هل تخطط للحصول على خصم ضريبة الأملاك؟ ثم انتبه جيدًا لملء المستند الرئيسي - إعلان 3-NDFL. إن استلام الخصم المستحق لك يعتمد على الإقرار الصحيح. يجب تقديم الإقرار بحلول 30 أبريل من العام التالي للعام الذي تم فيه استلام الدخل. يمكنك تقديم الإقرار شخصيًا إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، أو عن طريق إرسال الكل المستندات المطلوبةبالبريد عن طريق البريد المسجلمع إشعار.

يمكنك إعداد إعلان 3-NDFL بالطرق التالية:

1. قم بتنزيل نموذج إعلان 3-NDFL واملأ النموذج بنفسك؛
2. قم بتنزيل برنامج ملء إقرارات 3-NDFL على خدمة الضرائب الفيدرالية الرسمية؛
3. استخدم خدمات مكتب محاماة يقدم المساعدة في ملء إعلان 3-NDFL.

إذا كنت تريد توفير المال وملء إقرار 3-NDFL بنفسك، فاستخدم الطريقة البسيطة تعليمات خطوه بخطوه، قام بتجميعها متخصصون في مشروع CenterSoveta.

الخطوة الأولى – إعداد المستندات اللازمة

يجب أن تبدأ بإعداد حزمة المستندات التالية:

1. جواز سفر؛
2. شهادة رقم التعريف الضريبي؛
3. شهادة الدخل في النموذج 2-NDFL؛
4. وثيقة بمثابة تأكيد للدفع الكامل للمعاملة؛
5. عقد البيع؛
6. شهادة الدولة تسجيل حقوق الملكية؛
7. رقم حسابك.

يرجى ملاحظة أن مكتب الضرائب سيطلب النسخ الأصلية ونسخًا من المستندات!

الخطوة الثانية - تثبيت برنامج لملء تصريح 3-NDFL

للقيام بذلك، عليك الذهاب إلى الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية www.nalog.ru وتنزيله برنامج مجانيعن طريق ملء اقرار ضريبى. تجدون البرنامج في قسم المساعدة للأفراد.

الخطوة الثالثة – تعبئة تصريح 3-NDFL

بعد تنزيل البرنامج وتثبيته على جهاز الكمبيوتر الخاص بك، يبدأ الجزء الأصعب - وهو ملء جميع حقول الإقرار الضريبي. دعونا نفكر في إجراء التعبئة بالكامل خطوة بخطوة.

قسم "ضبط الشروط"

1. نوع التصريح. إذا كنت مواطنًا في الاتحاد الروسي، فهذا هو النموذج "3-NDFL" بالنسبة لك، وفي حالات أخرى، يجب عليك تحديد "3-NDFL غير مقيم".
2. رقم خدمة الضرائب الفيدرالية. يمكنك معرفة رقم الفحص الخاص بك على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية.
3. تحديد هوية دافع الضرائب. في هذه الحالة، يجب عليك تحديد عنصر "الفرد الآخر".
4. تحديد الدخل المتاح. هنا تحتاج إلى تحديد المربع المجاور للسطر "تحسب حسب الشهادات...".
5. تأكيد الأصالة. في هذه المرحلة، عليك اختيار الطريقة المناسبة لتقديم الإقرار.

قسم "معلومات عن صاحب الإقرار"

في هذا القسم عليك ملء حقلين:

1. تفاصيل دافعي الضرائب:
2. معلومات حول التسجيل في مكان الإقامة.

قسم "الدخل"

هنا تحتاج إلى ملء حقلين "مصدر الدفعات" و"المبالغ". الجميع معلومات ضروريةيمكنك العثور على 2-NDFL في شهادتك. كل ما عليك فعله هو حساب مبلغ الدخل الخاضع للضريبة، وطرح مبلغ الضريبة المراد حسابه من المبلغ الإجمالي.

قسم "الخصومات"

في هذا القسم، ستحتاج إلى ملء ثلاثة حقول - الخصومات القياسية والاجتماعية والملكية.

1. الخصومات القياسية كل شيء بسيط هنا - تحتاج إلى إدخال البيانات ذات الصلة من شهادة 2-NDFL الخاصة بك. إذا لم يكن يحتوي على معلومات حول هذه الاستقطاعات، فما عليك سوى إلغاء تحديد المربع الموجود بجوار عنصر "تقديم الاستقطاعات القياسية".
2. الخصومات الاجتماعية. من الضروري في هذه الفقرة الإشارة فقط إلى البيانات الموثقة للسنة المشمولة بالتقرير.
3. الخصومات العقارية. يتم احتساب مبلغ الاستقطاع بالطريقة التالية: من قيمة الكائن يجب طرح المبلغ الذي تم تحويله من العام السابق.

بعد ذلك، كل ما عليك فعله هو التحقق من إعلان 3-NDFL الخاص بك باستخدام وظيفة خاصة للبرنامج. إذا تم ملء الإقرار بشكل صحيح، فكل ما عليك فعله هو طباعته وتقديمه إلى مصلحة الضرائب مع حزمة المستندات المرفقة. لا تنس حفظ الإقرار نفسه، لأنك ستحتاج إليه لإجراء الحسابات اللاحقة للأرصدة المرحّلة للعام المقبل.

النموذج 3-NDFL هو إقرار ضريبي لضريبة الدخل فرادى. بناءً على نتائج عام 2017، فإن دافعي الضرائب الأفراد المحددين في الفن. 227، 227.1 والفقرة 1 من الفن. 228 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (المادة 216، الفقرة 1 من المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

الأشخاص المطلوب منهم تقديم إعلان 3-NDFL يشملون، على وجه الخصوص، رواد الأعمال الأفراد الذين يستخدمون النظام المشتركالضرائب (البند 1، البند 1، البند 5، المادة 227 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي)، وكذلك المواطنين الذين باعوا شقة ورثها أو تبرع بها أحد أفراد الأسرة قبل انقضاء 3 سنوات (البند 17.1، المادة 217) ، المادة 217.1، البند 2 البند 1، البند 2 من المادة 228 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

يمكن للأفراد الذين لا يُطلب منهم تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي القيام بذلك عن طريق المبادرة الخاصة. على سبيل المثال، للحصول على خصم الضرائبعند شراء شقة أو قطعة أرضلبناء المساكن (البند 3، البند 1، البند 7، المادة 220، البند 2، المادة 229 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي).

في مشاورتنا، سنقدم نموذجًا وعينة لملء إعلان 3-NDFL في عام 2018.

نموذج 3-NDFL في عام 2018: قم بتنزيل النموذج

تمت الموافقة على نموذج الإقرار الضريبي في النموذج 3-NDFL لعام 2017 بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11/671@. من الضروري أن نأخذ في الاعتبار أنه عند تقديم النموذج 3-NDFL لعام 2017، بدءًا من 19/02/2018، من الضروري مراعاة التغييرات التي تم إجراؤها على النموذج بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 25/10/ 2017 رقم MMV-7-11/822@.

حتى هذا التاريخ، يمكن لدافعي الضرائب تقديم إقرار بالنموذجين "القديم" و"الجديد" (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 21 ديسمبر 2017 رقم GD-4-11/26061).
بالنسبة للنموذج 3-NDFL، يمكنك تنزيل النموذج المقدم إلى مكتب الضرائب باستخدام النموذج "القديم" باستخدام الرابط أدناه:

يمكن تنزيل نموذج الإقرار الضريبي المحدث في النموذج 3-NDFL (مع الأخذ في الاعتبار أمر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 25 أكتوبر 2017 رقم MMВ-7-11/822@).

يمكن تقديم النموذج 3-NDFL ورقيًا وإلكترونيًا.

لتقديم إقرار على الورق، يجب تعبئته يدويًا أو إعداده على الكمبيوتر وطباعته. يجب عليك استخدام الحبر الأزرق أو الأسود.

يحتوي الإعلان 3-NDFL على العديد من الأوراق والأقسام. ولكي لا تشعر بالارتباك بشأن الأوراق التي تحتاج إلى ملؤها، فمن الأسهل إعداد الإعلان:

• أو استخدم برامج خاصة لملئها. لذلك، على سبيل المثال، في موقع خدمة الضرائب الفيدرالية www.nalog.ru في قسم "البرنامج - الإعلان" يحتوي على برنامج تم تطويره من قبل السلطات الضريبية، والذي، بعد تثبيته على جهاز الكمبيوتر الخاص بك، يمكن استخدامه لملء الإقرار الضريبي لعام 2017؛
• أو قم بملء الإقرار وإرساله عبر الإنترنت على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية في الخدمة التفاعلية "الحساب الشخصي لدافعي الضرائب للأفراد". في حساب شخصيلا يمكنك إعداد الإعلان نفسه وتوقيعه إلكترونيًا وإرساله فحسب، بل يمكنك أيضًا إعداد المستندات المرفقة به، بما في ذلك. تطبيق استرداد الضريبة. لذلك، يمكن اعتبار خيار إعداد الإعلان هذا هو الأكثر ملاءمة.

تكوين إقرار ضريبة الدخل الشخصي وإجراءات ملئه

يتكون النموذج 3-NDFL من أوراق وأقسام إلزامية، بالإضافة إلى أوراق يتم ملؤها فقط من قبل دافعي الضرائب الأفراد (البند 2.1 من الإجراء، تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم MMV-7-11) /671@).

وبالتالي، يجب على جميع الأفراد الذين يقدمون إعلان 3-NDFL ملء إعلان بالتكوين التالي:

• صفحة عنوان الكتاب؛
• القسم 1 "معلومات عن مبالغ الضريبة الخاضعة للدفع (الإضافة) إلى الميزانية / الاسترداد من الميزانية" ؛
• القسم 2 "الحساب" القاعدة الضريبيةومبلغ الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة بمعدل ".

يتم استخدام الأوراق A، B، C، D، D1، D2، E1، E2، G، Z، I من إقرار 3-NDFL لحساب القاعدة الضريبية ومبالغ الضريبة ويتم تعبئتها حسب الضرورة.

على سبيل المثال، مواطن يتلقى دخلاً من مصادر في الاتحاد الروسي، ويقدم إقرارًا ضريبيًا فيما يتعلق ببيع شقة، ويملأ الأوراق التالية بالإضافة إلى الجزء الإلزامي:

• الورقة أ "الدخل من المصادر في الاتحاد الروسي»;
• الورقة D2 "حساب التخفيضات الضريبية على الممتلكات للدخل الناتج عن بيع الممتلكات وحقوق الملكية."

وإذا اشترى هذا الشخص أيضًا شقة في عام 2016 ويطالب بتخفيضات ضريبية فيما يتعلق بذلك، بالإضافة إلى صفحة العنوان، القسمين 1 و2، وكذلك الورقة أ والورقة د2، بالإضافة إلى ذلك:

• الورقة D1 "حساب التخفيضات الضريبية على الممتلكات لتغطية نفقات البناء الجديد أو شراء العقارات."

الإجراء التفصيلي لملء أوراق وأقسام إعلان 3-NDFL موضح في الملحق رقم 2 لأمر خدمة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-11/671@ بتاريخ 24 ديسمبر 2014.

المواعيد النهائية لتقديم إعلان 3-NDFL

بشكل عام، يتم تقديم إقرار 3-NDFL في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للفترة الضريبية المنتهية (

سنقدم في هذا القسم أمثلة على ملء إعلان 3-NDFL لـ حالات مختلفة. جميع عينات التعبئة متاحة للتنزيل بتنسيق .pdf.

يمكنك أيضًا ملء إعلان 3-NDFL مباشرة على موقعنا الإلكتروني خلال 15-20 دقيقة من خلال الإجابة على الأسئلة البسيطة: املأ نموذج 3-NDFL عبر الإنترنت.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2016 عند بيع شقة

وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. باع شقة كان يملكها لمدة تقل عن ثلاث سنوات مقابل مليون روبل. تمت تغطية التكلفة الكاملة لبيع الشقة من خلال الخصم القياسي عند البيع (بحد أقصى مليون روبل). وعليه، وبحسب نتائج الإعلان، فإن إيفانوف آي. ليس من الضروري دفع ضريبة الدخل.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2016 عند بيع سيارة

وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. بعت السيارة التي كنت أملكها منذ أقل من ثلاث سنوات مقابل 500 ألف روبل. إيفانوف آي. وكانت هناك وثائق تؤكد شراء السيارة مقابل 400 ألف روبل. وعليه، وبحسب نتائج الإعلان، فإن إيفانوف آي. يجب أن يدفع ضريبة الدخل بمبلغ 100 ألف روبل. × 13% = 13 ألف روبل.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2016 للخصم الضريبي عند شراء شقة

وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. اشترى شقة بقيمة 2 مليون روبل. في نفس العام إيفانوف آي. عمل في شركة Tulip LLC حيث بلغ دخله السنوي 3 ملايين روبل. (تم دفع 390 ألف روبل ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، إيفانوف آي. يجب إرجاع 260 ألف روبل من الميزانية.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2016 للخصم الضريبي للتعليم

وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. دفعت لتعليم الطفل في المدرسة ما مجموعه 40 ألف روبل. في نفس العام إيفانوف آي. عمل في شركة Tulip LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، إيفانوف آي. يجب إرجاع 5200 روبل من الميزانية.

نموذج تعبئة إقرار 3-NDFL لعام 2016 للخصم الضريبي للعلاج

وصف المثال:في عام 2016، إيفانوف آي. دفعت ثمن علاجي في مكتب طبيب الاسنان 100 ألف روبل في نفس العام إيفانوف آي. عمل في شركة Tulip LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). بناءً على نتائج الإقرار الضريبي، إيفانوف آي. يجب إرجاع 13000 روبل من الميزانية.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2015 عند بيع شقة

وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. باع شقة كان يملكها منذ أقل من ثلاث سنوات مقابل 3 ملايين روبل. في الوقت نفسه، سيدوروف س. وكانت هناك وثائق تؤكد شراء شقة مقابل 1.5 مليون روبل. وبناء على نتائج الإعلان، قال سيدوروف س.س. يجب دفع ضريبة الدخل بمبلغ (3 مليون روبل – 1.5 مليون روبل) × 13% = 195 ألف روبل.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2015 عند بيع سيارة

وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. بعت السيارة التي امتلكتها منذ أقل من ثلاث سنوات مقابل 250 ألف روبل. تمت تغطية الدخل من بيع السيارة بالكامل من خلال الخصم القياسي (الحد الأقصى للممتلكات غير السكنية هو 250 ألف روبل). وبناء على ذلك، وفقا لنتائج إعلان عام 2015، سيدوروف س. ليس من الضروري دفع ضريبة دخل إضافية.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2015 للخصم الضريبي عند شراء شقة

وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. اشترى شقة بقيمة 4 ملايين روبل. في رهن عقاري (في نفس العام دفع 400 ألف روبل فائدة على الرهن العقاري). أيضًا في عام 2015، سيدوروف إس. عمل في شركة Landysh LLC حيث بلغ دخله السنوي 3 ملايين روبل. (تم دفع 390 ألف روبل ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، يجب إرجاع سيدوروف إس إس من الميزانية (2 مليون روبل + 400 ألف روبل) × 13% = 312 ألف روبل.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2015 للخصم الضريبي للتعليم

وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. دفعت مقابل تعليمي الجامعي بمبلغ 100 ألف روبل. في نفس العام، سيدوروف س. عمل في شركة Landysh LLC، حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، قال سيدوروف س.س. يجب إرجاع 13000 روبل من الميزانية.

نموذج تعبئة إقرار 3-NDFL لعام 2015 للخصم الضريبي للعلاج

وصف المثال:في عام 2015، سيدوروف س. دفع ثمن عملية جراحية تتعلق بأنواع علاج باهظة الثمن لزوجته بمبلغ 300 ألف روبل. في نفس العام، سيدوروف س. عمل في شركة Landysh LLC، حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). بناء على نتائج الإقرار الضريبي، يجب إعادة S. S. Sidorov 300 ألف روبل من الميزانية. × 13% = 39 ألف روبل.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2014 عند بيع شقة

وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. ورثت شقة وباعتها بمبلغ 2 مليون روبل. وعليه، وبحسب نتائج الإعلان، فقد أعلن بيتروف ب. يجب دفع ضريبة الدخل بمبلغ (2 مليون روبل – 1 مليون روبل ( خصم قياسي)) × 13% = 130 ألف روبل.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2014 عند بيع سيارة

وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. بعت السيارة التي امتلكتها منذ أقل من ثلاث سنوات مقابل 720 ألف روبل. بيتروف ب. وكانت هناك وثائق تؤكد شراء السيارة بمبلغ 800 ألف روبل. وعليه، وبحسب نتائج الإعلان، فقد أعلن بيتروف ب. ليس من الضروري دفع ضريبة على الدخل الناتج عن بيع السيارة.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2014 للخصم الضريبي عند شراء شقة

وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. اشترى شقة بقيمة 2 مليون روبل. في نفس العام بتروف ب. عمل في شركة Romashka LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع 130 ألف روبل ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، قال بيتروف ب. يجب إرجاع 130 ألف روبل من الميزانية. والباقي من الخصم بمبلغ مليون روبل. (سيتم إرجاع 130 ألف روبل) إلى السنوات التالية.

نموذج لملء إقرار 3-NDFL لعام 2014 للخصم الضريبي للتعليم

وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. دفعت تكاليف التعليم الجامعي لابنتي بمبلغ إجمالي قدره 140 ألف روبل. في نفس العام بتروف ب. عمل في شركة Romashka LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). وبناء على نتائج الإعلان، قال بيتروف ب. يجب إرجاع 6500 روبل من الميزانية. (الحد الأقصى لاسترداد تعليم طفل واحد).

نموذج تعبئة إقرار 3-NDFL لعام 2014 للخصم الضريبي للعلاج

وصف المثال:في عام 2014 بيتروف ب. دفع تكاليف علاج والدته بمبلغ 60 ألف روبل. في نفس العام بتروف ب. عمل في شركة Romashka LLC حيث بلغ دخله السنوي مليون روبل. (تم دفع ما مجموعه 130 ألف روبل من ضريبة الدخل). بناءً على نتائج الإقرار الضريبي، بيتروف ب. يجب إرجاع 7800 روبل من الميزانية.

وكثيراً ما يسبب الإعلان وإتمامه مشاكل للمواطنين، خاصة عندما يكون مكتوباً بخط اليد. كلمات غير مفهومة، وفرة من البيانات، ونقص التلميحات - كل هذا لا يمكن أن يسبب المشاعر الأكثر بهيجة. مقابل سعر معين، يمكنهم ملء الإعلان لك، ولكن إذا كنت ترغب في التغلب على هذه القمة بنفسك، فيجب عليك معرفة ما هو الأمر بعناية.

ما هي خيارات التعبئة الموجودة؟

بداية تجدر الإشارة إلى أنه يمكن تعبئة الإقرار بثلاث طرق:

• متصلعلى الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية (FTS). للقيام بذلك، تحتاج إلى التسجيل على موقع خدمة الضرائب الفيدرالية (www.nalog.ru) واتباع التعليمات لملء النموذج من حسابك الشخصي.
• تم تنزيله من موقع خدمة الضرائب الفيدرالية برنامج لملء. يتم تنزيل البرنامج من موقع خدمة الضرائب الفيدرالية (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) ويتم ملؤه وفقًا للمتطلبات الضرورية المحددة فيه.

  إذا قررت اختيار هذه الطريقة لملء الإعلان، فيمكنك استخدام تعليمات الفيديو المتوفرة، والتي توضح الإجراء بأكمله خطوة بخطوة.

• يدويا.إذا كنت لا تريد استخدام الخيارات السابقة لأي سبب من الأسباب، فأنت بحاجة إلى ملء الإقرار يدويًا. يمكنك الحصول على النموذج في مكان عملك، إذا كنت لا ترغب في تنزيله وطباعته أيضًا.

من المهم ملاحظة أن استخدام نموذج أو برنامج عبر الإنترنت من الخدمة المالية يجعل ملء المستند أسهل بكثير. إذا كان لديك الإنترنت وجهاز الكمبيوتر، فإن إجراء الملء سهل للغاية، خاصة بالمقارنة مع ملء النموذج بنفسك.

يبدأ ملء النموذج بـ صفحة عنوان الكتاب:

• تم إدخال رقم التعريف الخاص بك في عمود TIN؛
• رقم الصفحة (يبدأ من 001 وأكثر، بترتيب تصاعدي، لكل ورقة لاحقة)؛
• تتم الإشارة إلى رقم التعديل أولاً على أنه 0، للتعديل الأولي - 1، للتعديل الثانوي - 2، وما إلى ذلك؛
• عادة ما يتم تعيين رمز الفترة الضريبية على 34 - وهذا يعني أنه يتم إعداد الإعلان في نهاية العام؛
• في عمود "الفترة الضريبية"، تتم الإشارة إلى السنة التي تم الحساب لها؛
• رمز مصلحة الضرائب - هنا تحتاج إلى إدخال رمز الخدمة التي سترسل إليها الإقرار بعد تعبئته.

في الأماكن التي لا تحتاج فيها إلى إدخال أي بيانات في حالة معينة، أو حيث توجد خلايا إضافية غير مستخدمة، يجب عليك وضع شرطات.

بعد ذلك يأتي بند "معلومات عن دافعي الضرائب":

• يشار إلى رمز البلد بالرقم 643 (للمواطنين الروس)؛
• رمز فئة دافعي الضرائب - للأفراد 760، لأصحاب المشاريع الفردية - 720؛ الرموز المتبقية، إذا لزم الأمر، مأخوذة من ملاحق أمر دائرة الضرائب الفيدرالية؛
• ويتم ملء باقي العناصر حسب البيانات الموضحة في جواز السفر - السلسلة والرقم وتاريخ الإصدار ومن أصدره.

يجب الإشارة إلى جميع البيانات متطابقة تمامًا مع الطريقة المكتوبة في جواز السفر. وصولاً إلى الرموز والأحرف الكبيرة والاختصارات وما إلى ذلك.

في عمود "رمز نوع المستند"، يجب الإشارة إلى 21 إذا كانت وثيقة الهوية هي جواز سفر. بالنسبة للحالات الأخرى، ابحث عن الرموز اللازمة في نفس الملاحق لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية.

تتم الإشارة إلى حالة دافع الضرائب وعنوان السكن بنفس الطريقة.

ويجب الإشارة إلى عدد الصفحات وعدد الأوراق التي تحتوي على نسخ من المستندات بعد ملء بقية الإعلان تفادياً للأخطاء.

في الورقة التالية يجب عليك إدخال:

• رمز تصنيف الميزانية؛
• رمز OKTMO؛
• مبلغ دفع الضريبة (إذا أشرت إلى "1" في الفقرة 010)؛
• مبلغ استرداد الضريبة (إذا أشرت إلى "2" في نفس الفقرة).

تحتوي جميع الأوراق اللاحقة على معلومات محددة للغاية ولا يمكن وصف جزء منها، لأنها فردية لكل مواطن.

إذا كانت لديك مشاكل في ملء هذه البيانات، فقد يكون من الجيد الاتصال بالمتخصصين، حيث يقدم الكثير منهم خدماتهم لملء الإقرار مقابل رسوم رمزية.

من يحتاج إلى ملء إعلان 3-NDFL؟

وفق المواد 227-228 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، يجب أن يتم الإكمال الإلزامي لإعلان 3-NDFL من قبل الأشخاص الذين يقومون بأي نشاط تجاري، والذين يقومون بأنفسهم بحساب وتحويل الضريبة على دخلهم:

• أصحاب المشاريع الفردية المسجلة وفقا للفقرات. 1 البند 1 الفن. 227 نك؛
• كتاب العدل والمحامون وغيرهم من الأشخاص العاملين في الممارسة الخاصة (الفقرة 2، البند 1 من نفس المادة).

في إلزامييجب على الأشخاص الذين يحصلون على دخل آخر أيضًا ملء وتقديم إقرار:

• من بيع الممتلكات.
• أولئك الذين حصلوا على دخل لم يقم الوكيل المالي بحجب الضريبة عنه؛
• المكاسب من اليانصيب، واليانصيب، وما إلى ذلك؛
• الربح في شكل تبرع (الاستثناءات منصوص عليها في البند 18.1 من المادة 217 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)؛
• المواطنون الذين ورثوا الأعمال الفنية والأدبية والاختراعات العلمية وما إلى ذلك؛
• التمويل بواسطة عقود توظيف، اتفاقيات الإيجار، وما إلى ذلك؛
• يقيمون على أراضي روسيا خلال العام لمدة 183 يومًا على الأقل دون انقطاع، ولكنهم حصلوا على ربح بأي شكل من الأشكال خارج روسيا (تشمل الاستثناءات الأشخاص الموصوفين في الفقرة 3 من المادة 207 من قانون الضرائب).

لا يزال بإمكان الأفراد الذين لا يُطلب منهم تقديم إقراراتهم القيام بذلك بمبادرة منهم. تم اتخاذ الخطوة التالية لتتمكن من الحصول على تخفيضات ضريبية معينة:

• معيار؛
• اجتماعي؛
• ملكية؛
• احترافي.

الإعلانات المعدلة والصفر

النوع الأول من الإقرار ضروري عند وجود أي أخطاء في الإقرار المقدم في البداية. تم الكشف على الفور عن معنى كلمة "توضيح".

وينبغي أن نتذكر أنه على صفحة عنوان الكتابيجب عليك الإشارة إلى رقم التصحيح. إذا كنت قد قدمت بالفعل إقرارًا، وتقوم الآن بإعداد إعلان محدث، فسيكون رقم التعديل "1" ثم حسب الأولوية، إذا كانت هناك تعديلات أخرى ضرورية.

وكذلك إذا كان عدم الدقة ذا طبيعة عدائية، وضح وأرفق وثائق إضافيةلا حاجة. ولكن إذا تم إضافة الدخل، فمن الضروري إرفاق المستندات التي تؤكد ذلك.

يتم تقديم إعلان صفر في الحالات التي يكون فيها الدخل فترة معينةلم يكن هناك على الإطلاق. من الضروري إظهار أنه إذا لم يكن هناك ربح، فلا يوجد شيء لدفع الضرائب.

يتم ملؤها بشكل مماثل لإعلان 3-NDFL القياسي، ولكن مع التعديلات المتعلقة بحالة معينة، بالإضافة إلى نوع المستند (محدد، صفر).

إشارة مرجعية: 0

يعد ملء إقرار ضريبة الدخل الشخصي الثالث مشكلة ملحة للغاية يمكن لأي شخص مواجهتها في أي وقت. إذا لم يقم الوكيل الضريبي باحتساب المبلغ وحجبه ضريبة الدخلتقع مسؤولية الإبلاغ عن دخل السنة على عاتق دافعي الضرائب. بموجب المادة 4 من نموذج إقرار ضريبة الدخل الشخصي 3 للسباق مع مثال على الإكمال.

بالطبع قانون الضرائبيقدم الاتحاد الروسي قائمة بالحالات التي لا تتطلب إصدار إعلان، ولكن هذه مجموعة ضيقة إلى حد ما من الاستثناءات. إن إجراءات تقديم الإعلان إلى الهيئات المعتمدة ليست صعبة بالنسبة لمعظم المواطنين. نموذج الإبلاغ 3 - يمكن تقديم ضريبة الدخل الشخصي في نموذج قياسي (في نموذج مطبوع) أو في شكل إلكتروني.

على الموقع الرسمي مفتشية الضرائبيمكنك تنزيل برنامج "الإعلان" الذي سيسمح لك بإنشاء نسخة إلكترونية من الوثيقة مجانًا.

التغييرات الرئيسية في النموذج 3-NDFL لهذا العام

تنشأ بعض الصعوبات عند ملء الإقرار في شكل ورقي عند ملء حقول رمز الدخل. يتضمن السطر 020 (الورقة أ في القسم الثاني) معرفة الرموز الخاصة بأنواع الدخل التي يتلقاها دافع الضرائب في العام الحالي. وفي عام 2017، تغيرت هذه البيانات على النحو التالي:

• الدخل من بيع الشقة، إذا كان السعر محددًا في العقد، يتم الإعلان عنه الآن تحت الرمز "01"؛
• الربح من بيع شقة، مع الأخذ في الاعتبار القيمة المساحية، يتم تمييزه بالرمز "09"؛
• يتم استخدام الكود "10" لفئة "الدخل الآخر".