Atskaitījumi par bērniem ir iekļauti ienākuma nodokļu standarta nodokļu atskaitījumu sarakstā privātpersonām. Tiesības uz šādu atskaitījumu regulē 23.nodaļa Nodokļu kodekss Krievijas Federācija, proti, 218. pants.
Ja fiziska persona ir nodarbināta un viņa un viņa darba devējs ir reģistrējušies darba attiecības, tad viņam ir jāpiesakās uz atskaitījumu savā darba vietā. Ja pilsonis pieder pie pašnodarbināto personu kategorijas, un tajā pašā laikā viņš saņem ienākumus, kas apliekami ar 13% likmi, tad viņam būs jāsaņem atskaitījums, iesniedzot deklarāciju nodokļu birojs.
Kas var pretendēt uz bērna pabalstu?
Tas ir iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojums, kura pamats ir bērnu klātbūtne. Ieturējums tiek veikts par katru bērnu līdz pilngadības sasniegšanai, bet pilna laika izglītības gadījumā – līdz 24 gadu vecumam. Pabalstu var saņemt tikai tad, ja saņemat ienākumus, kas apliekami ar 13% nodokli. Tiesības izmantot atskaitījumu ir:
- Katrs no vecākiem;
- Adoptētājs;
- Adoptētāja laulātais;
- Aizbildņi;
- Pilnvarotie.
Vientuļajam vecākam ir iespēja samazināt ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamo bāzi, atskaitot to dubultā apmērā. Šīs tiesības saglabājas līdz laulībām vai līdz bērna 18 vai 24 gadu vecumam, ja viņš mācās pilna laika.
Ienākumu limits standarta pabalsta saņemšanai bērniem ir 350 tūkstoši rubļu. Nodokļa bāze tiek aprēķināta pēc uzkrāšanas principa no perioda sākuma. Turklāt, ja pilsonis nav ieguvis darbu no gada sākuma, tad atskaitīšanas pieteikumam viņš pievieno iepriekšējā darba devēja izziņu.
Ja viens no vecākiem nesaņem ienākumus, viņš savas tiesības saņemt bērna pabalstu var piešķirt otram. Lai to izdarītu, pieteikumam par nodokļa atskaitījumu par bērniem jāpievieno laulātā rakstisks atteikums un izziņa par ienākumu trūkumu.
Standarta ieturējums par bērnu tiek veikts no dzimšanas brīža (adopcija, aizbildnības nodibināšana, aprūpe) līdz:
- tā gada beigas, kurā bērnam apritēja 18 vai 24 gadi;
- bērna laulības brīdis.
Darbinieka pienākums ir informēt darba devēju par kāda no uzskaitītajiem faktiem, kas atceļ standarta pabalstu.
Vai man katru gadu jāraksta pieteikums par atskaitīšanu?
Likums paredz, ka ienākuma nodokļa atvieglojumu nodrošina darba devējs pēc tam, kad no darbinieka ir saņēmis iesniegumu par standarta nodokļa atskaitījumu. Personai ir jāuzņemas iniciatīva, lai saņemtu pabalstus, kas pienākas nodarbinātības brīdī.
Ja darbinieks savu darba funkciju sācis pildīt nevis no gada sākuma, bet vēlāk, tad pieteikums par bērna atskaitījumu tiek iesniegts no pieņemšanas darbā un tiek veikts no taksācijas perioda sākuma. Šādu viedokli pauž Finanšu ministrija.
Var labot situāciju, kad darbinieks nav iesniedzis dokumentus, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu. Pārmaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli varat atgriezt no budžeta, nosūtot nodokļu inspekcijai deklarāciju 3-NDFL. Deklarāciju iesniedz katru gadu līdz pārskata gadam sekojošā gada 30.aprīlim līdz pabalstu saņemšanas tiesību izbeigšanās.
Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss neparedz katru gadu iesniegt pieteikumu par atskaitījumu par bērniem. Bet darba devēja grāmatvedis var pieprasīt dokumenta pārrakstīšanu šādos gadījumos:
- ja standarta atskaitījuma pieteikuma veidlapā ir jānorāda gads, kurā pabalsts piešķirams;
- ja standarta ieturējuma pieteikuma veidlapā ir paredzēta norāde par pabalsta apmēru, un tā apmērs ir mainījies.
Lai izvairītos no iesnieguma pārrakstīšanas un dokumentu paketes savākšanas, darbinieks var rakstīt beztermiņa iesniegumu.
Kā uzrakstīt pieteikumu bērna nodokļa atskaitīšanai
Pieteikuma veidlapa nodokļa atskaitīšanai 2018. gadā nav obligāta. Parasti darba devējs nodrošina veidlapu, kurā darbinieks ievada savus datus. Bet, ja nav gatavas veidnes, pieteikumā jānorāda:
Paziņojuma galvenē:
- Darba devēja atbildīgās personas amats;
- Darba devēja organizācijas nosaukums;
- Pilns tās atbildīgās personas vārds, kurai dokuments ir adresēts;
- Darbinieka amats (profesija);
- Darbinieka pilns vārds.
Galvenajā daļā jāiekļauj:
- Dokumenta (pieteikuma) nosaukums;
- Darba devēja pieprasījums par standarta nodokļa atskaitījumu;
- Saite uz tiesību aktiem (piemēram: Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 218. pants);
- Norāde par bērnu skaitu un pilnu vārdu un dzimšanas gadu;
Lietojumprogrammas:
- Katra bērna dzimšanas apliecības kopijas;
- Izglītības iestādes sertifikāts;
- medicīniskās un sociālās pārbaudes izziņa (bērna invaliditātes apstiprināšanai);
- Sertifikāts 2-NDFL no iepriekšējās darba vietas (ja pieņemts darbā ne no gada sākuma).
Datums un darbinieka paraksts.
Nav svarīgi, kā pieteikums ir uzrakstīts, ar roku vai mašīnrakstā.
Standarta atskaitījumu summas bērniem 2018. gadā:
- Pirmais un otrais bērns - 1400 rubļi;
- Trešais un nākamais - 3000 rubļu;
- Bērns invalīds adoptētājam, aizbildnim, aizbildnim - 6000 rubļu;
- Bērns invalīds vecākiem - 12 000 rubļu.
Visi ieturējumi jāiesniedz par katru vecāku (adoptētāji, aizbildņi, aizgādņi).
Lai apstiprinātu savas tiesības uz standarta pabalstu, atkarībā no situācijas būs nepieciešami šādi dokumenti:
- Bērnu dzimšanas apliecības;
- Laulības reģistrācijas apliecība;
- Atteikums no laulātā, ja tiek nodotas tiesības saņemt atskaitījumu;
- Adoptīvie vecāki, aizbildņi un aizgādņi sniedz dokumentus, kas apliecina adopciju, aizbildnības vai aizgādnības nodibināšanu;
- Otrā vecāka miršanas apliecība;
- Tiesas lēmums paternitātes (maternitātes) noteikšanas gadījumā tiesā;
- Izglītības iestādes izziņa, kas apliecina uzņemšanu pilna laika studentam;
- Secinājums medicīniskā pārbaude konstatējot invaliditāti, ja nepieciešams apstiprināt invalīda statusu, darba devējam tiek izsniegta izziņa ar tās atjaunošanas biežumu;
- no iepriekšējās darba vietas, ja taksācijas perioda sākumā nodarbinātība nenotiek.
Pieteikums nodokļa atskaitīšanai par bērnu 2018. gadā (paraugs)
Iesniegumam par standarta bērna nodokļa atskaitījumu nav oficiāli apstiprinātas veidlapas, tāpēc tas tiek sastādīts brīvā formā. Šeit ir vairāki paziņojumu paraugi, pamatojoties uz kuriem varat noformēt savus dokumentus.
Bērnu nodokļa atlaidei var pieteikties strādājoši vecāki un tie, kas saņem ienākumus ar 13% (IIN) likmi. Kas ir nodokļu atlaide? Tā ir noteikta summa, kas noteikta apakšpunktā. 4 rindkopas 1 art. Nodokļu kodeksa 218. pantu, kas netiek aplikts ar nodokli.
Standarta nodokļa atskaitījuma summas 2019. gadā
- 1400 rubļi. mēnesī - par otro bērnu;
- 3000 rubļu. mēnesī - par trešo un katru nākamo bērnu;
- 12 000 rubļu. mēnesī - par katru bērnu, ja bērns līdz 18 gadu vecumam ir bērns invalīds, vai students pilna laika apmācāmais, maģistrants, rezidents, praktikants, students līdz 24 gadu vecumam, ja viņš ir I vai II grupas invalīds;
- 6000 rubļu. – par katru bērnu, ja bērns līdz 18 gadu vecumam ir bērns invalīds, vai pilna laika students, maģistrants, rezidents, praktikants, students līdz 24 gadu vecumam, ja viņš ir I vai II grupas invalīds (attiecas uz aizbildni, aizgādni, adoptētāju, adoptētāja laulāto, kurš apgādā bērnu).
Nodokļu atskaitīšana tiek veidots katram bērnam līdz 18 gadu vecumam, kā arī katram pilna laika studentam, maģistrantam, rezidentam, praktikantam, studentam, kursantam līdz 24 gadu vecumam.
Samazināt nodokļu bāze ražots no bērna dzimšanas mēneša(bērni), vai no mēneša, kurā notikusi adopcija un līdz tā gada beigām, kurā bērns sasniedzis 18 gadu vai 24 gadu vecumu I vai II grupas bērnam invalīdam vai pilna laika studentam.
Nodokļa atlaide paredzēta par bērna (bērnu) mācību laiku izglītības iestādē un/vai izglītības iestādē, t.sk. akadēmiskais atvaļinājums, projektēts noteiktajā kārtībā apmācību periodā.
Piemēram, sievietei ir divi bērni, viņas ikmēneša ienākumi ir 15 000 rubļu. Nodokļa atskaitījuma summa ir (1400 rubļi par pirmo + 1400 rubļi par otro bērnu = 2800 rubļi). Šajā gadījumā nodokļa summa būs 12 200 rubļu, nevis 15 000 rubļu.
Sieviete var saņemt mēnešalgu:
- bez atskaitīšanas: 15 000 * 13% = 13 050 rub.
- ar atskaitījumu: 15 000 - ((15 000 - 2 800) * 13%) = 13 414 rubļi.
Bērnu nodokļa standarta atlaidi var piemērot līdz mēnesim, kurā kumulatīvie ienākumi no kalendārā gada sākuma pārsniedz 350 000 rubļu.(līdz 2016. gada 1. janvārim - 280 000 rubļu) Sākot ar mēnesi, kurā norādītie ienākumi pārsniedza 350 000 rubļu, nodokļa atlaide netiek piemērota.
Kā saņemt nodokļu atskaitījumu?
Nodokļa atlaide tiek sniegta vecākiem, vecāka laulātajam, adoptētājiem, aizbildņiem, aizgādņiem, adoptētājiem, adoptētāja laulātajiem, pamatojoties uz viņu rakstiskiem iesniegumiem un dokumentiem, kas apliecina tiesības uz šo nodokļa atlaidi. Tātad, lai saņemtu atskaitījumu, vecākam darba vietā jāraksta iesniegums un jāpievieno dokumenti.
Tā kā standarta nodokļu atskaitījumu pieteikuma forma nav noteikta likumā, tas tiek sastādīts jebkurā formā.
Pieteikuma paraugs standarta bērna nodokļa atskaitījumam:
S.A. Petrovs
T.A. Ivanova
PAZIŅOJUMS, APGALVOJUMS
Es lūdzu sniegt man standarta nodokļa atskaitījumu par maniem ienākumiem par katru taksācijas perioda mēnesi no 2019. gada 1. janvāra saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 218. panta 1. punkta 4. punktu par maniem bērniem ( pilns vārds, dzimšanas datums) izmērā:
1400 rubļi. mēnesī - par pirmo bērnu;
1400 rubļi. mēnesī - par otro bērnu.
2. *
"__" 2019. gada aprīlis Paraksts/T.A. Ivanova/
*Atkarībā no situācijas jāiesniedz papildu dokumenti cm.
Ko darīt, ja vecāks strādā pie vairākiem darba devējiem?
Nodokļu maksātājam tiek nodrošināti standarta nodokļu atskaitījumi viens no nodokļu aģentiem, kas ir ienākumu maksāšanas avots, pēc nodokļu maksātāja izvēles pamatojoties uz viņa rakstisku iesniegumu un dokumentiem, kas apliecina tiesības uz šādām nodokļu atskaitēm. Tādējādi, ja nodokļu maksātājs vienlaikus strādā pie vairākiem darba devējiem, atskaitījumu var veikt tikai vienam darba devējam pēc vecāka izvēles.
Nepieciešamo dokumentu saraksts, lai saņemtu nodokļu atskaitījumu
Dokumentu saraksts, kas apliecina tiesības uz šo nodokļa atskaitījumu, ir atkarīgs no situācijas. Papildus pieteikumam darba devējam jāiesniedz:
- dzimšanas apliecības kopija (katram bērnam līdz 18 gadu vecumam);
- bērna adopcijas dokumenta kopija (ja bērns ir adoptēts);
- Bērna invaliditātes apliecības kopija (ja bērns ir invalīds līdz 18 gadu vecumam vai I vai II grupas invalīds līdz 24 gadu vecumam);
- Sertifikāts no izglītības iestāde ka bērns ir pilna laika students (studē pilna laika līdz 24 gadu vecumam);
- Izziņa par ienākumiem 2-NDFL formā no iepriekšējās darba vietas (ja vecāks nav ieguvis darbu no taksācijas perioda sākuma - nevis no kārtējā gada 1.janvāra);
- Izziņa par ienākumiem 2-NDFL veidlapā no otrā vecāka, kurš atteicās no atskaitīšanas par labu pirmajam (lai apstiprinātu informāciju par ienākumu pieejamību ar iedzīvotāju ienākuma nodokli ar 13% likmi);
- Laulības apliecības kopija vai pases kopija ar atzīmi par laulības reģistrāciju vai tādas atzīmes neesamību, kas apliecina, ka vecāks ir vienīgais;
- Dzimtsarakstu nodaļas izsniegta izziņa veidlapā Nr.25 (ja ieraksts par tēvu dzimšanas apliecībā izdarīts pēc vientuļās mātes vārdiem).
- Laulātā miršanas apliecība (ja mirst otrais vecāks, tiek ņemts vērā pirmais vienīgie un atskaitījums tiek sniegts dubultā izmērā).
Kā iegūt dubultu nodokļu atskaitījumu?
Nodokļu atlaide tiek nodrošināta dubultā apmērā vientuļajam vecākam, piemēram, vientuļajai mātei vai atraitnei. Noteiktā nodokļa atlaide vienīgajam vecākam tiek pārtraukta no nākamā mēneša, kas seko viņa laulības noslēgšanas mēnesim.
Tāpat viens no vecākiem var saņemt standarta ieturējumu par bērnu dubultā apmērā, ja otrs vecāks uzraksta paziņojumu par atteikšanos no šāda ieturējuma.
Piemēram, tēvs var atteikties no atskaitījuma par labu mātei, un nodokļu aģents (mātes darba devējs) nodrošinās viņai dubultu atskaitījumu par vienu bērnu - 2800 rubļu. (RUB 1400 x 2); diviem bērniem - 5600 rubļu. ((1400 x 2 RUB) + (1400 x 2 RUB)).
Ja viens no vecākiem nestrādā un viņam nav citu ar nodokli apliekamu ienākumu ar 13% likmi vai viņš saņem ienākumus, kas nav apliekami ar nodokli (piemēram, ikmēneša kopšanas pabalstu), tad viņam nav pamata atteikt. saņemt šo nodokļa atlaidi par labu otrajam vecākam.
Tātad, lai par bērnu (bērniem) saņemtu standarta dubultās nodokļu atlaides, vienam no vecākiem pēc saviem ieskatiem ir jāiesniedz nodokļu aģentam iesniegums par šādu atskaitījumu, kurā jānorāda, ka otrs vecāks atteicās izmantot nodokļu atskaitījumu.
Pieteikuma paraugs nodokļu dubultai atskaitīšanai bērniem:SIA "Golden Olympic" ģenerāldirektors
S.A. Petrovs
no administratīvās nodaļas sekretāra
T.A. Ivanova
PAZIŅOJUMS, APGALVOJUMS
Es lūdzu sniegt man standarta nodokļa atskaitījumu par maniem ienākumiem par katru taksācijas perioda mēnesi no 2019. gada 1. janvāra saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 218. panta 1. punkta 4. punktu par maniem bērniem ( pilns vārds, dzimšanas datums) dubultā apmērā, jo viņu tēvs Vladimirs Sergejevičs Ivanovs atteicās no standarta nodokļu atskaitīšanas man par labu.
Es pievienoju dokumentus, kas apliecina manas tiesības uz nodokļa atlaidi par bērniem:
1. Bērnu dzimšanas apliecības kopijas. (norādot sertifikāta datus)
2. Izziņa no bērnu tēva V.S. Ivanovs par atteikumu no standarta nodokļa atlaides.
3. Sertifikāts 2-NDFL formā no bērnu tēva darba vietas.
"__" 2019. gada aprīlis Paraksts/T.A. Ivanova/
Otrā vecāka pieteikumā par atskaitīšanas atteikumu, kas adresēts pirmā vecāka nodokļu aģentam (darba devējam), jābūt visiem šī vecāka nepieciešamajiem personas datiem (pilns vārds, dzīvesvietas adrese (pastāvīgā dzīvesvieta), TIN (ja ir). ), apliecības ziņas par bērna piedzimšanu, attiecībā uz kuru šis vecāks atsakās saņemt atskaitījumu). Iesniegumu par atteikšanos no atskaitījuma pirmā vecāka nodokļu aģentam iesniedz otrais vecāks.
Iepriekš minēto nosacījumu neievērošanas gadījumā, kā arī, ja viens no vecākiem nav atteikuma paziņojuma, otrajam vecākam dubultā atskaitīšana netiek veikta (Federālā nodokļu dienesta vēstule, datēta ar 2011. gada 3. novembri Nr. ED-3-3/3636)
Pieteikuma paraugs par atteikšanos no bērna nodokļa atskaitīšanas:SIA "Golden Olympic" ģenerāldirektors
S.A. Petrovs
Prestige LLC ģenerāldirektors
T.V. Sergejevs *
no V.S. Ivanova
kas dzīvo:
INN 111111111111
PAZIŅOJUMS, APGALVOJUMS
par atteikšanos saņemt iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaiti par bērniem
Es, Ivanovs Vladimirs Sergejevičs, atsakos saņemt standarta nodokļu atskaitījumus par saviem bērniem (pilns vārds, dzimšanas datums) par labu viņu mātei - Ivanova T.A, pamatojoties uz punktiem. 4 rindkopas 1 art. 218 Nodokļu kodekss.
Pievienoju dokumentus, kas apliecina manas tiesības uz nodokļa atskaitījumu par bērniem: bērnu dzimšanas apliecības kopijas. (norādot sertifikāta datus)
"__" 2019. gada aprīlis Paraksts/ V.S. Ivanovs/
*Pieteikums jāiesniedz savā darba vietā un otrā vecāka darba vietā.
Vai ir iespējams atmaksāt pārmaksātos nodokļus par iepriekšējiem gadiem?
Jā tu vari. Ja jūs nezināt savas tiesības uz standarta atskaitījumi un gada vai iepriekšējos gados darba devējs nav nodrošinājis vai nodrošinājis mazākā apmērā, nodokļu maksātājam ir tiesības tos saņemt gada beigās, iesniedzot iesniegumu, vēršoties ar savas dzīvesvietas nodokļu iestādi nodokļu deklarācija par iedzīvotāju ienākuma nodokli 3-NDFL formā un dokumentiem, kas apliecina tiesības uz šādiem atskaitījumiem. Šajā deklarācijā jūs pats veicat aprēķinus, un nodokļu inspekcija atmaksā nodokļu pārsniegumu jūsu bankas kontā (visbiežāk krājgrāmatā).
Saskaņā ar Nodokļu kodeksa 78. panta 7. punktu atgriešanas pieteikums var iesniegt pārmaksāto nodokli trīs gadu laikā no nodokļa samaksas dienas. Tādējādi nodokļu maksātājiem vienlaikus ar nodokļu deklarācijas iesniegšanu nodokļu iestādēm 3-NDFL veidlapā, kas pieprasa nodokļa atskaitījumus par iedzīvotāju ienākuma nodokli, ir tiesības iesniegt arī iesniegumu par pārmaksātā nodokļa atmaksu.
Cik ilgā laikā tiks atgriezts iedzīvotāju ienākuma nodoklis?
Lai konstatētu faktu, ka nodokļu maksātājs ir pārmaksājis iedzīvotāju ienākuma nodokli, nodokļu iestāde veic dokumentālo auditu, kura termiņš ir trīs mēneši no dienas, kad nodokļu maksātājs ir iesniedzis nodokļa deklarāciju un dokumentus, kas apliecina nodokļa maksātāja tiesības uz nodokļa atskaitījumu.
Pēc šī perioda nodokļu birojs nosūta pieteikuma iesniedzējam rakstisku paziņojumu par 3-NDFL deklarācijas dokumentu pārbaudi un nodokļu atskaitījumu nodrošināšanu vai atteikumu.
Ja dokumentālā nodokļu auditā tiek konstatētas kļūdas nodokļu deklarācijā (aprēķinos) un/vai pretrunas starp iesniegtajos dokumentos ietverto informāciju, vai tiek konstatētas neatbilstības nodokļu maksātāja sniegtajā informācijā ar nodokļu iestādes rīcībā esošajiem dokumentiem. un tas saņemts nodokļu kontroles laikā, nodokļu maksātājs par to tiek informēts ar prasību piecu dienu laikā sniegt nepieciešamos paskaidrojumus vai noteiktajā termiņā veikt attiecīgus labojumus.
Saskaņā ar Nodokļu kodeksa 78. panta 6. punktu pārmaksātā nodokļa summa ir atmaksājama pēc nodokļu maksātāja rakstiska iesnieguma viena mēneša laikā no dienas, kad nodokļu iestāde saņem šādu iesniegumu. Šajā gadījumā pārmaksātā nodokļa atmaksas termiņu sāk skaitīt no dienas, kad nodokļu maksātājs iesniedz iesniegumu par nodokļa atmaksu, bet ne agrāk kā no dokumentālā nodokļu audita pabeigšanas. Tādējādi ienākuma nodokļa atmaksas termiņš ir 4 mēneši.
Rakstā tiks apspriests pieteikums nodokļa atlaidei par bērnu. Kam ir tiesības to pieprasīt, kā izskatās veidlapa un kā to pareizi aizpildīt - zemāk.
Cienījamie lasītāji! Rakstā ir runāts par tipiskiem juridisko jautājumu risināšanas veidiem, taču katrs gadījums ir individuāls. Ja vēlaties uzzināt, kā atrisināt tieši savu problēmu- sazinieties ar konsultantu:
PIETEIKUMU UN ZVANU TIEK PIEŅEMTI 24/7 un 7 dienas nedēļā.
Tas ir ātri un PAR BRĪVU!
Saskaņā ar spēkā esošo likumdošanu ikvienam darbiniekam, kuram ir bērni, ir iespēja saņemt nodokļa atlaidi. Kā to reģistrēt?
Pamata momenti
Ikvienam pilsonim ir tiesības saņemt noteiktus nodokļu atvieglojumus no valsts. Viens no tiem ir bērna atskaitījums.
Tās lielumu ietekmē noteikti faktori. Nepieciešamās dokumentācijas saraksts, kas nepieciešama, lai iegūtu tiesības uz .
Likumdošana nosaka aprēķinu kārtību atbilstoši bērna vecumam un veselības stāvoklim. Ir arī noteikumi par mazuļa aprūpētājiem.
Lai šādas tiesības rastos, pieteikuma iesniedzējam ir jāievēro noteikti nosacījumi:
Ja ir vairāki bērni, tad viens pieteikums tiek veikts diviem. Lai saņemtu nepieciešamos pabalstus, jāiesniedz darba devējam iesniegums un dokumenti.
Obligātās apliecības ietver dzimšanas apliecības kopiju. IN papildu pakete dokumentos ietilpst:
- tiesas lēmums par aizbildnības vai aizbildnības reģistrāciju;
- augstskolas sertifikāts (ja bērns mācās);
- (klātbūtnē);
- otrā vecāka izziņa viņa atteikuma gadījumā;
- apstiprinājums par bērna audzināšanu vienatnē;
- – tiem, kas nesen atraduši darbu.
Tiesību aktos nav tiešu norādījumu par mācību vietas sertifikāta uzrādīšanas biežumu.
Galvenais ir apstiprināt apmācības faktu. Organizācijas grāmatvedības darbiniekiem ir tiesības izziņu pieprasīt divas reizes - kalendārā un mācību gada sākumā.
Jūs varat saņemt naudu vairākos veidos:
- vienlaikus ar algu;
- Jūsu dzīvesvietas nodokļu iestādē.
Darba devējs apņemas iesniegt nodokļu dienestam dokumentus, aprēķināt un uzkrāt pienākošos maksājumus. Attiecībā uz darbiniekiem viņš pilda nodokļu aģenta pienākumus.
Priekšnieks visas savas darbības veic, pamatojoties uz darbinieka sniegto informāciju.
Ja darba devējs savus pienākumus pilda godprātīgi un vēlāk izrādās, ka darbinieks sniedzis nepareizus datus, atbildība ir jāuzņemas tieši viņam.
Nodokļa atlaide par bērniem tiks aprēķināta gada sākumā. Nav svarīgi, kurā mēnesī tas tika iesniegts.
Ja bērnam šogad aprit 18 gadi un viņš nav pilna laika students, tad ieturējums viņam pienākas līdz gada beigām neatkarīgi no dzimšanas mēneša.
Atskaitījuma summa ir 1400 rubļu par pirmo un otro bērnu, 3 tūkstoši rubļu par trešo un nākamajiem bērniem.
Bērnam ar ierobežotas spējas atskaitījuma summa sasniedz 6 tūkstošus rubļu (aizbildnības vai aizgādnības gadījumā) un 12 tūkstošus rubļu (par likumīgie vecāki vai adoptētāji).
Ieturējumu par bērnu invalīdu summē ar parasto bērna ieturējumu. Pabalsts netiek piešķirts šādos gadījumos:
- ja vecāks vada mājsaimniecību un viņam nav oficiālā vieta strādāt;
- pretendents ir reģistrēts nodarbinātības centrā;
- maksā nodokļus, bet nodokļu sistēma to neparedz;
- pieteikuma iesniedzējs nav Krievijas Federācijas iedzīvotājs.
Tāpat nevarēs pretendēt uz ieturējumu par bērnu, kurš precējies pirms pilngadības. Noteikumi, kas ļauj ieturējumu piemērot ne tikai tiesību uz to rašanās periodā, bet arī vēlāk, neattiecas uz visiem ieturējumiem.
Ieturējuma veikšanas kārtība ir balstīta uz bērnu dzimšanas datumu. Tas ir, vecākais būs pirmais, neatkarīgi no tā, vai viņam tika vai nav veikti atskaitījumi.
Ja darbiniekam ir dvīņi, viņš patstāvīgi nosaka viņu kārtību.
Definīcijas
Kas var saņemt
Katru mēnesi ir tiesības saņemt atskaitījumu:
- jebkurš no vecākiem, kas ir oficiāli precējies;
- šķīries vai neprecējies;
- vecāka vīrs (sieva);
- adoptētājs, aizbildnis, aizgādnis;
- kāds no adoptētājiem, ja tādi ir divi.
Ja bērnam ir viens no vecākiem, tad viņam ir tiesības saņemt dubultu atskaitījumu. To var lietot līdz laulībām. Tiesības ir pieejamas līdz bērna 18 gadu vecumam.
Tāpat šīs tiesības būs līdz 24 gadu vecumam, ja bērns ir pilna laika students – nav nozīmes, vai tās ir maksas vai bezmaksas. Tas attiecas arī uz ārvalstu augstskolām.
Bērnu atskaitījums tiks veikts, līdz nodokļu maksātāja peļņa nepārsniegs 350 tūkstošus rubļu gadā. Ja šī summa ir lielāka, atskaitījums netiek veikts.
Šādas pilsoņu kategorijas var rēķināties ar dubultu atskaitījumu:
Pēc šķiršanās sieviete netiek uzskatīta par neprecētu.
Pašreizējie standarti
Pamata normatīvais akts regulējot jautājumu par atskaitījumu aprēķināšanu -. Saskaņā ar , fizisko personu ienākumus, kuriem tiek piemērota apdrošināšanas likme 13%, var samazināt, izmantojot nodokļa atskaitījumu.
Pieteikuma par bērna nodokļa atskaitījumu aizpildīšanas paraugs
Teksta veidlapa ir atļauta bez maksas, taču tajā ir jāietver pēc iespējas vairāk informācijas par nodokļa atvieglojuma apmēru, bērnu skaitu un vecumu.
Pieteikuma tekstā jābūt šādai informācijai:
Iesniegumā arī norādīts lūgums veikt ieturējumu par bērnu. Pieteikums tiek nosūtīts organizācijas vadībai. Teksts ir apliecināts ar parakstu un datumu.
Pieteikums tiek iesniegts vienu reizi, katru gadu nav jāiesniedz jauns. Iemesls jauna pieteikuma noformēšanai ir cita bērna piedzimšana vai darba maiņa. Rakstiski un elektroniski formāti ir pieņemami.
Video: 3-NDFL deklarācijas aizpildīšana
Iesnieguma paraugu nodokļa atlaidei par bērnu invalīdu var skatīt nodokļu inspekcijā vai internetā.Pieteikums visu pabalsta laiku jāglabā uzņēmuma grāmatvedībā. Darbinieka atlaišanas vai atskaitīšanas tiesību izbeigšanas gadījumā iesniegumu ievieto arhīvā un glabā 75 gadus.
Kad jums jāpiesakās?
Pieteikums tiek iesniegts, kad darbiniekam kļūst tiesības uz bērna ieturējumu. Ja darbinieks tikko iegūst jaunu darbu, viņš šobrīd aizpilda pieteikumu.
Iesniedziet pieteikumu pēc vajadzības. Ieturējuma pieprasījums jāiesniedz līdz kalendārā gada beigām.
Pretējā gadījumā tas tiek iesniegts nodokļu inspekcijai. Tiesības izmantot atskaitījumu tiek piešķirtas pēc pieprasījuma:
- līdzekļi tiek izmaksāti nevis pēc pieteikuma noformēšanas, bet pēc dokumentu iesniegšanas;
- atskaitījums tiks veikts tikai tad, ja būs rakstisks iesniegums;
- atskaitījumu var veikt bērna piedzimšanas mēnesī;
- Viņi maksā naudu katru mēnesi.
Ja termiņi tiek nokavēti, nodokļu dienestā var saņemt atskaitījumus par iepriekšējiem periodiem.
Tādējādi katrs vecāks, kurš maksā nodokļus, var sagaidīt atskaitījumu par savu bērnu(-iem).
Viņiem šīs tiesības ir no bērna piedzimšanas brīža. Jūs varat saņemt maksājumu no sava darba devēja vai nodokļu dienesta.
Tāpat kā līdz šim, arī 2019. gadā iedzīvotāju ienākuma nodokļa standarta nodokļa atlaide saskaņā ar nodokļa atskaiti par pirmo un otro bērnu ir 1400 rubļu, par trešo un katru nākamo bērnu - 3000 rubļu, par katru bērna invalīda bērnu līdz 18 gadu vecumam. vecuma (I un II grupas invalīdiem līdz 24 gadiem) - 3000 rub. Bērna atskaitījuma piemērošanas slieksnis ir 350 000 RUB. Tas ir, sākot ar mēnesi, kurā norādītie ienākumi pārsniedza 350 000 rubļu, šajā apakšpunktā paredzētā nodokļa atlaide netiek piemērota.
uz izvēlni
Iesnieguma paraugs iedzīvotāju ienākuma nodokļa standarta atlaidei bērniem
Ja darbinieks pieprasa “bērnu” iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījumu. Pieteikumi nākamajam gadam jāiesniedz līdz iepriekšējā gada beigām. Pretējā gadījumā darbinieks saņems atskaitījumu neatkarīgi no nodokļu dienesta.
Ja norādījāt konkrētu periodu ieturējumu veikšanai, tad nākamgad pieņemiet no darbinieka jaunu iesniegumu. Iesniegumā norādīt pilnu bērnu vārdu, uzvārdu un vecumu, kā arī ieturējumu pamatojumu deklarētajā summā. Standarta atskaitījumu par bērniem invalīdiem var summēt. To apstiprināja Prezidijs Augstākā tiesa RF. Lūdzam pieteikumam pievienot dokumentu kopijas, kas apliecina Jūsu tiesības uz atskaitījumiem norādītajā apmērā.
Gazprom LLC direktoram
(TIN 4313256980, kontrolpunkts 431302301)
A.V. Ivanovs
no noliktavas pārziņa
P.A. BespalovaPAZIŅOJUMS, APGALVOJUMS
Nosakot iedzīvotāju ienākuma nodokļa bāzi 2016. gadā, lūdzu nodrošināt man ikmēneša standarta nodokļa atlaides par maniem bērniem:1) Bespalova A.P., dzimusi 2000.gadā, 1400 rubļu apmērā;
2) Bespalovs N.P., dzimis 2003.gadā, 1400 rubļu apmērā;
3) Bespalovs M.P., dzimis 2008.gadā, summā:
- 3000 rubļu. kā trešajam bērnam;
- 12 000 rubļu. kā bērns invalīds.Pamats ir Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 1. punkta 4. apakšpunkts.
Dokumenti, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu:
- bērnu dzimšanas apliecību kopijas;
- Bespalovas M.P. invaliditātes apliecība.
uz izvēlni
Pieteikums par dubultu bērnu atskaitījumu
Režisoram
Gazprom"
A.S. Ivanovs
no sekretāres
UTC. Petrova
PAZIŅOJUMS, APGALVOJUMS
Saistībā ar Petrova Petrova atteikumu no iedzīvotāju ienākuma nodokļa standarta atskaitīšanas es lūdzu nodrošināt dubultu nodokļu atskaitījumu maniem diviem bērniem (Alīnai Petrovnai Petrovai un Ņikitai Petrovičam Petrovam) 2800 rubļu apmērā. katram bērnam sākot no 2014. gada janvāra.
01.09.2014 Petrova P.R. Petrova
uz izvēlni
Kā atgriezt nodokli, ja jums netika nodrošinātas standarta bērnu nodokļa un iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaides?
Bieži vien ir situācija, kad pilsonis vienkārši nezina par savām likumīgajām tiesībām uz standarta iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījumu par bērniem. Un tā kā pamats šāda iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījuma nodrošināšanai par bērniem ir pilsoņa iesniegums un attiecīgie dokumenti. Bet bez tiem darba devēja grāmatvedības nodaļai nav tiesību nodrošināt darbiniekam nodokļu atskaitījumu. Lai par bērnu saņemtu dubultstandarta iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaidi, ir jāsniedz otram vecākam informācija, ka viņš šo pabalstu nesaņem.
Tāpēc, lai atgrieztu Jums nevajadzīgi ieturēto iedzīvotāju ienākuma nodokli algas, jāiesniedz gada beigās. Deklarācija ir jāaizpilda uz darba devēja izsniegta pamata.
uz izvēlni
Pieteikums bērna pabalsta saņemšanai
Paņemiet trīs iesniegumus par iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījumiem no darbiniekiem
Kopš janvāra ir pieaugušas standarta bērnu ienākuma nodokļa atlaides.
Sniegt bērnu atskaitījumus jaunos izmēros
Svarīga detaļa – ja bērns ir invalīds, saskaitiet bērnu atskaitījumus.
Pagājušajā gadā darbiniekiem bija tiesības saņemt standarta atskaitījumus par bērniem, līdz viņu ienākumi no gada līdz datumam sasniedza 280 000 RUB. ( apakšp. 4 rindkopas 1 art. 218 Krievijas Federācijas nodokļu kodekss). No 2016. gada 1. janvāra šis slieksnis tika palielināts līdz 350 000 RUB.
Turklāt bērnu invalīdu atskaitījums ir palielinājies četras reizes: no 3000 līdz 12 000 rubļu. mēnesī. Aizbildņiem, aizbildņiem un adoptētājiem summa dubultota - līdz 6000 rubļu. Pārējās vērtības paliek nemainīgas. Visas bērnu atskaitījumu summas esam norādījuši šīs lapas tabulā.
Ja bērns ir invalīds, atskaitījumi ir jāapkopo (Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2015. gada 3. novembra vēstule Nr. SA-4-7/19206).
Uzņēmuma darbiniekam ir trīs nepilngadīgi bērni, no kuriem viens ir invalīds. Apskatīsim divas situācijas.
1. situācija: bērns invalīds ir otrais pēc kārtas.
Darbiniekam ir tiesības uz šādām iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitēm par bērniem:
- 13 400 rubļi. (1400 + 12 000) - par otro bērnu invalīdu;
- 3000 rubļu. - par trešo bērnu.
Kopējā atskaitījuma summa ir 17 800 RUB. (1400 + 13 400 + 3000).
2. situācija: trešais bērns invalīds.
Darbiniekam ir tiesības uz šādām iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitēm par bērniem:
- 1400 rubļi. - pirmajam bērnam;
- 1400 rubļi. - par otro bērnu;
- 15 000 rubļu. (12 000 + 3000) - par trešo bērnu invalīdu.
Kopējā atskaitījuma summa būs tāda pati - 17 800 rubļu. (1400 + 1400 + 15 000).
Tagad darbiniekiem ir tiesības vērsties uzņēmumā par sociālo atskaitījumu saņemšanu. Un attiecībā uz īpašuma atskaitījumiem iznākuši jauni darbiniekiem izdevīgi precizējumi. Tas nozīmē, ka ir pienācis laiks atjaunināt pieteikuma veidlapas visiem trim atskaitījumiem.
Pieteikums bērna pabalsta saņemšanai
Standarta atskaitījums bērnam invalīdam ir palielināts no 3000 rubļiem. līdz 12 000 rubļu. (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 218. panta 4. apakšpunkts, 1. punkts). Pārstrādājiet iesniegumus par bērnu atskaitījumiem, ja ir vecās summas. Jauni pieteikumi būs nepieciešami arī tad, ja iepriekšējos būs minēts 2015. gads.
Iesniegumā labāk nenorādīt gadu, par kuru darbinieks lūdz veikt ieturējumu. Tas ietaupīs no nepieciešamības katru gadu vākt pieteikumus. Bet atskaitījumu summas ir jānorāda, lai izvairītos no neskaidrībām. Ja tie mainīsies 2017. gadā, paziņojumi būs jāatjaunina.
Pieteikums par sociālais atskaitījums
Kopš 2016. gada darbinieki var saņemt sociālo atskaitījumu par ārstēšanu un apmācību ne tikai no inspekcijas, bet arī no darba devēja (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts). Otrais variants ir izdevīgāks, jo, lai pieprasītu atskaitījumu, nav jāgaida līdz gada beigām. Taču ir arī trūkums: jāsaņem inspekcijas paziņojums par tiesībām uz atskaitījumu un tikai tad jāsazinās ar uzņēmumu ar iesniegumu. Paziņojuma veidlapa par sociālā nodokļa atskaitīšanu apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2015.gada 27.oktobra rīkojumu Nr.ММВ-7-11/473.
Ir jāsamazina darbinieka ienākumi sociālā nodokļa atskaitījumiem no mēneša, kurā viņš iesniedz paziņojumu un uzraksta iesniegumu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219. panta 2. punkts). No viņa nav jāpieprasa izdevumus apliecinoši dokumenti.
Ja darbinieks regulāri tērē naudu ārstēšanai un apmācībai, tad viņš var pieteikties paziņošanai vismaz katru mēnesi. Par katru pieteikumu inspekcija izsniegs atsevišķu apstiprinājumu. Vēl viena iespēja ir darbiniekam uzkrāt izdevumus un saņemt paziņojumu par visiem gada izdevumiem uzreiz. Maksimālā sociālā nodokļa atskaitījuma summa sev ir 120 000 rubļu. gadā. Ja darbinieks maksāja par savu bērnu izglītību, tad atskaitījuma summa nedrīkst pārsniegt 50 000 rubļu. par katru bērnu kopā abiem vecākiem.
.
Pieteikums īpašuma atskaitīšanai
2015. gada beigās nodokļu iestādes beidzot oficiāli vienojās, ka darbiniekam ir jāveic īpašuma atskaitījums par visu gadu. Nav nozīmes tam, kad šis darbinieks atnesa paziņojumu no inspekcijas ( Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2015. gada 3. novembra vēstule Nr. SA-4-7/19206). Iepriekš inspektori prasīja, lai uzņēmums atskaitījumus skaitītu tikai no paziņojuma saņemšanas mēneša. Bet tagad prasījumus par īpašuma atskaitījumiem var labot tā, lai tie būtu izdevīgi darbiniekiem.
Maksimālais izmērs īpašuma atskaitījums ir 2 000 000 rubļu. Atskaitījuma summa par procentiem hipotekārie kredīti nedrīkst pārsniegt 3 000 000 RUB. Lai to saņemtu, nepieciešams tikai paziņojums un pieteikums. Paziņojuma veidlapa apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2015. gada 14. janvāra rīkojumu Nr. ММВ-7-11/3. Kad darbinieks jums to atnes, pārbaudiet, vai viss ir pareizi. Vispirms pārliecinieties, ka paziņojums ir izdots par 2016. gadu. Galu galā darbiniekam katru gadu jāapstiprina savas tiesības uz noteiktu atskaitījuma summu. Otrkārt, dokumentā jānorāda pilns vārds. darbinieks un jūsu uzņēmuma nosaukums.
.
