitetään toisen asukkaan valuuttamääräiselle selvitystilille avattu tässä valtuutetussa pankissa;

e) kun asukas poistaa ulkomaan valuutan valuuttamääräiseltä käyttötililtään ja hyvittää sen valuuttamääräiselle käyttötililleen, yhdessä valtuutetussa pankissa avatulle ulkomaanvaluuttamääräiselle talletustililleen, kun hän poistaa valuuttaa talletustililtään, ulkomaan valuutan hyvittäminen tilillesi valuuttamääräisellä talletuksella, kun talletat (nostot) valuutta käteisenä käyttötilillesi (käyttötililtäsi) ulkomaan valuutassa;

f) jos valtuutetun pankin ja asukkaan välisessä sopimuksessa määrätään, että valtuutetulle pankille myönnetään oikeus asukkaan toimittamien valuuttakaupan suorittamiseen liittyvien asiakirjojen ja muiden tietojen perusteella täyttää todistus valuuttakaupat. Tässä tapauksessa valtuutettu pankki täyttää itsenäisesti valuuttatapahtumien varmenteen.

Suorittaessaan valuuttatapahtumaa, joka liittyy Venäjän federaation valuutan veloittamiseen ulkomailla asuvan henkilön hyväksi valtuutetussa pankissa avatulta Venäjän federaation valuutassa olevalta käyttötililtä, ​​on toimitettava seuraavat asiakirjat valtuutettu pankki samaan aikaan:

a) määräys varojen siirtämisestä;
b) valuuttatapahtuman selvitysasiakirjassa määritellyn valuuttatapahtuman suorittamiseen liittyvät asiakirjat.

Valuuttatapahtuman selvitysasiakirjaa ei laadita ja toimitetaan valtuutetulle pankille seuraavissa tapauksissa:

a) kun varoja kerätään asukkaalta ulkomailla asuvan hyväksi Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti, mukaan lukien kun valvontatehtäviä suorittavat elimet keräävät varoja ja kerätään toimeenpanoasiakirjojen perusteella;

b) jos maassa asuvan ja valtuutetun pankin välisessä sopimuksessa tai muuten Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti kansallisesta maksujärjestelmästä määrätään Venäjän federaation valuutan veloittamisesta sen käyttötililtä Venäjän federaation valuutassa suoraveloituksella asukkaan suostumuksella (hyväksyminen);

c) kun asukas suorittaa valuuttakauppoja pankkikorteilla;

d) kun asukas suorittaa remburssin mukaisiin selvityksiin liittyviä valuuttakauppoja.

Ulkomaalainen, kun hän suorittaa valuuttatapahtumaa, joka liittyy Venäjän federaation valuutan veloittamiseen valtuutetussa pankissa Venäjän federaation valuutassa avatulta pankkitililtään, toimittaa valtuutetulle pankille valuuttatapahtuman selvitysasiakirjan ilmoittamalla siihen maksun tarkoitusta vastaavan valuuttatapahtumatyypin koodin. Seuraavat tapaukset ovat poikkeuksia:

a) kerättäessä varoja ulkomaiselta henkilöltä Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti, mukaan lukien varojen kerääminen valvontatehtäviä suorittavien elinten toimesta ja toimeenpanoasiakirjojen perusteella;
b) jos ulkomailla asuvan ja valtuutetun pankin välisessä sopimuksessa tai muuten Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti kansallisesta maksujärjestelmästä määrätään Venäjän federaation valuutan veloittamisesta sen pankkitililtä Venäjän federaation valuutassa. Venäjän federaatio suoraveloituksella ulkomaisen henkilön suostumuksella (hyväksyntä, mukaan lukien etukäteen annettu hyväksyntä);

c) suoritettaessa Venäjän federaation valuutassa valuuttakauppoja ulkomailla asuvan ja valtuutetun pankin välillä, jossa ulkomailla asuvalle on avattu Venäjän federaation valuutassa oleva pankkitili;

d) kun ulkomailla asuva henkilö siirtää Venäjän federaation valuutan Venäjän federaation valuutan määräiseltä pankkitililtä ulkomailla asuvan toiselle pankkitilille, ulkomaisen henkilön talletustili Venäjän federaation valuutassa avataan yhdessä valtuutetussa pankissa, kun ulkomailla asuva henkilö siirtää Venäjän federaation valuutan Venäjän federaation valuutan määräiseltä talletustililtä pankkitililleen;

e) kun ulkomailla asuva henkilö siirtää Venäjän federaation valuutan pankkitililtä Venäjän federaation valuutassa pankkikortilla.

Valtuutetun pankin ja maassa asuvan (ulkomaisen) välisessä sopimuksessa voidaan määrätä, että valtuutetulla pankilla on oikeus itsenäisesti laatia valuuttatapahtumasta selvitysasiakirja, josta käy ilmi valuuttatapahtuman tyypin koodi. tämän valuuttatapahtuman suorittamiseen liittyvät asiakirjat, jotka asuva (ulkomaalainen) on toimittanut ennen valuuttatapahtuman toteuttamista valtuutetun pankin kotilaisen (ulkomaisen) kanssa sopimalla tavalla.

Suorittaessaan valuuttatapahtumia, jotka liittyvät ulkomaisesta henkilöltä saadun Venäjän federaation valuutan Venäjän federaation valuutan hyvittämiseen Venäjän federaation valuutassa asuvalle tilille ja (tai) sen käyttötilin veloittamiseen Venäjän federaation valuutassa Venäjän federaation valuutassa ulkomailla asuvan henkilön hyväksi sopimuksen (lainasopimuksen) perusteella, jolle transaktiopassi myönnetään, asukas toimittaa seuraavat asiakirjat valtuutetulle pankille:

a) todistus valuuttakaupoista;
b) valuuttatapahtumatodistuksessa mainitut valuuttakaupan suorittamiseen liittyvät asiakirjat.

Valtuutetun pankin ja asukkaan välisessä sopimuksessa voidaan määrätä, että valtuutetulle pankille myönnetään oikeus täyttää todistus valuuttakaupoista. Tässä tapauksessa valtuutettu pankki täyttää itsenäisesti valuuttatapahtumien varmenteen.

Valtuutettu pankki tallentaa sähköisessä muodossa tietoja kotimaisten asiakkaidensa ulkomaan valuutassa ja Venäjän federaation valuutassa sekä ulkomailla asuvien asiakkaidensa Venäjän federaation valuutassa suorittamista valuuttavaihto- ja muista toiminnoista omien tiliensä kautta. tämä valtuutettu pankki.

Valuuttatapahtumien tietojen säilytysmenettelystä, lukuun ottamatta säilytysaikoja, päättää valtuutettu pankki itsenäisesti. Valuuttatapahtumaa koskevia tietoja sisältävät tiedot säilytetään valtuutetun pankin toimesta sähköisessä muodossa vähintään kolmen vuoden ajan kyseisen tapahtuman päivämäärästä.

Valtuutetun pankin on valuutanvalvontaviranomaisten pyynnöstä toimitettava sähköisessä muodossa ja (tai) paperilla tiedot tallennettavista valuuttatapahtumista, jotka on suoritettu tietyn ajanjakson ajan joko tiettyjen asiakkaiden tai tiettyjen asiakkaiden toimesta. valuuttatapahtumien tyypin koodit.

Näitä sääntöjä sovelletaan seuraaviin sopimuksiin:

a) sopimukset, sopimukset, esisopimukset, ehdotukset tällaisten sopimusten tekemiseksi, jotka sisältävät kaikki asukkaiden ja ulkomailla asuvien välillä tehdyn sopimuksen (tarjous, julkinen tarjous) olennaiset ehdot, sopimusluonnokset (sopimukset, sopimukset), joissa määrätään valtuutetuissa pankeissa avattujen kotimaisten tilien ja (tai) ulkomaisissa pankeissa avattujen kotimaisten tilien kautta suoritettaviin selvityksiin liittyvien valuuttatransaktioiden toteuttaminen (jäljempänä sopimukset):

Kansainvälisiin asiakirjoihin kuuluvat kansainväliset sopimukset AML / CFT alalla, huumeiden, terrorismin, korruption jne. torjunnassa.

Näitä asiakirjoja ovat erityisesti:

1. Euroopan neuvoston yleissopimus rikoksen tuottaman hyödyn ja terrorismin rahoituksen rahanpesusta, etsimisestä, takavarikosta ja menetetyksi tuomitsemisesta 2005 (Varsovan yleissopimus);
2. YK:n korruption vastainen yleissopimus 2003;
3. Shanghain yleissopimus terrorismin, separatismin ja ääriliikkeiden torjumisesta vuonna 2001;
4. YK:n yleissopimus kansainvälisen järjestäytyneen rikollisuuden vastaisesta vuodesta 2000;
5. 1999 Yhdistyneiden Kansakuntien kansainvälinen yleissopimus terrorismin rahoituksen estämisestä (New Yorkin yleissopimus);
6. korruptiota koskeva Euroopan neuvoston siviilioikeudellinen yleissopimus 1999;
7. Euroopan neuvoston korruptiota koskeva rikosoikeudellinen yleissopimus 1999;
8. Euroopan neuvoston yleissopimus rikoksen tuottaman hyödyn rahanpesusta, etsimisestä, takavarikosta ja menetetyksi tuomitsemisesta 1990 (Strasbourgin yleissopimus);
9. 1988 Yhdistyneiden Kansakuntien yleissopimus huumausaineiden ja psykotrooppisten aineiden laittoman kaupan vastaisesta toiminnasta (Wienin yleissopimus).

Myös näihin asiakirjoihin on sisällytettävä YK:n turvallisuusneuvoston päätöslauselmat. Tällaisissa päätöksissä määritellään henkilöt ja organisaatiot, joiden tilit ja varat jäädytetään. Esimerkiksi tunnettu Taleban-liike ja Al-Qaida-ryhmä ovat mukana YK:n turvallisuusneuvoston päätöslauselmissa. Päätökset koskevat myös tiettyjä henkilöitä. Esimerkiksi useita YK:n turvallisuusneuvoston päätöslauselmia omistettiin Osama bin Ladenille.

AML/CFT-laissa säädetään luettelon ylläpidosta organisaatioista ja henkilöistä, joista on tietoa heidän osallistumisestaan ​​ääriliikenteeseen tai terrorismiin.

Osa tästä luettelosta on muodostettu seuraavien perusteella:

• terrorismin torjuntaan osallistuvien kansainvälisten järjestöjen tai niiden valtuuttamien ja Venäjän federaation tunnustamien elinten laatimat luettelot terroristijärjestöihin tai terroristeihin liittyvistä organisaatioista ja henkilöistä;
• Tuomioistuinten tuomiot tai päätökset ja ulkomaisten muiden toimivaltaisten viranomaisten päätökset, jotka koskevat Venäjän federaatiossa Venäjän federaation kansainvälisten sopimusten ja liittovaltion lakien mukaisesti tunnustettuja terroristitoimintaan osallistuvia järjestöjä tai henkilöitä.

Erityisen huomionarvoisia ovat AML/CFT-alalla laajalti käytetyt kansainväliset standardit - ensisijaisesti rahanpesun torjuntaa, terrorismin rahoittamista ja joukkotuhoaseiden leviämisen rahoittamista koskevat kansainväliset standardit - tunnetaan nimellä FATF 40 Recommendations. Nämä standardit on kehittänyt Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF). Vuonna 2012 FATF hyväksyi näiden standardien seuraavan painoksen.

Näiden standardien noudattaminen, joita maat panevat täytäntöön ottaen huomioon kansallisen lainsäädäntönsä erityispiirteet, antaa maille mahdollisuuden rakentaa tehokkaita AML/CFT-järjestelmiä ja suojata kansantaloutta varjopääomalta. YK:n turvallisuusneuvoston päätöslauselman 1617 mukaan FATF:n suositukset ovat pakollisia YK:n jäsenmaille.

Näiden standardien puitteissa tunnistetaan useita temaattisia suosituksia, jotka liittyvät suoraan sisäisen valvonnan organisointiin. Ensinnäkin puhumme suosituksesta 1 - riskinarviointi ja riskiperusteisen lähestymistavan soveltaminen. Tämä suositus, joka on luonteeltaan "poikkileikkaava" (eli vaikuttaa tavalla tai toisella kaikkiin muihin suosituksiin), keskittyy valtion ja yksityisen sektorin rajallisten resurssien tehokkaaseen kohdentamiseen, mukaan lukien sisäiseen valvontaan perustuvaa toimintaa. riskien arvioinnissa. Rahoitustapahtumien jako pakollisen valvonnan alaisiksi ja ei-pakollisen valvonnan alaisiksi sekä epäilyttävien liiketoimien lisääminen sellaisten liiketoimien joukossa, jotka eivät ole pakollisen valvonnan alaisia, on esimerkki verotuksen soveltamisesta. riskiin perustuva lähestymistapa käytännössä. Toinen esimerkki voi olla tapa seurata asiakkaan liiketoimia organisaation sisäisen valvonnan sääntöihin perustuen - esimerkiksi maantieteellisten tekijöiden mukaan (maa, jossa asiakas asuu, asiakkaan suorittamien liiketoimien maantiede ja tyypit, hänen suorittamansa tapahtumat , jne.).

1. laki nro 173-FZ (24 artikla);
2. Venäjän valtiovarainministeriön määräys, päivätty 24. huhtikuuta 2013, nro 48n "valtion hallinnon määräysten hyväksymisestä liittovaltion rahoitus- ja budjettivalvontaviranomaiselle, joka valvoo maassa asuvien ja ulkomailla asuvien valuuttatransaktiota. Luottolaitokset" (jäljempänä - Hallintomääräykset nro 48n);
3. Venäjän valtiovarainministeriön 04.10.2011 antama määräys nro 123n "Federal Verde Servicen hallinnollisten määräysten hyväksymisestä valtion tehtävien hoitamiseksi maassa asuvien ja ulkomailla asuvien henkilöiden, jotka eivät ole luottolaitoksia tai valuuttaa, suorittamia valuuttaoperaatioita Pörssit” (jäljempänä hallintomääräykset nro 123n);
4. Venäjän pankin ohje nro 138-I.

Art. Lain nro 173-FZ 24 §:n mukaan asukkaille myönnetään seuraavat oikeudet.

1. Tutustu valuuttavalvonnan toimielinten ja edustajien suorittamiin tarkastustoimiin, ts. Venäjän federaation liittovaltion veroviranomainen ja sen alaosastot, liittovaltion tulliviranomaiset ja sen alaosastot, Venäjän federaation liittovaltion rahoitus- ja budjettivalvontapalvelu (Rosfinnadzor) ja sen alueelliset alayksiköt, Venäjän keskuspankki ja valtuutetut pankit. Tämä oikeus on myös kirjattu hallintomääräyksiin nro 123n ja nro 48n.

Tarkastuksen tulosten perusteella, jos rikkomusta ei ole tapahtunut, laaditaan säädös yhtenä kappaleena, joka liitetään asiakirja-aineistoon, jos kyseessä on rikkomus, laki laaditaan kahtena kappaleena, yksi kappale joista toimitetaan tapausaineistoon ja toinen lähetetään lainvalvontaviranomaisille tai syyttäjille. Näin ollen yhtä kopiota tarkastusraportista ei ole mahdollista toimittaa asukkaalle välittömästi tarkastuksen jälkeen.

Hallintomääräyksen nro 48n kohdan 80 mukaisesti tarkastuksen päätyttyä asukkaalle lähetetään ilmoitus viiden päivän kuluessa mahdollisuudesta tutustua tarkastustoimeen.

Asukkaalla on myös oikeus lähettää kirjallinen pyyntö asianomaiselle viranomaiselle toimittaa hänelle tarkastuskertomus.

Tässä tapauksessa hänelle toimitetaan kopio asiakirjasta sekä lähettämällä se postitse että suoraan tällaisen henkilön valtuutetulle edustajalle.

2. Muutoksenhaku valuuttavalvonnan elinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä päätöksiin ja toimiin (toimimattomuuteen).

Muutoksenhakumenettely valuutanvalvontaelinten ja -henkilöiden ja heidän virkamiestensä päätöksistä ja toimista (toimimattomuudesta) on jaettu kahteen tyyppiin: oikeudellinen ja oikeudenkäyntiä edeltävä (tuomioistuimen ulkopuolinen).

Oikeudenkäyntiä edeltävä valitusmenettely koostuu siitä, että asukkaalla on mahdollisuus tehdä valitus ylemmän elimen tai henkilölle alemman toimielimen toiminnasta. Esimerkiksi hallinto-asetuksen nro 48n kappaleiden 110 ja 111 mukaisesti Rosfinnadzorin päätöksistä voidaan hakea muutosta Venäjän federaation valtiovarainministeriöön, Rosfinnadzorin alueosaston päätöksiin - Rosfinnadzoriin. Jos aluehallinnon virkamiesten toimista (toimimattomuudesta) valitetaan, tulee hallintoasetuksen nro 48n kohdan 113 mukaisesti ottaa yhteyttä Rosfinnadzorin aluehallinnon johtajaan.

Osana tämän oikeuden käyttämistä asukkaalla on oikeus:

• valitse valituksen tekotapa, kun haet veroviranomaisia ​​(suullinen, kirjallinen, sähköinen);
• toimittaa muita asiakirjoja ja materiaaleja samanaikaisesti valituksen kanssa;
• pyytää pyyntöä valituksen perustelemiseksi tai käsittelemiseksi tarvittavista asiakirjoista;
• 30 päivän kuluessa valituksen rekisteröintipäivästä odottaa sen käsittelyä;
• valita lomake, jolla valitukseen vastataan (kirjallinen tai sähköinen);
• saada perusteltu vastaus valituksen käsittelyn tulosten perusteella, kun taas veroviranomaisten osalta vastauksen lähettämisen määräaikaa ei ole määritelty, Rosfinnadzorin ja sen alueellisten yksiköiden vastaus on lähetettävä viiden päivän kuluessa valituksen tekemisestä. päätös;
• saada ilmoitus valituksen lukemisen mahdottomuudesta;
• saada ilmoitus mahdottomasta antaa toimivaltaiselta viranomaiselta vastausta, josta käy ilmi syyt, joiden vuoksi valtion tai muiden lailla suojattujen salaisuuksien paljastaminen voi olla kiellettyä, useiden asiallisten kirjallisten vastausten olemassaolo aiemmin lähetettyihin valituksiin eikä lisäperusteluja Uudessa valituksessa esitetään siveetöntä, loukkaavaa kielenkäyttöä, virkamiehen, hänen perheenjäsentensä hengelle, terveydelle ja omaisuudelle kohdistuvia uhkia.

Oikeudellinen muutoksenhakumenettely koostuu mahdollisuudesta riitauttaa oikeudessa valuuttavalvonnan elinten ja edustajien päätökset sekä heidän toimintansa (toimimattomuus) ja virkamiestensä.

Jos henkilö valittaa valuutanvalvontaelinten ja -elinten päätöksistä ja toimista (toimimattomuudesta), ts. Jos tämä ei liity henkilön harjoittamiseen yrittäjyyteen, kanteen jättämismenettelyä sekä tällaisten riitojen käsittelyä säännellään Venäjän federaation siviiliprosessilain 25 luvulla. Jos valuuttavalvonnan toimielinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä, elinkeinoelämän tai muiden taloudellisten yksiköiden päätöksistä tai toimista (toimimattomuudesta) on tarvetta valittaa. oikeushenkilöiden ja yksittäisten yrittäjien tulee noudattaa Venäjän federaation välimiesmenettelylain 24 lukua.

Mikäli asukkaat kiistävät valuutan sääntely- ja valvontaelinten määräykset, sovelletaan Venäjän federaation siviiliprosessilain 25 luvun määräyksiä ja menettelyä riippumatta siitä, onko asukas yksityishenkilö vai oikeushenkilö. .

3. Oikeus saada korvausta todellisesta vahingosta, joka on aiheutunut valuuttavalvonnan elinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä laittomasta toiminnasta (toimimattomuudesta).

Vahingonkorvausjärjestelmästä sekä viranomaisilta, kunnilta ja niiden virkamiehiltä aiheutuvien tappioiden korvaamisesta säädetään pykälässä. Venäjän federaation siviililain 15, 16 §. Art. Venäjän federaation siviililain 15 §:n mukaan todellinen vahinko on kustannuksia, jotka henkilö, jonka oikeutta on loukattu, on maksanut tai joutuu maksamaan loukatun oikeuden, omaisuutensa menettämisen tai vahingoittumisen palauttamiseksi.

Samaan aikaan Art. Venäjän federaation siviililain 16 §:ssä säädetään tappioiden korvaamisesta (korvaus todellisesta vahingosta ja menetetyistä voitoista) kansalaisille ja oikeushenkilöille valtion elimiltä, ​​paikallisilta viranomaisilta ja niiden virkamiehiltä sekä Art. Lain nro 173-FZ 24 §:ssä säädetään valuuttaoikeudellisten suhteiden puitteissa, että asukkaalla on yksinoikeus saada korvausta vain todellisista vahingoista.

Vahingonkorvaus maksetaan liittovaltion budjetin, Venäjän federaation muodostavan yksikön talousarvion tai paikallisen budjetin kustannuksella vahingon aiheuttaneen elimen asemasta riippuen. Valuuttaoikeudellisten suhteiden puitteissa vastaava korvaus maksetaan liittovaltion budjetin kustannuksella niiden erityispiirteiden ja Venäjän federaation toimivallan yksinomaisuuden vuoksi.

Voit myös korostaa muita asukkaan oikeuksia, jotka eivät sisälly lakiin nro 173-FZ:

• olla paikalla paikan päällä tehtävässä tarkastuksessa, antaa selvitykset tarkastuksen aiheeseen liittyvistä seikoista (hallintomääräyksen nro 48n 9 kohta);
• saada määräys havaittujen rikkomusten poistamiseksi (hallintomääräyksen nro 48n 91 kohta);
• hakea määräajan pidennystä rikkomuksen poistamiseksi ja toimittaa asiakirjat ja tiedot perusteluineen (hallintomääräyksen nro 48n 95 kohta).

Tarkastellaan nyt asukkaiden velvollisuuksia pykälän 2 momentin mukaisesti. 24 lain nro 173-FZ.

1. Toimita Venäjän federaation nykyisen lainsäädännön edellyttämät asiakirjat ja tiedot valuuttavalvonnan elimille ja edustajille.

Luettelo asiakirjoista, jotka asukkaiden on toimitettava, on vahvistettu lainsäädännössä luomalla suljettu luettelo asiakirjojen pyytämistä varten valuutanvalvontaviranomaisilta ja -agentteilta; ne on otettu huomioon sekä laissa nro 173-FZ (23 artikla) ​​että hallinto-asetuksessa nro. 48n. Yleisesti ottaen nämä asiakirjat voidaan määritellä asukkaan aseman vahvistamiseksi sekä valuuttakauppaan liittyviksi asiakirjoiksi.

Toimitettujen asiakirjojen vaatimuksia, niiden muotoa, määrää ja varmennusmenettelyä säännellään Art. 23 lain nro 173-FZ sekä

Säännöt asukkaiden ja ulkomailla asuvien todentamisasiakirjojen ja tietojen toimittamisesta valuuttavalvontaagenttien suorittaessa valuuttakauppoja, lukuun ottamatta valtuutettuja pankkeja (hyväksytty Venäjän federaation hallituksen 17. helmikuuta 2007 annetulla asetuksella N:o . 98). Asukkaiden on toimitettava asiakirjojen kopioiden lisäksi myös alkuperäiset, jos valuutanvalvontaviranomainen tai edustaja sitä pyytää.

2. Pidä kirjaa määrätyn menettelyn mukaisesti ja laatii selvityksiä valuuttakaupoistaan ​​varmistaen niiden turvallisuuden vähintään kolmen vuoden ajan kyseisen valuuttakaupan päivämäärästä, kuitenkin aikaisintaan sopimuksen täytäntöönpanopäivästä.

3. Noudattaa valuuttavalvontaelinten ohjeita paljastuneiden valuuttalainsäädäntöjen ja valuuttasääntelyelinten säädösten rikkomusten poistamiseksi.

Toimeksiannon toteuttamismenettely on määrätty hallintomääräyksestä nro 48n osana asukkaiden ja Rosfinnadzorin toimielinten välistä suhdetta. Todetun rikkomuksen poistamisen määräaika on kirjattu suoraan reseptiin, eikä se voi olla lyhyempi kuin kymmenen arkipäivää siitä päivästä, kun asukas on vastaanottanut reseptin, kun taas vastaanottopäivä on kuudes päivä sen lähettämisestä kirjattuna kirjeenä. Tilauksen toteutumisen vahvistavat asiakirjat ja tiedot voi lähettää joko postitse tai esittää henkilökohtaisesti. Jos asukas ei noudata määräystä, Rosfinnadzorin valtuutettu virkamies laatii hallinnollisen rikkomuksen pöytäkirjan ja lähettää sen ja muut materiaalit tuomarille harkittavaksi.

Lisätehtäviin kuuluvat seuraavat:

• järjestettävä mahdollisuuksien mukaan paikka valtion tehtävän suorittamiseksi paikan päällä tehtävän tarkastuksen ajaksi toimistossa, joka on eristetty tarkastuskohteen työntekijöistä ja asiattomista henkilöistä (hallintomääräyksen N:o d alakohta, 9 kohta) 48n);
• poista valtuutetun pankin kommentit, jos havaitaan valuuttatapahtuman varmenteen, valuuttatapahtuman selvitysasiakirjan, tositteiden todistuksen toteuttamisen rikkomuksia (Venäjän pankin ohjeiden nro 138- 18.7 kohta). I).

Näin ollen asukkaalle on myönnetty huomattava määrä oikeuksia valuuttavalvontaviranomaisten ja -agenttien tekemien tarkastusten yhteydessä, mutta samalla on määrätty joukko velvoitteita, joiden rikkominen voi johtaa asukkaan lisävastuuseen. valuuttalainsäädäntö sekä valuutta- ja valuuttavalvontaviranomaisten säädökset.

Lopuksi voidaan tehdä seuraavat johtopäätökset.

Valuutanvalvontaa säätelevät lain nro 173-FZ normit sekä muiden säädösten normit. Laissa määritellään selkeästi valuuttavalvonnan subjektien järjestelmä, heidän valtuutensa, oikeutensa ja velvollisuutensa sekä menettelyt tämäntyyppisen valvonnan toteuttamiseksi. Valuuttavalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että maassa asuvat ja ulkomailla asuvat henkilöt noudattavat valtion lakeja suorittaessaan liiketoimia valuuttaarvoilla sekä kansallisella valuutalla ja kotimaisilla arvopapereilla. Tieteessä on valuuttakontrollin muotoja, menetelmiä ja tyyppejä. Erityisen tärkeää on ulkomaisen taloudellisen toiminnan tulli- ja pankkivaluuttavalvonta.

Laki nro 173-F3 perustaa kolmiportaisen valuutanvalvontajärjestelmän Venäjän federaatiossa. Venäjän federaation valuuttavalvonnasta vastaavat Venäjän federaation hallitus, valuutanvalvontaelimet ja valuutanvalvontaagentit. Valuutanvalvontaelimet ovat Venäjän federaation keskuspankki ja liittovaltion rahoitus- ja budjettivalvontapalvelu (Rosfinnadzor).

Valuutanvalvontaagentteja ovat valtuutetut pankit, Vnesheconombank, arvopaperimarkkinoiden ammattimaiset toimijat, jotka eivät ole valtuutettuja pankkeja, tulliviranomaisia, veroviranomaisia.

Valuuttavalvonnan tietokantojen sisältönä on: ensinnäkin valuuttavalvonnan tietokanta; toiseksi informaatiovuorovaikutus valuuttavalvonnan subjektien välillä sekä valuuttavalvonnan subjektien ja objektien välillä. Valuuttavalvonnan tietokanta koostuu: 1) valuuttavalvonnan dokumentaarisesta pohjasta (eli valuuttavalvonnan tarkoituksiin käytetystä dokumentoidusta tiedosta); 2) rahanvalvontatarkoituksiin käytettävät sähköiset tietojärjestelmät ja tietokannat.

Valuuttavalvonnan asiakirjapohja koostuu: a) asiakirjoista, jotka kotimaiset ja ulkomailla asuvat henkilöt, jotka harjoittavat valuutanvaihtoa, toimittamat valuutanvalvontaagenteille (asiakirjat ja tiedot, jotka liittyvät valuuttatransaktioiden suorittamiseen, tilien avaamiseen ja ylläpitoon sekä kirjanpitomuodot valuuttatapahtumia varten); b) valuutanvalvontaviranomaisten raportointilomakkeet valuutanvalvontaviranomaisille. Valuuttavalvonnan alan pääasiakirja on transaktiopassi.

Tietovuorovaikutuksen oikeudellinen tuki valuuttavalvonnan alalla on valuuttavalvonnan tärkein osa. Valuuttavalvonnan subjektien välistä vuorovaikutusta säätelevät sekä yleiset säännöt (koskevat kaikkia tai useimpia valuuttavalvonnan subjekteja kerralla) että erityiset (yksityisten valuuttavalvonnan subjektien väliset sopimukset). Tähän mennessä valuuttavalvontaelinten välistä tiedonvaihtoa on säännelty: valuutanvalvontaagentit - Venäjän federaation keskuspankin kanssa valuutanvalvontaelimenä; muut valuuttavalvonnan kohteet - Rosfinnadzor valuuttavalvontaelimenä; valuutanvalvontaagentit - asukkaiden (ei-asuvien) kanssa, jotka suorittavat valuuttatapahtumia.

Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen (AML/CFT) torjumiseksi laissa säädetään sisäisestä valvontamenettelystä valuuttatransaktioiden osalta. Valuuttatransaktioiden sisäisen valvonnan päätavoitteena rahanpesun ja rahanpesun torjuntaan liittyen on estää maassa asuvien ja ulkomailla asuvien osallistuminen rikoksen tuottaman hyödyn laillistamiseen (pesuun) ja terrorismin rahoitukseen liittyvien toimien toteuttamiseen. AML/CFT:n sisäinen valvontajärjestelmä perustuu joukkoon kansainvälisiä ja kansallisia oikeudellisia normeja ja itse sisäinen valvonta tapahtuu organisaation hyväksymien sisäisen valvonnan sääntöjen mukaisesti, jotka huomioivat organisaation toimialakohtaiset erityispiirteet. . AML/CFT-tarkoituksiin rakennetun sisäisen valvontajärjestelmän avulla voidaan tehokkaasti tunnistaa valuuttavalvonnan alan lainsäädäntöä rikkovat henkilöt.

Asukkailla on seuraavat oikeudet: tutustua valuuttavalvonnan toimielinten ja edustajien tekemiin tarkastustoimiin; valittaa valuuttavalvonnan elinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä päätöksistä ja toimista (toimimattomuudesta); oikeus saada korvausta todellisesta vahingosta, joka on aiheutunut valuuttavalvonnan elinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä laittomasta toiminnasta (toimimattomuudesta).

Asukkailla on seuraavat velvollisuudet: toimittaa Venäjän federaation nykyisen lainsäädännön edellyttämät valuutanvalvontaasiakirjat ja tiedot valuuttavalvonnan elimille ja edustajille; pitämään kirjaa ja laatimaan raportteja valuuttakaupoistaan ​​vakiintuneen menettelyn mukaisesti varmistaen niiden turvallisuuden vähintään kolmen vuoden ajan kyseisen valuuttakaupan päivämäärästä, mutta aikaisintaan sopimuksen täytäntöönpanopäivänä; noudattaa valuuttavalvontaviranomaisten ohjeita todettujen valuuttalainsäädäntöjen ja valuuttasääntelyviranomaisten säädösten rikkomusten poistamiseksi.

2.1. Valuuttatapahtumien dokumentointi

2.2. Valuuttatapahtumien tunnistaminen

2.3. Valuuttatransaktioiden sertifiointi

3. Vastuu valuuttalainsäädännön rikkomisesta

1. Valuutanvalvonta: valuuttavalvonnan käsite, toimielimet ja edustajat.

Valuutanhallinta Venäjällä on osa valuuttasääntelyjärjestelmää, joka varmistaa valtion asettamien valuuttarajoitusten tehokkuuden.

Alla valuutan valvonta ymmärretään joukkona normatiivisesti kiinteitä hallinnollisia ja organisatorisia toimenpiteitä, joita toteuttavat erityisesti valtuutetut valtion elimet tai muut organisaatiot (valtuutetut pankit valuutanvalvontaagentteina) ja joiden tarkoituksena on toteuttaa valuuttaoperaatioiden ja transaktioiden suorittamismenettely valuuttarajoitusten osalta, sekä toimenpiteet tämän määräyksen rikkomusten tunnistamiseksi, estämiseksi ja estämiseksi.

Valuutanvalvonta Venäjän federaatiossa- joukko vaatimuksia yksityishenkilöille ja oikeushenkilöille, valuuttamarkkinoiden osallistujille, joiden tarkoituksena on varmistaa valuuttalainsäädännön noudattaminen valuuttakauppoja suoritettaessa.

Venäjän federaation valuuttavalvonnan järjestämisen yleiset ehdot, valuutanvalvontaelinten ja -agenttien oikeudet ja velvollisuudet on määritelty ZVRiVK:ssa, erityinen valuuttavalvonnan harjoittamisen menettely on kirjattu säännöksiin - pankin ohjeisiin. Venäjältä.

Valuutanhallinnan tärkeimmät muodot ovat:

Valuuttatransaktioiden rekisteröinti ja tilastollinen kirjanpito;

Valuuttalainsäädännön noudattamisen valvonta suoritettaessa liiketoimia valuuttaarvoilla;

Valuuttamääräisten valuuttavelvoitteiden täyttämisen valvonta valtiolle;

Valuuttatransaktioiden kirjanpidon ja raportoinnin objektiivisuuden ja täydellisyyden valvonta;

Valuuttamääräisten maksujen voimassaolon valvonta.

Valuutanhallinta on jaettu tapahtuman ajankohdasta riippuen:

Alustava;

Nykyinen;

Myöhemmin.

Valuuttakaupan valtuutetun pankin ennakkovalvonta suoritetaan pankille toimitetun ulkomaankauppasopimuksen tai lainasopimuksen perusteella tapahtumapassin laatimis- ja myöntämisvaiheessa.

Nykyinen valvonta suoritetaan sopimuksen täytäntöönpanon aikana.

Jälkivalvonta koostuu pääosin valuuttavalvonnan asiakirjojen toimittamisesta sekä niiden täyttämisen oikeellisuudesta ja objektiivisuudesta. Valuutanvalvontaasiakirjoja (tapahtumapassit, valuuttatapahtumien tunnistamistodistus) säilytetään valtuutetussa pankissa vähintään 3 vuotta.

Venäjän federaatiossa valuuttavalvonnasta vastaavat valuuttavalvonnan elimet ja edustajat.

kehot Venäjän federaation valuutanvalvontaa ovat Venäjän federaation keskuspankki (valuutan sääntelyn ja valvonnan osasto), Venäjän federaation hallituksen valtuuttamat liittovaltion toimeenpanoelimet (valtiovarainministeriö, talouskehitysministeriö, liittovaltion tullipalvelu, liittovaltion yksikkö). varainhoidon ja talousarvion valvontaa varten).

Agentit valuuttavalvontaviranomaisia ​​ovat Venäjän federaation keskuspankille raportoivat valtuutetut pankit sekä arvopaperimarkkinoiden ammattimaiset toimijat, jotka eivät ole valtuutettuja pankkeja, mukaan lukien rekisterinpitäjät (rekisterinpitäjät), jotka raportoivat arvopaperimarkkinoiden liittovaltion toimeenpanevalle elimelle, ja alueelliset liittovaltion toimeenpanoelinten elimet, jotka ovat valuutanvalvontaviranomaisia ​​(Venäjän keskuspankin alueelliset laitokset, tulli, Venäjän veroministeriön alueosastot, Venäjän federaation valtiovarainministeriön alueelliset valuutanvalvonnan osastot).

Venäjän federaation keskuspankki valvoo luottolaitosten valuuttatransaktioiden toteuttamista sekä valuutanvaihtoa.

Liittovaltion toimeenpanoviranomaiset, jotka ovat valuutanvalvontaelimiä, ja valuuttavalvontaagentit, valvovat muiden kotimaisten ja ulkomaisten valuuttatransaktioiden toteuttamista.

Venäjän federaation hallitus varmistaa valuuttavalvontaeliminä olevien liittovaltion toimeenpanevien elinten valuuttavalvonnan toiminnan koordinoinnin sekä niiden vuorovaikutuksen Venäjän federaation keskuspankin kanssa.

Venäjän federaation keskuspankki on vuorovaikutuksessa muiden valuutanvalvontaelinten kanssa ja varmistaa valtuutettujen pankkien vuorovaikutuksen niiden kanssa valuuttavalvonnan edustajina.

Kehot ja edustajat valuuttavalvonnalla ja sen virkamiehillä on toimivaltansa puitteissa oikeus:

Suorittaa tarkastuksia siitä, että asukkaat ja ulkomailla asuvat noudattavat Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöä ja valuutan sääntelyelinten säädöksiä;

Tarkistaa kotimaisten ja ulkomaisten valuuttatransaktioiden kirjanpidon ja raportoinnin täydellisyyden ja luotettavuuden;

Pyydä ja vastaanota asiakirjoja ja tietoja, jotka liittyvät valuuttatransaktioihin, tilien avaamiseen ja ylläpitoon.

Valuutanvalvontaelimillä ja niiden virkamiehillä on toimivaltansa puitteissa oikeus:

antaa määräyksiä paljastaa valuuttalain rikkomukset;

Noudata lakisääteisiä vastuutoimenpiteitä valuuttalain rikkomisesta.

Valuutanvalvontaviranomaisten ja heidän virkamiestensä on:

Valvoa Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöjen noudattamista asukkaiden ja ulkomailla asuvien toimesta.

Antaa valuuttavalvontaviranomaisille tietoja valuuttatapahtumista, jotka on suoritettu heidän osallistuessaan.

Valuutanvalvontaelimet ja -asiamiehet sekä heidän virkamiehet ovat velvollisia pitämään Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti liike-, pankki- ja virkasalaisuudet, jotka ovat tulleet heidän tietoonsa valtuuksiaan käyttäessään.

Valuutanvalvontaelimet ja -asiamiehet, jos on tietoa Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöjen rikkomisesta valuuttatransaktiota suorittavan henkilön toimesta tai tilin (talletuksen) avaamisesta Venäjän federaation ulkopuolisessa pankissa, seuraamuksia vastaan joita Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti soveltaa toinen valuutanvalvontaelin, siirrettävä valuuttavalvontaelimen valvontaan, jolla on oikeus määrätä seuraamuksia tälle henkilölle, asiaankuuluvat tiedot.

Valuuttavalvonnan elimet ja edustajat sekä heidän virkamiehet ovat vastuussa Venäjän federaation lainsäädännössä säädetystä tehtävien suorittamatta jättämisestä sekä siitä, että he loukkaavat asukkaiden ja ulkomailla asuvien oikeuksia.

Venäjän federaatiossa valuuttakauppoja suorittavilla asukkailla ja ulkomailla on oikeus:

Tutustu valuuttavalvonnan elinten ja edustajien suorittamiin tarkastustoimiin;

Muutoksenhaku valuuttavalvonnan elinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä päätöksiin ja toimiin (toimimattomuuteen);

Korvaamaan valuuttavalvonnan toimielinten ja edustajien sekä heidän virkamiestensä laittomasta toiminnasta (toimimattomuudesta) aiheutuneet todelliset vahingot.

2. Venäjän federaatiossa valuuttakauppoja suorittavien asukkaiden ja ulkomailla asuvien on:

Toimita vaaditut asiakirjat ja tiedot valuuttavalvonnan toimielimille ja edustajille.

Säilytettävä kirjaa ja laadittava raportteja valuuttakaupoistaan ​​vakiintuneen menettelyn mukaisesti varmistaen asiaankuuluvien asiakirjojen ja materiaalien turvallisuuden vähintään kolmen vuoden ajan kyseisen valuuttakaupan päivämäärästä, kuitenkin aikaisintaan valuuttakaupan toteutumispäivästä. sopimus;

Noudattaa valuutanvalvontaviranomaisten ohjeita Venäjän federaation valuuttalainsäädäntöön havaittujen rikkomusten poistamiseksi.

2. Asukkaiden toiminnan valuuttavalvonta

Valuuttatapahtumien dokumentointi

Valuuttavalvonnan harjoittamista varten valuuttavalvontaviranomaisilla on toimivaltansa puitteissa oikeus pyytää ja vastaanottaa maassa asuvilta ja ulkomailta seuraavat valuuttakauppoihin, tilien avaamiseen ja ylläpitoon liittyvät asiakirjat (oikeaksi todistetut jäljennökset):

Asiakirjat, jotka todistavat henkilön henkilöllisyyden;

Asiakirja yksilön valtion rekisteröinnistä yksittäiseksi yrittäjäksi;

Asiakirjat, jotka todistavat oikeushenkilön aseman,

Todistus rekisteröinnistä veroviranomaiselle;

Asiakirjat, jotka todistavat henkilöiden oikeudet kiinteistöihin;

Ulkomailla asuvan henkilön asuinmaan (rekisteröintipaikan) viranomaisten laatimat ja myöntämät asiakirjat, jotka todistavat ulkomailla asuvan oikeudet suorittaa valuuttakauppoja, jos ulkomailla asuva henkilö on vastaanottanut tällaisen asiakirjan on säädetty vieraan valtion lainsäädännössä;

Ilmoitus asukkaan rekisteröintipaikan veroviranomaiselle pankkitilin avaamisesta Venäjän federaation ulkopuolella;

Asiakirjat (asiakirjaluonnokset), jotka ovat valuuttakaupan perustana, mukaan lukien sopimukset, valtakirjat, otteet yhtiökokouksen pöytäkirjasta; asiakirjat, jotka sisältävät tietoja huutokaupan tuloksista (jos sellaisia ​​on); asiakirjat, jotka vahvistavat tavaroiden, palvelujen, tietojen ja henkisen toiminnan tulosten siirron.

Luottolaitosten laatimat ja myöntämät asiakirjat, mukaan lukien tiliotteet; asiakirjat, jotka vahvistavat valuuttatransaktioiden suorittamisen;

Tulli-ilmoitukset, asiakirjat, jotka vahvistavat Venäjän federaation valuutan, ulkomaan valuutan sekä ulkoisten ja sisäisten vakuuksien tuonnin Venäjän federaatioon asiakirjamuodossa;

Kauppapassi.

Kaikkien asiakirjojen on oltava voimassa sinä päivänä, jona ne toimitetaan valuutanvalvontaviranomaisille.

Valuutanvalvontaagentin pyynnöstä toimitetaan asianmukaisesti oikeaksi todistetut venäjänkieliset käännökset asiakirjoista, jotka on laadittu kokonaan tai osittain vieraalla kielellä.

Valtuutetut pankit kieltäytyvät suorittamasta valuuttatapahtumaa sekä avaamasta tiliä, jos henkilö ei toimita vaadittuja asiakirjoja tai toimittaa vääriä asiakirjoja.

Valuutanvalvontaviranomaiset hyväksyvät alkuperäiset asiakirjat tutustuttavaksi ja ne palautetaan lähettäneille henkilöille. Tässä tapauksessa valuuttavalvontaagentin varmentamat kopiot sijoitetaan valuuttavalvontamateriaaliin.

Valuuttatapahtumien tunnistaminen

Asukkaat (juridiset ja yksityishenkilöt, mukaan lukien yksityiset - yksittäiset yrittäjät) suorittaessaan valuuttakauppoja valuuttamääräisinä, toimittavat seuraavat asiakirjat valtuutetulle pankille:

Valuuttamääräisten varojen pankkitilille vastaanotettu tai valtuutetussa pankissa avatulta pankkitililtä veloitettu valuuttamääräisten varojen tunnistamistodistus valuuttakaupan suorittamisen vahvistamisesta;

Muut asiakirjat, jotka ovat valuuttakaupan perustana.

Asukas toimittaa nämä asiakirjat, kun hän veloittaa valuuttaa valtuutetussa pankissa olevalta tililtään tai viimeistään 7 työpäivän kuluessa siitä, kun valuutta on vastaanotettu valtuutetussa pankissa olevalle tililleen.

Valtuutettu pankki hyväksyy tai kieltäytyy ottamasta vastaan ​​todistusta valuuttakaupoista viimeistään asukkaan toimittamista seuraavana arkipäivänä.

Valtuutettu pankki tarkistaa, että asukkaan valuuttatoimintatodistuksessa ilmoittamat tiedot ovat valuuttaoperaatioiden perusteena olevissa asiakirjoissa olevien tietojen mukaisia ​​sekä että asukas noudattaa valuuttatoiminnan myöntämismenettelyä. todistus valuuttaoperaatioista.

Hyväksytty valuuttatapahtumatodistus on valtuutetun pankin vastuuhenkilön allekirjoittama, valuuttavalvonnan tarkoituksiin käytetyn valtuutetun pankin sinetillä varmennettu ja se sijoitetaan valuuttavalvontamateriaaliin.

Valtuutettu pankki kieltäytyy hyväksymästä todistusta valuuttatransaktioista seuraavissa tapauksissa:

Asukkaan toimittama todistus valuuttatransaktioista oli asukkaan laatima vaatimusten vastaisesti;

Asukkaan toimittamista asiakirjoista ilmenee, että suoritettavan valuuttatapahtuman tyyppi ei vastaa asukkaan ilmoittamaa koodia valtuutettujen pankkien asiakkaiden valuuttatapahtumien luettelon mukaisesti;

Asukkaan ilmoittama valuuttatapahtuman tyyppikoodi ei noudata Venäjän pankin vakiintunutta lakia kotimaisten ja ulkomaisten henkilöiden erityistilien tyypeistä perustein hyvittäminen kotimaisen erityiselle pankkitilille tai veloitus asukkaan erityinen pankkitili.

Todistuksen valuuttaliikenteestä, jossa on valtuutetun pankin vastuuhenkilön merkintä palautuksen syystä, sekä muut asukkaan toimittamat asiakirjat, valtuutettu pankki palauttaa asukkaalle kirjattuna kirjeenä palautuskuittauksella viimeistään sitä päivää seuraavana arkipäivänä, jona ne on toimitettu valtuutetulle pankille tai luovutettu kuittia vastaan ​​asukkaalle tai hänen valtakirjansa perusteella toimivalle henkilölle.

Tässä tapauksessa valtuutettu pankki kieltäytyy asukkaalta suorittamasta valuuttakauppaa.

Suorittaessaan valuuttatapahtumia Venäjän valuutassa asukkaat ja ulkomaiset toimittavat valtuutetulle pankille selvitysasiakirjan, joka sisältää vaadittujen tietojen lisäksi: valuuttatapahtumatyypin koodin ja tapahtumapassin numeron (jos tapahtumapassi vaaditaan ja jos valuuttatransaktion suorittaa asukas).

Asianmukaisen toteutuksen tapauksessa valtuutettu pankki hyväksyy selvitysasiakirjan suoritettavaksi.

Valuuttatransaktioiden sertifiointi - pääoman kotiuttamisen valvonta

Venäjän siirtyessä markkinasuhteisiin, tavaroiden, töiden, palveluiden viennistä saatujen tuottojen palauttamatta jättäminen Venäjän federaatioon sekä yritysten ulkomailla suorittamien muiden kuin hyödykkeiden valuutan siirtojen ja kuvitteellisten tuontisopimusten mukaisten liiketoimien aiheuttamat kysymykset, siitä tuli tärkeä ja vaikeasti hallittava. Tämän seurauksena ulkomaisiin pankkeihin kertyi valtavia kotimaisille yrityksille kuuluvia valuuttavaroja.

Tämä pääomapako aiheuttaa vakavia vahinkoja kansantaloudelle. Pääoman viennin ydin on osan taloudellisista ja aineellisista resursseista poistaminen kansantalouden liikevaihdon prosessista ja niiden sisällyttäminen tuotantoprosessiin muissa maissa. Tämä tilanne vaati Venäjän federaatioon valuuttakontrollijärjestelmän luomista kotimaisten yritysten ulkomaankaupan toimintaan.

Yksi tärkeimmistä keinoista ylläpitää tasapainoista maksutasetta, joka varmistaa valuuttaresurssien virtauksen maahan ja edistää niiden keskittymistä käytettäväksi kansantalouden rahoittamisessa, on pääoman kotiuttamisvaatimus.

Pääoman kotiuttamisella tarkoitetaan pääoman palauttamista ulkomailta omaan maahan. Kotiuttaminen voidaan suorittaa siirtämällä kotimaahan aiemmin ulkomaille sijoitettu pääoma ja niistä saadut voitot sekä tavaroiden, töiden ja palveluiden myynnistä saadut valuuttatulot.

Valuuttasuhteiden merkittävästä vapauttamisesta huolimatta liittovaltion laissa nro 173 säilytettiin vanhan lain päävaatimus, nimittäin: kaiken valuutan, jonka venäläiset yritykset saavat ulkomaisesta taloudellisesta toiminnasta, on palautettava Venäjälle.

Kotiuttamisvaatimuksen säilyttämisen tarve selitetään seuraavasti:

Vaatimus valuuttatulojen kotiuttamisesta on pääasiallinen väline valuuttavarojen uudelleenjakamiseksi kotimaan valuuttamarkkinoilla ja taattu niiden hankintalähde kaikille ulkomaisen taloudellisen toiminnan osallistujille;

Venäjän pankkijärjestelmän riittämättömän vakauden ja luotettavuuden olosuhteissa asukkaat, jotka ovat saaneet oikeuden olla kotiuttamatta valuuttatuloja, pyrkivät sijoittamaan saamansa ulkomaan valuutan ulkomaisten pankkien tileille, mikä johtaa kansainvälisten varojen vähenemiseen. Venäjän pankkijärjestelmästä ja vaikuttaa negatiivisesti sen likviditeettiin.

1.1.1994 Venäjän federaatiossa otettiin käyttöön erityinen valuuttamääräinen valvontamenettely vientitoiminnasta valuuttamääräisten valuuttatulojen vastaanottamisessa. Valuutanvalvontajärjestelmä laajennettiin 1.1.1996 alkaen koskemaan myös tuontitapahtumia. Vuosina 1997-1998 valuutanvalvontajärjestelmä hyväksyi vaihtosopimukset. Valuuttavalvonta laajeni 1.1.2000 alkaen asukkaiden ruplamääräiseen tavaravientiin ja 1.1.2001 alkaen myös ruplamääräiseen tuontitoimintaan. Vuodesta 2004 valuuttasääntelyä on laajennettu lainatoimintaan.

Venäjän federaation ulkomaankaupan valuuttavalvonnan mekanismi on luonteeltaan tulli- ja pankkivalvonta. Tämän avulla voit verrata ja hallita kahta vastavirtaa: käteistä ja hyödykettä, ja määrittää, onko raha-alalla vahvistettuja sääntöjä rikottu. Valvonnan periaate perustuu tulliviranomaisten toimittamien tietojen vertailuun ja analysointiin vietyjen tai maahantuotujen tavaroiden arvosta ja päivästä, jolloin se on siirretty Venäjän tullirajan yli sekä valtuutetuilta pankeilta saatuihin tietoihin määrästä ja vastaanottopäivästä. vientitavaroiden valuuttakurssi tai tuontitavaroiden varojen siirron päivämäärä ja määrä .

Mihin erityisiä valuutanvalvontaasiakirjoja käytetään:

Tapahtumapassi, joka sisältää perustiedot tapahtumasta;

Tulli- ja pankkivalvonnan rekisteröintikortti (CC) - palautettava asiakirja, joka sisältää joitain tietoja CCD:ltä;

Asiakirjat - erityinen asiakirjojen kokoelma koko ulkomaankauppaoperaation etenemisen valvomiseksi kunkin tapahtumapassin osalta.

Pankin valvontalomake - asiakirja, joka sisältää yksityiskohtaiset tiedot tapahtumasta.

Inflaatiovauhdin kasvun hillitsemiseksi sekä valtiomme talouden kehittämiseksi harjoitetaan valuuttakontrollia. Laki valuuttavalvonnasta hyväksyttiin jo vuonna 1992, juuri tätä valvontaa suorittavat valtion viranomaiset, tämän tapahtuman päätavoitteena on valvoa kansallisen valuutan ulosvirtausta Venäjän federaation ulkopuolelle. Lain rikkomisesta määrätään rangaistus sekä yksityisille että oikeushenkilöille. Tarkastellaanpa tarkemmin, mitä valuuttavalvonta on ja miten se tällä hetkellä suoritetaan.

Mitä on valuutanhallinta

Valuuttavalvonnan päätarkoituksena on siis varmistaa nykyisen lainsäädännön noudattaminen, mukaan lukien valuuttasääntelyä ja valuuttakontrollia koskeva laki. Harkitsemme sen säännöksiä myöhemmin, aluksi kannattaa analysoida, mitä päätoimintoja valuutan hallinta suorittaa, mukaan lukien:

• muussa kuin kotimaan valuutassa tehtyjen maksujen seuranta ja kaikkien mukana olevien asiakirjojen tarkistaminen;
• säännellä kotimaisia ​​valuuttamarkkinoita ja seurata varojen liikkumista kotimaisen ruplan romahduksen estämiseksi;
• ulkomaan valuutassa suoritettujen liiketoimien ja niiden laillisuuden tarkistaminen;
• valuuttamääräisten toimintojen kirjanpidon tarkistaminen.

Huomaa, että kaikki yllä mainitut toiminnot suorittavat valuuttavalvontaviranomaiset ja agentit.

Mitä tulee valuuttavalvontaviranomaisiin, niihin kuuluvat:

1. TSB RF. Keskuspankki on valtuutettu valvomaan ulkomaan valuutan kiertoa, myöntämään toimilupaa, tarkastamaan kirjanpitoa sekä antamaan näihin operaatioihin liittyviä määräyksiä.
2. Venäjän federaation valtiovarainministeriö.
3. ETY (valuutta- ja vientivalvonta) tämä liittovaltion palvelu valvoo ulkomaanvaluuttamääräisten operaatioiden suorittamista ulkomaisten kumppaneiden kanssa sekä valuuttamääräisten velvoitteiden täyttämistä.
4. Tullipalvelu, joka valvoo kotimaisen ja ulkomaisen valuutan tuontia ja vientiä Venäjän federaation ulkopuolelle.
5. Lainvalvontaviranomaiset - sisäasiainministeriö.
6. Federal Tax Service, joka valvoo sellaisten liiketoimien verotusta, joiden tilitys suoritetaan ulkomaan valuutassa.

Toinen kysymys on, ketkä ovat valuuttaagentteja. Itse asiassa valuutanvalvontaagentit ovat muita kaupallisia organisaatioita, jotka ovat vastuussa kaikille edellä mainituille valtion virastoille. Tällaisia ​​organisaatioita ovat liikepankit ja muut kuin pankkitoimintaa harjoittavat luottolaitokset, joilla on Venäjän keskuspankin lupa harjoittaa valuuttamääräisiä operaatioita.

Valuutanvalvontaviranomaiset

Joten edellä olemme analysoineet, mitkä valtion elimet liittyvät valuuttavalvonnan toteuttamiseen maamme alueella. Heidän on kuitenkin täytettävä tietyt velvoitteet:

1. Laadi säännöt ja määräykset kaikille Venäjän federaation asukkaille ja ulkomaille.
2. Valvo kaikkia maamme kansalaisten, esimerkiksi tavaroita maahantuovien ja valuuttamaksuja vastaanottavien yrittäjien, suorittamia valuuttamääräisiä toimia.
3. He valvovat kaikkia valuuttamääräisiä maksuja suorittavia tahoja, tarkastavat sopimuksia ja raportointiasiakirjoja.

Yksinkertaisesti sanottuna kaikkien maamme kansalaisten, samoin kuin muiden valtioiden kansalaisten, jotka tuovat tai vievät valuuttaa, on toteltava valvontaviranomaisia ​​ja toimitettava heille kaikki tarvittavat asiakirjat täydellistä valvontaa varten. Toisin sanoen kaikkien virkamiesten ensimmäisestä pyynnöstä on annettava lupa suorittaa valuuttakauppoja, sopimuksia, joista liiketoimia tehtiin, ja raportteja, mukaan lukien veron maksaminen. Muuten, tässä on yksi merkittävä vivahde, joka on se, että jos ulkomaan valuutan kiertoa koskevaa lakia Venäjällä havaitaan, sekä Venäjän federaation asukkaat että ulkomailla asuvat voivat menettää lisenssinsä.

Valuutanvalvontalaki

Kaikki edellä mainitut toimet suoritetaan liittovaltion lain 173 "Valuutan sääntelystä ja valuuttavalvonnasta" perusteella. Lyhyesti sanottuna tämä laki määrittelee:

• menettely ulkomaan valuutan määräisten liiketoimien suorittamiseksi;
• valuuttamääräisten liiketoimien toteuttamista valvovien elinten valtuudet;
• valuuttaa valtion alueella varastoivien ja siirtävien henkilöiden oikeudet ja velvollisuudet;
• vastuu lain rikkomisesta.

Ymmärtääksemme mahdollisimman tarkasti, mitä valuuttakauppalaki maamme alueella säätelee, on syytä selvittää, mitkä toiminnot sopivat tämän lain täytäntöönpanoon. Tällaisiin toimiin sisältyy maksuvälineenä ulkomaan valuutta. Eli tässä määritellään sopimuksen osapuolten välinen selvitysmenettely ulkomaan valuutassa, usein tällaiset sopimukset syntyvät eri maiden kumppaneiden välisissä suhteissa, esimerkiksi vietäessä tavaroita. Tästä seuraa, että laki määrää tarpeen valvoa ulkomaan valuutan liikkumista valtiossamme. Sääntelyviranomaisten on muun muassa seurattava kaikkia valuuttamääräisten tilien välisiä liikkeitä sekä maassamme asuvien että ulkomailla. Ensinnäkin kaikki edellä mainitut toimenpiteet ovat välttämättömiä kotimaan valuutan aseman vahvistamiseksi maamme alueella.

Mitkä ovat valvontaelinten tehtävät

Joten saimme selville, että sekä valtuutetut valtion elimet että edustajat voivat valvoa valuuttakauppoja maassamme. Aluksi analysoimme, mitä toimintoja valtion elimet suorittavat suoraan. Vain keskuspankin, valtiovarainministeriön, VEC:n ja tullin edustamat valtion rakenteet liittyvät suoraan niihin. Muuten, myös veropalvelu voidaan luetella tällaisten valvontaviranomaisten joukkoon, koska se on vastuussa kaikkien toimintojen ja liiketoimien verotuksesta.

Näin ollen keskuspankin on valvontaelimenä ensisijaisesti seurattava valuuttamääräistä kassavirtaa ja myös lainsäädännön avulla määriteltävä selkeästi ulkomaisten setelien käsittelymenettely. Tältä osin sen toimivaltaan kuuluu Venäjän federaation asukkaiden ja ulkomailla asuvien välisten valuuttamääräisten maksujen menettelyn vahvistaminen. Venäjän keskuspankki määrittelee muun muassa sopimusvaatimukset, kaupantekomenettelyn ja paljon muuta. Yksinkertaisesti sanottuna keskuspankki on tässä tapauksessa pääelin, joka säätelee tarvittavia asiakirjoja, tilien avaamis- ja ylläpitomenettelyä ja voi myös asettaa rajoituksia sopimuksen osapuolten välisille selvityksille.

Muuten, edellä sanottiin myös, että valuutan valvonnan agentit ovat pankkeja ja pankkien ulkopuolisia luottoorganisaatioita. Heillä on myös täysi oikeus avata tilejä ulkomaan valuutassa ja siirtää varoja niiden kautta. Mutta tosiasia on, että näiden toimintojen suorittamiseksi on myönnettävä keskuspankin lupa tai toisin sanoen toimilupa. Jos tällaista lupaa ei ole, on ehdottomasti kiellettyä suorittaa liiketoimia ulkomaan valuutassa.

Liittovaltion veropalvelu

Veroviranomaiset liittyvät suoraan valuuttakauppoihin sopimuspuolten välillä, jotka voivat olla sekä Venäjän federaation asukkaita että ulkomaisia. Itse asiassa, kun viedään ja tuodaan tavaroita, jokainen on velvollinen maksamaan veroa liittovaltion talousarvioon, tässä veropalvelulla on oikeus valvoa seuraavissa tapauksissa:

Liittovaltion verohallinnon toimivaltaa rajoittaa vain verotuksen laajuus, vastaavasti veroviranomaisilla on oikeus tarkistaa sopimukset ja niihin liittyvät ilmoitusasiakirjat sekä vaatia verolakien täytäntöönpanoa.
Veropalvelulla on oikeus tarkastaa valuuttamääräinen toimilupa ja lupa.
Veropalvelu on velvollinen ilmoittamaan valvontaviranomaisille valuuttamääräisten tilien hoitamisesta, esimerkiksi kirjanpitoasiakirjoja tarkasteltaessa havaittiin tapahtumia, tässä tapauksessa on tarpeen tarkistaa kaikki tapahtuman mukana olevat asiakirjat ja ilmoittaa keskuspankille ja lainvalvontaviranomaiset mahdollisista rikkomuksista.

Huomioithan, että verovirasto ei voi kohdistaa seuraamuksia voimassa olevaa lainsäädäntöä rikkoviin henkilöihin, vaan heidän tehtävänsä on suoraan harjoittaa verovalvontaa, kerätä vapaaehtoisesti tai pakollisesti pakollisia maksuja ja samalla siirtää tietoja vain muille viranomaisille. viranomaisille, jos rikkomuksia havaitaan.

Liittovaltion tullipalvelu

Tullivirkailijat liittyvät suoraan valuutan valvontaan, koska juuri he voivat valvoa kotimaisen ja ulkomaisen valuutan tuontia ja vientiä Venäjän federaation ulkopuolelle. Heidän valtuutensa on kirjattu hallituksen asetukseen nro 809. Joten, mitä toimivaltaa Venäjän federaation tulliviranomaisella on valuutan valvonnan alalla:

• valvoa tuotteiden tuontia ja vientiä rajan yli sekä sopimuspuolten välisiä selvitysmenetelmiä;
• tarkistaa valuuttamääräisten maksujen luvat.

Muuten, kun tarkastellaan tullin roolia valuuttavalvonnan toteuttamisessa, on mahdotonta olla koskematta tulliliiton aiheeseen. Yksinkertaisesti sanottuna tulliliitto on tiettyjen maiden (Kirgisia, Armenia, Valko-Venäjä, Venäjä, Kazakstan) välinen sopimus tavaroiden tuonnista ja viennistä ilman tullimaksuja. Toisin sanoen liiton jäsenmaat ovat vain vapautettuja tullimaksuista ja muita helpotuksia, mutta samalla niiden on myös noudatettava valuuttasääntelyä ja valuuttakontrollia koskevaa lakia.

Muuten, ainoa ero CU-osallistujille on se, että heillä on yksinkertaistettu menettely tavaroiden tuontia varten Venäjän federaatioon. Pakollinen vientiasiakirja on kauppapassi. Tässä asiakirjassa tulee näkyä suoritetut tapahtumat ulkomaan valuutassa. Asiakirjan on myöntänyt valtuutettu pankki. Kauppapassi on muuten peruttu 1.1.2018 alkaen.

Pankkien rooli valuuttasääntelyssä

Siltä osin kuin Venäjän federaatiossa valuutanvalvontaa harjoittavat paitsi valtion elimet myös agentit, pankkien rooli on tässä tapauksessa varsin tärkeä. Samaan aikaan pankit ovat suoraan niitä edustajia, jotka omistavat kaikki tiedot oikeushenkilöiden, yksittäisten yrittäjien ja yksityishenkilöiden tileistä. Tästä seuraa, että luotto- ja rahoituslaitosten sekä muiden kuin pankkien luottolaitosten on valvottava valuuttatransaktioiden liikkumista Venäjän federaation asukkaiden ja ulkomailla asuvien välillä.

Joten sinun on harkittava mahdollisimman yksityiskohtaisesti pankki- ja muiden luottolaitosten velvoitteita:

• ulkomaan valuutan tai ulkomaisten arvopapereiden tuonnin ja viennin seuranta;
• ruplissa tai ulkomaan valuutassa olevien kansainvälisten tilisiirtojen valvonta;
• siirrot muiden kuin Venäjän federaation asuvien tilien välillä maassamme.

Kaikki edellä mainitut toiminnot voidaan selittää ehdollisesti seuraavasti: pankit asiakkaidensa puolesta, jotka voivat olla sekä maassamme asuvia että ulkomaisia. Ne siirtävät varoja tililtä tilille, kun taas varoja voidaan siirtää sekä pankin sisällä että muihin pankkeihin, myös ulkomaille rekisteröityihin. Valuuttavalvontaagentin on valvottava kaikkia yllä olevia toimintoja.

Huomaa, että pankit ovat valtuutettuja suorittamaan liiketoimia ulkomaan valuutassa vain, jos heillä on asianmukainen Venäjän keskuspankin toimilupa.

Mitä asiakirjoja pankille tarvitaan valuuttatransaktioiden suorittamiseen

Itse asiassa asiakirjojen luettelo riippuu useista tekijöistä, yritetään selvittää, mitä asiakirjoja tarvitaan varojen siirtämiseen ulkomaan valuutassa. Ensinnäkin tarvitaan asiakirjat: yksityishenkilön passi tai todistus, joka vahvistaa oikeushenkilöiden ja yksittäisten yrittäjien aseman. Muun muassa valuuttamääräisiin tilisiirtoihin ja tilisiirtoihin vaaditaan lupa, jonka tulee olla valuuttamääräisiä tilisiirtoja suorittavan henkilön oma.

Lisäksi asiakirjojen luettelo näyttää tältä: asiakkaan on toimitettava tapahtumapassi, pankki- ja tulli-ilmoitukset. Lisäksi tarvitaan asiakirjoja, jotka vahvistavat siirron perusteet, esimerkiksi sopimukset.

Kohteiden oikeudet ja velvollisuudet

Joten edellä olevan perusteella voimme päätellä, että jokainen valtion elin sekä valuutanvalvontaagentti suorittaa tehtävänsä, jonka avulla voit yleensä seurata tehokkaasti ulkomaisten ja kotimaisten valuuttojen liikkeitä. Samaan aikaan jokaisella tämän prosessin osallistujalla on tiettyjä oikeuksia ja velvollisuuksia:

1. Valvontaviranomaisten toimivaltaan kuuluu asiakirjojen tarkastaminen, jotta voidaan tunnistaa rikkomukset voimassa olevaan lainsäädäntöön liittyen.
2. Valvontaviranomaisten tehtävänä on varmistaa asiakirjojen aitous ja arvioida suoritettujen toimintojen luotettavuutta ja kattavuutta.
3. Valvontaviranomaisten velvollisuutena on tarkistaa, että kaikki asiakirjat ja sopimukset ovat soveltuvien lakien mukaisia.

Huomaa, että valuutanvalvontalain rikkominen johtaa sekä hallinnolliseen että rikosoikeudelliseen vastuuseen.

Valuuttavalvontaagenttien tehtävä on seuraava:

• valvoa sekä Venäjän federaation asukkaiden että ulkomaisten henkilöiden tilejä ja niillä ulkomaan valuutassa suorittamia operaatioita;
• siirtää tietoja korkeammille valtuutetuille elimille, kun voimassa oleva lainsäädäntö havaitaan;

Kuinka valuuttavalvonta suoritetaan

Joten yhteenvetona kaikesta yllä olevasta on syytä aloittaa siitä tosiasiasta, että valuuttavalvonnan päätehtävä on tunnistaa loukkaukset ulkomaanvaluutan operaatioissa sekä estää kotimaan valuutan ulosvirtaus maamme ulkopuolelle. Jotta valuuttavalvontatyö olisi tehokasta, siihen osallistuvat jotkin valtion rakenteet sekä liikepankki- ja ei-pankkiorganisaatiot. Näiden tapahtumien yleinen tavoite on:

1. Selvitä, missä määrin Venäjän federaation asukkaiden ja ulkomailla asuvien tilien väliset toiminnot ovat voimassa olevan lainsäädännön mukaisia.
2. Tarkista nykyisen lainsäädännön toimeenpano ja niiden velvoitteiden täyttäminen valtiota kohtaan.
3. Tarkista, onko tietyssä tilanteessa tarkoituksenmukaista suorittaa maksuja ulkomaan valuutassa.
4. Tarkista ulkomaan valuutassa suoritettujen liiketoimien kirjanpito.

Joten jos teemme yleisen johtopäätöksen, niin valuuttavalvonta on välttämätöntä maassamme, jotta viranomaiset voivat määrittää, mikä paikka ulkomaanvaluutta on yrittäjien keskuudessa, kuinka paljon on tarpeen suorittaa maksuja suoraan ulkomaan valuutassa ja myös estääkseen pääoman virtaa ulkomaille. Ja tarkemmin sanottuna käynnissä olevien toimintojen hallinnan tarpeella on useita keskeisiä syitä, erityisesti valvonta auttaa estämään yrittäjien reaalitulojen salailun ja varojen tallentamisen ulkomaisten pankkien tileille. Valvontaa tarvitaan muun muassa veromuotoisten maksujen valvomiseksi talousarvioon, eli tässä tapauksessa tarvitaan toimenpiteitä sen varmistamiseksi, että yrittäjät maksavat velvoitteensa täysimääräisesti eivätkä piiloudu veronmukaiselta verotukselta. lainsäädäntöä.

Huomaa, että valuuttavalvonnan toinen tarkoitus on vahvistaa kotimaan valuutan asemaa suhteessa ulkomaan valuuttaan, mitä vähemmän liiketoimia tehdään ulkomaan valuutassa, sitä pienempi on kotimaan talouden dollarisaation uhka.

Yhteenvetona voidaan todeta, että valuuttavalvonta on valtiomme alueella valuuttamääräisten tapahtumien seurantaa, ja monet valtion elimet, joiden toiminta liittyy enemmän tai vähemmän rahoitukseen, liittyvät tähän tapahtumaan. Valuuttavalvonnan päätarkoitus on suojella ja vahvistaa kotimaan valuuttaa Venäjän markkinoilla, tunnistaa häikäilemättömät yrittäjät.