Palkkalaskelman laatiminen liittyy antamisen yhteydessä palkat yritysten ja järjestöjen työntekijät. Tämän asiakirjan erikoisuus on, että se on sekä selvitys että maksu, mikä puolestaan ​​voi merkittävästi vähentää yrityksen asiakirjavirtaa. On syytä huomata, että palkkalaskenta on suositeltavaa käyttää pienissä yrityksissä, mutta suurissa yrityksissä on parempi täyttää palkkaluettelo ja palkkalaskelma erikseen.

FILES 2 tiedostoa

Kuka täyttää palkkalomakkeen?

Palkkalaskelma on ensisijainen kirjanpitoasiakirja, joten sen toteuttaminen on asiantuntijan toimivaltaa kirjanpito-osasto. Selvityksen perustana ovat työntekijät, joita yleensä ylläpitää organisaation henkilöstövastaava tai sihteeri. Todistus on säännöllinen ja se myönnetään kerran kuukaudessa (ennen palkanmaksua).

Palkkalaskennan laatimismenettely

Ennen palkkojen myöntämistä yrityksen vastuuhenkilö tarkistaa työaikalomakkeen, joka siirretään sitten kirjanpitoon. Seuraavaksi kirjanpitäjä syöttää tarvittavat tiedot Etusivu ja pöytään, allekirjoittaa itse lausunnon ja lähettää sen yrityksen johtajalle hyväksyttäväksi, sitten välittää sen kassalle.

Tallennettu palkkalaskelma arkistossa, kuten kaikki yrityksen asiakirjat.

Rahan antamisen jälkeen tiliote palautetaan takaisin kirjanpitoon, jossa pääkirjanpitäjän tarkastettuaan siihen syötetyt tiedot kirjataan tiedot erityiseen sisäiseen asiakirjapäiväkirjaan ja itse tiliote lähetetään tilitoimistoon. yrityksen arkisto.

Milloin palkkalaskentaa käytetään?

Selvityslomake täytetään tapauksissa, joissa palkat siirretään yrityksen kassan kautta antamalla työntekijöille käteistä.

Pankkitileille ja työntekijäkorteille tehdyissä siirroissa käytetään muita asiakirjoja.

Säännöt palkkalaskelmien laatimisesta ja käsittelystä

Nykyään selvitys voidaan laatia vapaassa muodossa tai yrityksen sisällä kehitetyn mallin mukaan (tässä tapauksessa asiakirja on rekisteröitävä kirjanpitopolitiikka yritykset). Monet yritykset käyttävät vanhaan tapaan mieluummin aiemmin pakollista T-49-lomaketta. Tämä johtuu siitä, että tämä lomake sisältää kaikki tarvittavat tiedot ja sillä on kätevä ja ymmärrettävä rakenne.

Voit täyttää asiakirjan joko käsin tai painettuna (toinen vaihtoehto nopeuttaa huomattavasti prosessia), ja riippumatta siitä, mikä polku valitaan, lomakkeen tulee sisältää alkuperäiset allekirjoitukset:

• vastuullisia työntekijöitä,
• yrityksen päällikkö,
• sekä yrityksen työntekijät, jotka saivat siitä rahaa.

Mitä tehdä, jos asiakirjassa on virheitä

Sinun tulee olla erittäin varovainen ja tunnollinen täyttäessäsi tätä asiakirjaa, tarkastaessasi ja tarkistaessasi kaikki siihen syötetyt tiedot. Epätarkkuuksia ja virheitä kannattaa yrittää välttää, mutta jos niitä sattuu, eikä koko dokumenttia jostain syystä enää voida tehdä uudelleen, tulee virheelliset tiedot yliviivata huolellisesti ja kirjoittaa oikeat tiedot päälle. Tässä tapauksessa korjauksen viereen tulee kirjoittaa "usko korjattua" ja sen viereen kaikkien lausunnon laatimisesta vastaavien työntekijöiden allekirjoitukset.

On tärkeää huomata, että palkkikorjaimen käyttöä virheiden korjaamiseen ei voida hyväksyä.

Esimerkki palkkalaskelman laatimisesta

Asiakirjan ensimmäinen osa sisältää perustiedot organisaatiosta:

• Sen nimi,
• Nimi rakenneyksikkö tai osasto, jolle palkat lasketaan (jos sellaisia ​​on),
• yrityskoodi (koko venäläinen yritysten ja organisaatioiden luokittelu),
• tiliotteen täyttöpäivä ja asiakirjanumero sisäiseen asiakirjavirtaan.

• kassakoneesta palkan muodossa annettu rahamäärä,
• myöntämispäivä,
• ajanjakso, jolle se on myönnetty (tässä sinun on ilmoitettava sen alkamis- ja päättymispäivä).

Lopuksi tämän asiakirjan osan on allekirjoitettava yrityksen huippuhenkilöt: johtaja (tai hänen puolestaan ​​valtuutettu työntekijä) sekä pääkirjanpitäjä.

Alla on asiakirjan pääosa, joka on muotoiltu taulukoksi.

Ensiksi sarakkeessa työntekijän numero syötetään järjestyksessä,
toisessa– hänen (henkilökohtaisessa kortissa),
kolmannessa- asema (henkilöstötaulukon mukaisesti).
Neljännessä ilmaisee menetelmän, jolla työntekijä työskentelee (tai).
Viidennestä seitsemänteen- työpäivien lukumäärä (tiukka työaikalomakkeen tietojen perusteella).

Taulukkoon tulee tarvittaessa ilmoittaa vapaapäivien lukumäärä ja vapaapäiviä, jossa henkilö kävi myös töissä (heille on kaksinkertainen palkka) tai laita tähän väliviivoja.

Seuraavat sarakkeet on omistettu suoraan laskennalliselle palkalle.
Kahdeksas Sarakkeessa kirjataan, kuinka paljon työntekijälle on kertynyt tariffiprosentin mukaisesti. Yhdeksäs bonuksen määrä ilmoitetaan (mutta vain, jos on erityinen määräys tai määräys yrityksen johtajalta).
Kymmenenteen sarakkeeseen merkitään tiedot sairauslomakorvauksista,
klo 11-13– kaikki muut määrät. Jos tietyntyyppiset jaksotukset puuttuvat, vaadittuihin soluihin on sijoitettava viivat.
Neljännessätoista Sarakkeessa tulee ilmoittaa veloitettu kokonaissumma.

Pöydän vieressä viidentenätoista sinun on annettava tiedot työntekijältä pidätettävästä tuloverosta (13% tulojen kokonaismäärästä),
sarakkeiksi klo 16-18– kaikki muut vähennykset (ennakot, sakot jne.).
Lisää sarakkeeseen numerolla 19 kirjataan yritykselle työntekijään liittyvä velka (jos sellainen on),
A klo 21 Lopullinen myönnettävä määrä merkitään sarakkeeseen. Sen arvo lasketaan yksinkertaisesti: kaikkien maksujen summasta (sarake 14) vähennetään vähennyksen määrä (sarake 15-18) ja lisätään velan määrä (sarake 19).

Lopuksi työntekijän, jolle tiedot on syötetty, tulee allekirjoittaa jokaisen rivin kohdalla.

Kun asiakirjan taulukko on täytetty kokonaan, koko rahasumma, joka myönnetään työntekijöille palkkojen muodossa, ilmoitetaan alla sanoin. Sitten tiliotteen allekirjoittavat yrityksen kassa ja kirjanpitäjä.

Yksi minkä tahansa yrityksen kirjanpitoasiakirjoista on lausunto työntekijöiden ja työntekijöiden palkkojen maksamisesta.

Tuotannon rakenteesta riippuen se voidaan koota yhtenäisesti kaikille yrityksen työntekijöille tai koostua useista osista kullekin osastolle erikseen.

Sen laatimiseksi tietolähteeksi otetaan jokaiselle työntekijälle yksittäiset palkkalomakkeet tai koko henkilöstön yleiset palkkalomakkeet, jotka sisältävät todellisen työskentelyajan, valmistettujen tuotteiden määrän ja muita indikaattoreita.

Todistuslomakkeet palkkojen myöntämistä varten

Sekaannusten välttämiseksi ja kirjanpitokulujen seurannan helpottamiseksi Venäjän valtion tilastokomitea antoi vuonna 2004 (5. tammikuuta) asetuksen yhden yhtenäisen palkanmaksulausunnon luomisesta. Tämä on T-53 univormu.

Tämän lomakkeen mukaisesti täytetty lausunto T-53 sisältää tiedot vain summasta, joka työntekijän tulee saada käteensä.

Täydellinen palkanlaskentamekanismi, mukaan lukien kertynyt summa, vähennys tulovero ja muut vähennykset sisältyvät palkkalomakkeeseen T-51.

On olemassa toinenkin tiliote - selvitys- ja maksulomake T 49.

Se sisältää kaikki kertyneet ja pidätetyt summat sekä sarakkeen, joka osoittaa myönnettävän summan.

Se on suunniteltu palkkojen samanaikaiseen laskemiseen ja maksamiseen. Sitä käytettäessä ei tarvitse laatia palkkalaskelmia (T 51) ja palkkalaskelmia (T 53).

Kun palkkoja myönnetään tilisiirtona pankkikortille, annetaan vain palkkakuitti T 51 ja yleinen maksumääräys koko palkan määrästä.

Nämä asiakirjat lähetetään pankille, jonka työntekijät itse siirtävät rahaa kunkin työntekijän kortille.

Jos palkat siirretään työntekijöiden pankkitileille, jokaiselle annetaan maksumääräys, joka myös siirretään pankkiin palkkalaskelman mukana.

Palkkaselvitystä ei ole kopioitu.

Tämän täytyy olla ainoa kopio, jolla on sarjanumero, jonka alle se kirjataan erityiseen päiväkirjaan lausuntojen rekisteröintiä varten (lomake T-53a).

Uusi rekisteröintiloki luodaan vuosittain. Sen säilyvyys on 5 vuotta

Ennen käteismaksujen alkamista annetaan saapuvat ja lähtevät käteismaksumääräykset, joista käy ilmi palkanmaksuun tarkoitettu koko summa. Ne on numeroitu ja päivätty.

Mitä palkkalaskelma sisältää?

Palkanmaksuilmoitus vakiintuneessa muodossa koostuu seuraavista osista:

Etusivu.
Se sisältää:

• Yrityksen nimi,

• palkanmaksuaika,
• palkanmaksuluvan antavan yrityksen johtajan sukunimi ja nimikirjaimet
• maksujen oikeellisuudesta vastaavan kirjanpitäjän sukunimi ja nimikirjaimet.

Seuraavassa on taulukko, joka sisältää seuraavat sarakkeet:
• Tuote nro.;
• jokaisen työntekijän raporttikortin tai henkilökohtaisen kortin numero;
• työntekijän sukunimi, etunimi, sukunimi, jotka on kirjoitettu kokonaan ylös, jotta ei synny väärinkäsityksiä, jos yritys työllistää useita henkilöitä, joilla on samat sukunimet ja alkukirjaimet;
• sarake, joka osoittaa maksettavan määrän;
• tyhjä sarake, jossa työntekijän on allekirjoitettava saamansa summa;

Sarake "Huomautukset":

1. Kassa kirjaa, minkä tyyppistä asiakirjaa rahasummaa myönnettäessä on pyydetty, esimerkiksi passi tai valtakirja.
2. Talletetun kokonaissumman ja maksettavaksi tarkoitetun kokonaissumman määrä.
3. Kuittimääräyksen numero ja päivämäärä merkitään tiliotteen loppuun.

Kun kaikki rahasummat on maksettu, kassa tekee yhteenvedon loppusummasta ja allekirjoittaa tiliotteen.

Kuka allekirjoittaa palkkalistan?

Laatimisen jälkeen selvitys on tarkistettava palkkalaskelman kertymien osalta.

Tämän suorittaa yrityksen pääkirjanpitäjä, joka allekirjoittaa ensimmäisenä maksuasiakirjan ja vahvistaa siten sen laadinnan oikeellisuuden.

Sitten yrityksen johtajan on allekirjoitettava lausunto, joka antaa luvan varojen maksamiseen.

Jos johtaja on työmatkalla tai lomalla, maksuasiakirjan allekirjoittaa hänen sijaisensa tai muu valtuutettu edustaja, jolla on oikeus allekirjoittaa talousasiakirjat.

Palkanmaksun päätyttyä kassa ja kirjanpitäjä allekirjoittavat lausunnon, joka vahvistaa, että kaikki maksut on suoritettu oikein.

Palkanmaksulomakkeen täyttäminen (lomake T-53)

Vaiheittainen ohje

Täyttää Etusivu.

Ylhäällä ilmoitamme yrityksen (laitoksen) nimen. Ilmoita tarvittaessa yksikön nimi (osasto, osasto).

Täytämme OKUD- ja OKPO-koodisarakkeet, syötät vastaavan tilin numeron (palkkatili - D70).

Seuraavalla rivillä näkyy koko palkan määrä, joka on tarkoitettu maksettavaksi kaikille yrityksen palkkalistoihin kuuluville työntekijöille.

Häntä äänitetään isoilla kirjaimilla. Ensimmäinen numero kirjoitetaan aina isolla kirjaimella. Kopeikat on merkitty numeroilla.

Juuri alla olevalle riville kirjanpitäjä laittaa allekirjoituksensa (jossa on täydellinen sukunimi ja asema). Tämän rivin alle kirjoitetaan asiakirjan laatimispäivämäärä.

Palkkojen myöntämispäivämäärä ja -aikataulut toistetaan ennen taulukkoosion alkua. Tässä ilmoitetaan myös ajanjakso, jolta palkat maksetaan.

Täytämme lausumataulukon annetun esimerkin mukaisesti:

Sarakkeeseen "Allekirjoitus rahan vastaanottamiseksi" kirjoitetaan "talletettu", jos työntekijä ei jostain syystä (esimerkiksi sairauden sattuessa tms.) saanut hänelle kertynyttä summaa maksulle varatun ajan kuluessa. palkoista.

Sarakkeessa "Seteli" on merkitty asiakirjan tyyppi, jonka kassa voi pyytää rahan vastaanottajalta.

Esimerkiksi kassalla on oikeus vaatia uutta työntekijää hakemaan palkkaa ensimmäistä kertaa passinsa näyttämiseksi.

Kun toinen saa palkkaa, työntekijän poissa ollessa on esitettävä valtakirja mainitun palkan vastaanottamiseksi. Muissa tapauksissa tähän sarakkeeseen sijoitetaan viiva.

Pakollinen vaatimus: Taulukko ei saa sisältää tyhjiä sarakkeita

Rahamäärä on syötettävä vasemmalla olevan pystyviivan lähelle.

Jos yrityksessä suuri määrä työskenneltäessä arkki voi koostua useista arkeista.

Pöydän alla on rivi "Arkkien lukumäärä". Se ilmaisee kuinka monesta arkista lausunto koostuu.

Kun kaikki rahasummat on maksettu, kassa tekee yhteenvedon kokonaissummasta.

Maksettu summa kirjataan (ruplaa sanoina, kopeikkoja numeroina) oikealle riville. Kaikki maksamattomat summat lasketaan ja kirjataan "Talletettu summa" -riville.

Seuraavalla rivillä on käteismaksun suorittaneen kassan sukunimi ja nimikirjaimet. Hän laittaa allekirjoituksensa.

Alla olevalla rivillä on kulumääräyksen numero ja sen toteutuspäivämäärä.

Tämän jälkeen kirjanpitäjä tarkastaa lausunnon ja vahvistaa sen asianmukaisella rivillä.

Kun maksut on suoritettu, palkka-, kuitti- ja kulutilaukset arkistoidaan ja kirjanpitäjä lähettää ne varastoon.

Maksamattomia summia saa säilyttää kassakoneessa enintään viisi päivää. Tämän ajanjakson jälkeen ne on palautettava pankkiin.

Samanaikaisesti palkanmaksun kanssa kirjanpidon työntekijöiden on annettava työntekijälle palkkalaskelma, joka sisältää seuraavat tiedot:

• kaikki maksut laskutuskausi(mukaan lukien bonukset);
• kaikki vähennykset (tulovero, eläkerahasto jne.);
• pidätetyt määrät perusteluineen;
• saatava kokonaissumma.

T-53 palkkalaskelman haittana on, että se ei säilytä luottamuksellisuutta

Kaikki työntekijät näkevät, kuka saa palkkaa ja kuinka paljon, mukaan lukien johdon palkat.

Ja tämä johtaa usein tyytymättömyyteen ja ilmaantumiseen konfliktitilanteita. Suunniteltu suojaamaan tätä vastaan uusi järjestelmä käteismaksut - pankkikorteilla.

Palkkojen maksaminen pankkikorteilla

Palkkaa siirrettäessä pankin luottokorteille täytetään palkkalaskelma lomakkeella T 51 on elektroninen media. Samalla sen on ilmoitettava kaikki tarvittavat tiedot:

• kunkin työntekijän asema;
• hänen tariffi(peruspalkka);
• Henkilöstönumero;
• todella työskennellyn ajan määrä.

1C: Enterprise 8.2;
peruskokoonpanossa: Enterprise Accounting (rev. 2.0).

Hyvä apu voi olla ”Työntekijöiden henkilökohtaisten tilien tapahtumien tuonti/vienti” -sertifikaatti, joka löytyy käsittelysivulta, oikeasta alakulmasta "?"-symbolin alta.

Laitospalkkojen myöntämisen tulee olla oikea-aikaista ja läpinäkyvää riippumatta siitä, maksetaanko palkkion määrä käteisellä vai tilisiirrolla.

Asiakirja, joka vahvistaa kunkin työntekijän kertymien ja maksujen oikeellisuuden keskinäisissä käteislaskuissa työntekijöiden kanssa, on palkkakuitti, voit ladata lomakkeen ilmaiseksi alta.

Palkkojen kertyminen ja maksaminen näkyvät vastaavissa kirjanpitotiedoissa ja kirjausten perustana oleva tosite on palkkakuitti (SW). Kirjanpitäjä laatii sen laillisesti hyväksyttyjen lomakkeiden mukaisesti:

• maksu ja selvitys (yhtenäinen lomake T-49, T-51) - osoittaa kunkin työntekijän laskelman ja todelliset maksut, lomake T-49 - käteismaksuille, T-51 - ei-käteismaksuille;
• selvitys (yhtenäinen lomake T-53) - kuvaa kunkin työntekijän kuukausipalkan laskemista.

Palkanmaksulomake (voit ladata lomakkeen artikkelistamme) on laadittava kuukausittain jokaisesta laitoksessa maksetusta palkasta voimassa olevan lainsäädännön sääntöjen ja määräysten mukaisesti.

Itse asiakirja koostuu nimilehdestä, sisältö- (taulukko)osasta ja osiosta, joka sisältää tiedot talletetusta palkasta.

Maksu- ja selvitystositteessa näkyvät tiedot kunkin työntekijän palkoista, työpäivien määrästä, suorituksista ja vähennyksistä. Maksu- ja selvitysjärjestelmä kerää selvitys- ja maksuasiakirjoissa olevat tiedot. Tarjoamme palkkalaskelmalomakkeen ladattavaksi ilmaiseksi.

Palkkalappu, lomake

Palkkalappu, lomake

Henkilökohtainen tili, lomake

Laitosten palkkoja laskettaessa käytetään myös yhtenäistä T-54-lomaketta, joka on pakollinen käytettäväksi ja on kirjattu tilastokomitean 1.5.2004 päätökseen nro 1. Se heijastaa kullekin yksittäiselle työntekijälle kertyneitä ansioita laskutusjaksolta (työvuosi tai työjakso). Työntekijän henkilökortti - jokaisen työntekijän palkkalomake on ladattavissa.

Täyttömenettely

Se voidaan koota joko paperi- tai sähköisessä muodossa. Sähköinen maksuasiakirja sisään pakollinen allekirjoitettu digitaalisella allekirjoituksella. Täyttömenettelyä säätelee Venäjän federaation keskuspankin direktiivi nro 3210-U, päivätty 11. maaliskuuta 2014.

Ensinnäkin otsikkosivu täytetään: ilmoitetaan kaikki laitoksen organisaatiotiedot (nimi, INN/KPP, OKPO). On myös ilmoitettava maksettu kokonaissumma, ilmoitettava laskutuskausi, tilauksen numero ja päivämäärä. Päällikkö ja pääkirjanpitäjä allekirjoittivat otsikkoosaan.

Taulukkoosa muodostetaan seuraavista tietotiedoista:

• sarjanumero;
• työntekijän asema;
• Henkilöstönumero;
• KOKO NIMI.;
• palkka (korko) tariffin mukaan;
• työtuntien määrä työaikalomakkeen mukaan;
• kunkin työntekijän osalta tehdyt vähennykset ja jaksotukset;
• allekirjoitus sarake.

Alariveillä näkyy kaikkien työntekijöiden kokonaissummat: kuinka paljon rahaa maksettiin ja kuinka paljon talletettiin. Merkitään myös palkan maksaja, vastuullisen työntekijän - kirjanpitäjän nimi ja nimikirjaimet sekä maksuasiakirjan tarkistuspäivä.

Varojen myöntämisen ehdot ovat rajoitetut - enintään viisi työpäivää. Jos työntekijä ei ole saanut palkkaa määrätyn ajan kuluessa, summa talletetaan ja ilmoitukseen tehdään vastaava merkintä.

Ominaisuudet budjettilaitokselle

Budjetti-, autonomiset ja valtion laitokset käyttävät palkkoja (käteisellä) laskeessaan ja maksaessaan erityisiä palkkalomakkeita, jotka on hyväksytty valtiovarainministeriön 30. maaliskuuta 2015 päivätyllä määräyksellä nro 52n:

• 0504401 - selvitys ja maksu;
• 0504403 - maksu.

Budjettilaitosten käyttämät palkkalaskelmat muodostetaan tuntilomakkeen perusteella ja laaditaan samalla tavalla kuin osakeyhtiöiden, voittoa tavoittelemattomien järjestöjen ja yksittäisten yrittäjien maksutositteet.

Otsikko sisältää kaikki budjettiorganisaation tiedot: nimi, osasto, INN/KPP, koko venäläisten luokkien mukaiset koodit, johtajan ja pääkirjanpitäjän allekirjoitukset sekä mittayksikkö (valuutta).

Seuraavat sarakkeet täytetään taulukkoosaan:

• Henkilöstönumero;
• työnimike;
• KOKO NIMI.;
• siirtovelat;
• säilyttäminen;
• todellinen kokonaismäärä;
• allekirjoitus.

Kuukausipalkkion myöntämisen yhteydessä liikkeeseen lasketut ja talletetut määrät kirjataan. Budjettilaitoksen PO:n allekirjoittavat laatija, tarkastaja ja kassa, jossa ilmoitetaan asemat ja allekirjoituspäivämäärä. Voit ladata palkkalaskelman ilmaiseksi (kirjanpitoosastoille) verkkosivuiltamme.

Palkkatodistus - latauslomakejoka on saatavilla verkkosivuillamme - ei ole muuttanut muotoaan (tunnetaan nimellä T-53) sen hyväksymisen jälkeen. Tämän lausunnon muoto on hyväksytty valtion tilastokomitean 5. tammikuuta 2004 annetulla asetuksella nro 1.

Mikä on palkkalaskelma?

Veroviranomaiset suosittelevat palkkakuittia (lomake T-53), joka on rekisteröity OKUD:ssa numerolla 03010111, rekisteröitäväksi myönnettäessä palkkoja työntekijöille. Kirjanpitäjän täyttämä ja johtajan allekirjoittama palkkalaskelma luovutetaan kassalle, joka antaa käteistä yrityksen työntekijöille siinä määritellyn luettelon mukaisesti.

Palkkatodistus, jonka muoto voi koostua useista sivuista (henkilömäärästä riippuen), myönnetään yleensä enintään kolmeksi päiväksi. Tämän ajanjakson jälkeen kassa sulkee T 53 -palkkalomakkeen (joka tulee ladata etukäteen) ja antaa sen kirjanpitäjälle tarkistettavaksi.

Palkkalappu eroaa palkkalaskelmasta siinä, että siinä ilmoitetaan vain maksettava summa, ts. jo miinus tarvittavat vähennykset. Vastaanottaessaan varoja jokainen työntekijä allekirjoittaa erityisesti nimetyn sarakkeen. Jos luettelossa mainittu työntekijä ei jostain syystä saa maksettavaa summaa, kassa merkitsee nimensä viereen "allekirjoitus" -sarakkeeseen "talletettu" - nämä varat palautetaan takaisin kassalle.

Näytteen T-53 palkkalaskelmat rekisteröidään erityiseen päiväkirjaan, jota ylläpidetään koko kalenterivuoden, ja säilytetään sitten yrityksessä 5 vuotta. Jokaisella lausunnolla on sarjanumero, jolla tämä ensisijainen käteisasiakirja ja kirjataan päiväkirjaan.

Onko sinulla kysyttävää palkkalaskelmista tai ensisijaisista asiakirjoista, joita tarkastusviranomaiset pyytävät vahvistamaan laskelman? Mene foorumillemme ja kysy heiltä! Voit esimerkiksi selventää, millä asiakirjoilla on vahvistettava palkkojen maksaminen käteisenä sekä työntekijäkortille siirretyt.

Palkkalappu: näytteen täyttö

Palkkalaskelman otsikkosivulla on seuraavat tiedot:

• yrityksen nimi ja OKPO-koodi;
• Debit-tili;
• asiakirjan voimassaoloaika;
• tämän tiliotteen mukaisesti maksettavaksi tarkoitettu kokonaismäärä;
• yrityksen päällikön ja pääkirjanpitäjän allekirjoitukset ja allekirjoituspäivämäärä;
• asiakirjan nimi, numero ja päivämäärä;
• laskutuskauden kesto.

Palkkalappu (jonka näyte harkitsemme) voidaan tehdä usealle sivulle ja niiden kokonaismäärä on ilmoitettava vastaavalla rivillä. Nämä otsikkosivua seuraavat sivut sisältävät taulukon, joka näyttää:

• tietueen sarjanumero;
• työntekijän henkilönumero ja koko nimi;
• summa, ja seuraavaan sarakkeeseen työntekijä tekee merkinnän kuitissa (henkilökohtaisen allekirjoituksensa) tai, jos rahaa ei saatu, kassa kirjoittaa "talletettu".

"Seteli"-sarakkeessa näkyy yleensä rahan saajan esittämän henkilöllisyystodistuksen numero. Tätä harjoitetaan, jos henkilökuntaa on erittäin paljon ja kassa ei tunne kaikkia silmästä.

Asiakirjan alareunassa kassa ilmoittaa, kuinka paljon rahaa on maksettu ja kuinka paljon talletettiin. Kiinnitetään rahanmyönnistä vastaavan henkilön (yleensä kassan) allekirjoitus ja kassanottomääräyksen numero ja päivämäärä. Tilinpitäjä, joka on tarkastanut kassan toimittaman tiliotteen ja kassaraportit, kirjoittaa allekirjoituksensa ja ilmoittaa sekin päivämäärän.

Voit ladata täytetyn näytteen T-53-lomakkeesta verkkosivuiltamme:

Palkkatodistuslomake: mistä ladata ilmaiseksi

Palkkakuittilomakkeessa (jonka malli on yhtenäinen) tulee sisältää kaikki tarvittavat tiedot. Lomakkeita tulostettaessa on kuitenkin mahdollista muokata jonkin verran. Yksityiskohdat voivat siis järjestyä hieman eri järjestykseen tai niitä voidaan lisätä - jos yritys käyttää erityistä tekniikkaa kirjanpitotietojen käsittelyyn. Tässä tapauksessa on varmistettava kaikkien tarvittavien tietojen saatavuus.

Useimmat kirjanpitäjät käyttävät mieluummin valmiita palkkakuittilomaketta (voit ladata sen ilmaiseksi Excel-muodossa verkkosivuiltamme, katso alla oleva linkki). Tässä lomakkeessa on kätevä täyttää tarvittavat tiedot, ja niitä on myös melko yksinkertaista käsitellä toimisto-ohjelmaan sisäänrakennetuilla laskentatoiminnoilla.

Ovatko korjaukset palkanmaksulaskelmassa sallittuja?

Palkkasummaan voidaan tehdä korjauksia, mutta ne herättävät suuresti tarkastajien huomion, kun ne tarkastavat kassakurin noudattamista yrityksessä. Joten jos korjauksia on ja lomaketta ei ole mahdollista korvata uudella (asiakirjan mukainen rahan myöntäminen on jo alkanut ja niiden vastaanottamisesta on allekirjoituksia), ne on täytettävä oikein.

Havaittu virhe yliviivataan varovasti ja tämän merkinnän päälle tehdään uusi. Korjaukset tulee allekirjoittaa johtajan, pääkirjanpitäjän ja kassan kanssa. Olisi hyödyllistä laatia kirjanpitotodistus, jossa selvitetään oikaisun syy.

Tulokset

Palkkaluettelo on ensisijainen asiakirja, jota yritykset usein käyttävät palkkoja myöntäessään. Tämä asiakirja on kätevä, koska se sisältää vain tietoja määritettyjen varojen maksamisesta. Samaan aikaan kaikki saavat Käteinen raha työntekijät allekirjoittavat yhdelle arkille, mikä yksinkertaistaa tietojen käsittelyä.

Palkat ovat palkkaa työntekijöille työtoimintaa jossakin organisaatiossa tai toisessa. Summan selvittämiseksi ja näiden maksujen rekisteröimiseksi on suoritettava laskentamenettely.

Yleistä tietoa

Hyvät lukijat! Artikkelissa puhutaan tyypillisistä tavoista ratkaista oikeudellisia ongelmia, mutta jokainen tapaus on yksilöllinen. Jos haluat tietää miten ratkaise juuri sinun ongelmasi- ota yhteyttä konsulttiin:

HAKEMUKSET JA SOITOT Otetaan vastaan ​​24/7 ja 7 päivää viikossa.

Se on nopea ja ILMAISEKSI!

Ensimmäinen asiakirja tässä menettelyssä on työaikalomake ja viimeinen asiakirja on palkkalomake.

Jälkimmäisellä paperilla on jäsennelty muoto, joka on rekisteröity lainsäädäntötasolla. Se voidaan laatia sekä koko yrityksen henkilökunnalle että samalla osastolla työskenteleville henkilöille.

Lainsäädäntökehys

Palkkaselvityslomakkeet hyväksytään lain tasolla.

Esimerkiksi T-51-lomake otettiin käyttöön Venäjän federaation hallituksen asetuksella nro 1, joka on päivätty 5. tammikuuta 2004.

Palkkatodistus

Muiden toimintojen ohella palkkalaskelma on perusta, jonka avulla voit määrittää tarkasti kunkin työntekijän tuloveron.

Lisäksi paperissa on myös summia, jotka vähennetään palkoista budjetin ulkopuolisten rahastojen hyväksi.

Asiaa varten

Palkkalaskenta on tarkoitettu yksinkertaistamaan kunkin organisaation työntekijän palkanlaskentaa, joten sitä ei voi käyttää maksuihin.

Rahan myöntämiseksi työntekijälle kirjanpitäjän tulee lausunnon perusteella kirjoittaa yksi papereista: maksumääräys tai palkkalaskelma.

Asiakirjan tarkoitus

Palkkalaskelma on kirjanpitoasiakirja, joka sisältää tiedot työntekijöiden palkoista.

Itse asiassa tämä paperi on laskentamenettelyn viimeinen. Se sisältää tiedot yrityksen jokaisen työntekijän tuloista ennen rahan myöntämistä.

On olemassa useita asiakirjoja, joiden avulla voit käsitellä yrityksen työntekijöiden palkkoja.

Selvitystä voidaan käyttää sekä maksujen suorittamisessa käyttötilille että rahan liikkeelle laskemisessa kassalla. Kaikki riippuu tietty tyyppi asiakirja.

Lomake

Kuten edellä todettiin, työntekijöiden palkkasumman laskemiseen on olemassa useita asiakirjoja.

Tämä johtuu siitä, että vuonna 2019 lainsäädäntötasolla on kolme lausuntoa:

1. T-49 tai selvitys ja maksu. Tässä lomakkeessa oleva selvitys on asiakirja, jonka mukaan palkat lasketaan ja maksetaan. Tämä asiakirja on melkein universaali ja yksinkertaistaa huomattavasti kirjanpitäjän työtä, koska siinä yhdistyvät seuraavat kaksi muotoa.
2. T-53 tai maksu. Tällainen selvitys heijastaa summia, jotka on maksettava työntekijöille tai työntekijät. Erottuva ominaisuus Tässä asiakirjassa ei ole saraketta, johon työajat merkitään.
3. T-51 tai laskettu. Se voidaan luokitella ensisijaiseksi kirjanpitoasiakirjoiksi. Tämä lomake on tällä hetkellä yleisin, sillä sitä käytetään ei-käteismaksuihin työntekijöille.

Lomake

Työsi yksinkertaistamiseksi voit käyttää valmiita palkkakuittilomaketta:

Virheiden välttämiseksi voit käyttää näytetäyttöä suosituimman lomakkeen T-51 esimerkillä.

Näytteen täyttö

Jotta lomakkeen T-51 lausunnon täyttämisessä ei tapahtuisi virhettä, tämä menettely tulisi suorittaa pienen suunnitelman mukaan.

Asiakirja koostuu kahdesta arkista, joista toinen on otsikkolehti ja toinen sisältää taulukon, johon syötetään tiedot työntekijöistä ja heidän ansioistaan.

Aloita täyttäminen otsikkosivulla:

1. Yläosassa sinun on ilmoitettava yrityksen nimi ja syötettävä myös OKPO-koodi. Jos selvitysasiakirja täytetään tietylle toimialalle, on myös ilmoitettava osaston nimi.
2. Sitten sinun on ilmoitettava asiakirjan numero vuoden alusta sekä valmistumispäivä.
3. Raportointijakso-kenttään tulee ilmoittaa kuukausi, jolta maksu suoritetaan.

Nyt voit jatkaa työntekijöiden tietojen täyttämistä.

Se tulee kirjoittaa asiakirjan toisella sivulla olevaan taulukkoon:

1. Ensimmäinen sarake osoittaa sarjanumeron.
2. Toisessa, jokaisesta työntekijästä on ilmoitettava henkilöstönumero, joka on annettu työpaikkaa haettaessa.
3. Kolmas sarake ilmoittaa työntekijän koko nimen ja neljäs sarake työpaikan.
4. Alla on palkka ja työpäivien määrä. Viimeinen sarake on jaettu kahteen sarakkeeseen, jotka vastaavat arki- ja viikonloppuvuoroista. Tämä jako on tarpeen laskennan helpottamiseksi, koska ulkona käymisestä työajan ulkopuolella maksetaan korkeampaa palkkaa.
5. Täytön jälkeen sinun on siirryttävä "kertyneeseen" sarakkeeseen, jossa ensimmäiseen sarakkeeseen on syötettävä summa, joka kuuluu työntekijälle hänen palkansa ja työpäiviensä perusteella.
6. Seuraavat kolme saraketta täytetään tarpeen mukaan. Niihin kuuluvat maksut, kuten bonukset, sairauslomat ja muut sosiaaliset tai aineelliset edut.
7. Heti kun kertyneet-sarakkeen neljä ensimmäistä saraketta on täytetty, voit laskea yhteen tietylle työntekijälle tarkoitetut tulot. Tuloksena olevat määrät on syötettävä viimeiseen "yhteensä" sarakkeeseen, joka liittyy määritettyyn lukuun.
8. Nyt meidän pitäisi siirtyä lyhennyksiin. Tämä sarake on jaettu kolmeen sarakkeeseen. Ensimmäinen sopii verovähennyksiä(henkilön tulovero 13%) ja toiseksi muut vähennykset. Kolmannessa on ilmoitettava kokonaismäärä, joka pitäisi vähentää tietyn työntekijän palkasta.
9. Lopussa sinun on ilmoitettava maksujen lopullinen summa; tätä varten vähennä lopullisesta kertyneestä summasta "pidätetty ja vähennetty" -sarakkeen viimeisessä sarakkeessa oleva luku.

Vastuulliset henkilöt

Päävastuullinen selvityksen turvallisuudesta on organisaation johtaja.

Julkaisupäivät

Lausunnon mukaan ne on rajoitettu kolmeen päivään lomakkeen täyttöhetkestä alkaen.

Jos työntekijän tileille määrätyn ajanjakson aikana, niin:

• Työntekijän tulee jättää kassalle hakemus palkkansa maksamiseksi.
• Sen jälkeen hänen on odotettava seuraavaa palkkapäivää.

Voit saada rahat aikaisemmin, jos organisaatio tarjoaa päiviä talletusmaksuille.

Toimenpiteet tappion sattuessa

Jos lausunto katosi, niin eniten kätevä vaihtoehto on sen entisöinti. D