יזמים בודדים שואלים לעתים קרובות את השאלה האם החשבון השוטף של יזם בודד נחוץ עבור UTII או מערכת תשלום המס הכללית. בגדול, הכל נקבע לפי הפרטים של העסק של יזם בודד. חובה בעת רכישת סחורה מחברות הפועלות ללא מזומן, מכירת סחורה ומתן שירותים לגורמים משפטיים שאין להם זכות או רצון לשלם עבור שירותים במזומן, כמו כן, חובה לבצע תשלומים שאינם במזומן עבור סכומי חוזה. של 100,000 רובל או יותר. בנוסף, אם אתם עוסקים בפעילויות שאינן מקנות תשלום מס זקוף אחד, אתם מתכננים לרכוש ולהירשם כספומט, אז עבודה דרך חשבון עו"ש תעלה משמעותית פחות שאלות מרשויות הרגולציה.

כמו כן, נציין את הנוחות שמספקת חשבון עו"ש, שכן בעזרת בנקאות אינטרנטית וחשבון עו"ש יזם בודד ב-UTII תוכלו לשלם בקלות על רכישה מחברה שנמצאת בצד השני של הארץ או אפילו עולם (אם אתה מתכנן לייבא). חשבון בנק נוח מאוד לתשלום מיסים וכל מיני עמלות. בנוסף, אתה חוסך את הזמן והכסף שלך, כי אתה לא צריך לעמוד בתור בבנק, לשלם עמלות עבור העברות, ואתה לא צריך להוציא כסף על מזומן.

כסף בחשבון העו"ש של היזם הבודד. תכונות השימוש

החשבון השוטף של יזם בודד אינו שונה מהותית מכל חשבון אחר ישות משפטית. זו הסיבה שכסף בחשבון העו"ש של יזם בודד יכול לשמש לניהול עסקים, תשלום מסים, ביצוע עסקאות יצוא-יבוא ומטרות אחרות. במקביל, בנקים מייעלים במיוחד הצעות ליזמים בודדים, ומציעים אפשרויות מיוחדות במיוחד ליזמים שאינם צריכים מספר גדול שלתשלומים.

מסמכים עבור חשבון עו"ש של יזם בודד

על מנת לפתוח חשבון עו"ש ליזם בודד, עליך לספק חבילת מסמכים לסניף הבנק:

• תעודת רישום כיזם יחיד;
• דרכון כללי;
• תמצית ממרשם המדינה המאוחדת של יזמים בודדים;
• הודעה על רישום ברשויות המס;
• מכתב מ-Rosstat עם קודים;
• כרטיס עם חתימה אישית, מאושר על ידי נוטריון.

במוסדות בנקאיים שונים, הרשימה הספציפית של מסמכים עבור חשבון עו"ש של יזם בודד עשויה להיות שונה במקצת. למשל, לעתים קרובות ניתן לאשר כרטיס עם חתימה אישית במקום, דבר נוח וחוסך זמן.

הודעה ליזמים בודדים על פתיחת חשבונות

בהתאם לחקיקה הקיימת, חובה להודיע ​​ליזמים בודדים על פתיחת חשבונות. יש לשלוח את המסמכים הרלוונטיים ל: משרד המס, כספים תקציביים, שבהם מתבצעות העברות שוטפות של כספים. אי עמידה בדרישה זו תגרום לאחריות מנהלית.

איך בוחרים בנק ליזם בודד?

ישנם כמה מאות בנקים הפועלים ברוסיה, כך שליזם בודד יש בחירה מצוינת. כאשר חושבים כיצד לבחור בנק ליזם בודד, שימו לב לנקודות הבאות:

• קלות תחזוקה.
• מדיניות התעריפים.
• אמינות הבנק.

נוחות השירות מרמזת על נוכחות של סניף בנק ליד הבית, המסלול הרגיל או מקום הפעולה המיידי.

חשבון עו"ש ליזמים בודדים. תעריפים

מדיניות התעריפים של הבנקים שונה מאוד, ואתה יכול לבחור את האפשרות הטובה ביותר עבור כולם יזם יחידללא קשר לפרטי עבודתו. באופן כללי, עבור חשבון עו"ש של יזם בודד, התעריפים כוללים דמי מנוי ותשלומים נוספים עבור שירותים. קודם כל, התמקד במספר פקודות התשלום ובשיעורי משיכת מזומן. אלו הם השירותים הרלוונטיים ביותר עבור היזם הבודד הממוצע, המהווים את חלק הארי בהוצאות הבנקאות. בנוסף, שימו לב לנקודות הבאות:

• נוכחות או היעדרה של עמלה למשיכת כספים ביום הגעתם;
• זמינות ועלות של בנקאות באינטרנט, כמו גם קלות השימוש;
• יעילות התשלומים;
• משך היום הבנקאי (לפעמים 15 דקות נוספות חשובות מאוד).

תחזוקת חשבון שוטף ליזמים בודדים. מה זה כולל?

באופן מסורתי, שירות חשבון עו"ש עבור יזמים בודדים כולל את השירותים הבאים:

• חיבור וקבלת פקודות תשלום באמצעות בנקאות אינטרנט;
• אפשרות משיכת כספים בתנאים מועדפים;
• רישום בתנאים מועדפים כרטיס פלסטיק;
• קבלת פקודות תשלום על נייר וכן הלאה.

איך פותחים חשבון עו"ש ליזם בודד בבנק אמין?

הקריטריון לאמינות הבנק שבו ייפתח חשבון עו"ש על ידי יזם בודד חשוב לא פחות מהתעריפים. הסיבה היא ביחודיות של החקיקה, שכן אם מוסד אשראי פושט רגל (הבנק המרכזי ב- השנים האחרונותהוא מבטל רישיונות באופן פעיל), אז הכספים שלך יהיו תקועים וזה יהיה כמעט בלתי אפשרי להחזיר אותם. זה האחרון נובע מהעובדה שדרישותיהם של אנשים מסופקות תחילה, סוכנויות ממשלתיותולעיתים הרכוש לא מספיק לכך ולכן ישויות משפטיות ויזמים בודדים נשארים בלי כלום ולכן חשוב לפתוח חשבון עו"ש ליזם בודד בבנק יציב.

די קשה להעריך את מהימנות הבנק, שכן רישיונות נשללו ממוסדות גדולים למדי. בין הגורמים העקיפים, נציין את הנקודות הבאות:

• עמדות גבוהות בדירוג בנקאי מיוחד;
• נוכחות של חלק גדול מבעלות המדינה או הכללה בקבוצות בנקאיות גלובליות גדולות;
• חוסר מדיניות אגרסיבית בשוק הפיקדונות.

כיצד למשוך מזומן מחשבון עו"ש של יזם בודד?

אתה צריך להבין שחשבון עו"ש של יזם בודד אינו חשבון עו"ש רגיל של אדם פרטי, שממנו אתה יכול למשוך כספים בכל עת באמצעות כספומט או על ידי פנייה לקופה של הבנק עם דרכון. על מנת למשוך מזומן מחשבון עו"ש של יזם בודד, תחילה עליך להנפיק פנקס צ'קים או כרטיס פלסטיק אִישִׁי.

במקרה הראשון, מספיק למלא טופס צ'ק נוסף וליצור קשר עם סניף הבנק. אם יש לך כרטיס פלסטיק נוסף לאדם פרטי, אז בבנק האינטרנט אתה ממלא את הזמנת התשלום האלקטרונית המתאימה ומעביר את הכספים לחשבון הכרטיס (תוכל להוציא הזמנה דומה בצורת נייר). רק לאחר מכן הכסף בחשבון העו"ש של היזם הבודד יזוכה בכרטיס הפלסטיק שלכם, ותוכלו לשלם באמצעותו בחנות או למשוך מזומן מכספומט.

נוהל סגירת חשבון סילוק (חשבון עו"ש)

לפעמים יזם בודד צריך לסגור חשבון בנק. זה קשור לרוב בהשלמת פעילות כיזם, הרצון לעבור למוסד אחר לצורך שירות. במקרים מסוימים סגירת חשבון יכולה להיעשות ביוזמת הבנק, אך לרוב היא קשורה לפעילות בלתי חוקית של יזם בודד והבנק לא עושה זאת מיוזמתו, כי קל לו יותר לגבות דמי מנוי קטנים מדי חודש אפילו מחשבון שאין בו תנועות מזומן.

הליך סגירת חשבון בדרך כלל נראה כך:

• המוסד הבנקאי מקבל הודעה על סגירת החשבון;
• כל העמלות והעמלות משולמים;
• יתרת הכספים נמשכת;
• מוגשת בקשה לסגירת חשבון עו"ש;
• הבנק מוציא הודעה על סגירת חשבון העו"ש.

לאחר מכן יש להודיע ​​לרשויות המס, קרנות הפנסיה והביטוח על הסגירה. אם אתה עובר לבנק אחר, הקפד להודיע ​​לצדדים שכנגד שלך על כך כדי שלא ישלחו בטעות כספים לחשבון העו"ש הישן.

כאשר פותחים עסק משלו, כל יזם חושב על השאלה: כיצד לבצע תשלומים לספקים ולשותפים בקלות רבה יותר, מהר יותר ורצוי, ללא עלויות נוספות. כיצד לקבל כסף עבור הסחורה והשירותים שלך ללא עיכובים. אילו שיטות תשלום חוקיות, ואילו אפשרויות נושאות הפסדים וסיכונים כספיים. אין לנו תשובה חד משמעית לכל היזמים הבודדים. הכל תלוי בעסק, בנפח שלו, באינטראקציה עם צדדים נגדיים ובמשטר המס.

עבודה ללא חשבון אישי מבלי לעבור על החוק - יתרונות וסיכונים של יזמים בודדים

לשאלה: האם ליזם פרטי יש זכות לעבוד מבלי לפתוח חשבון עו"ש לחברה שלו, התשובה היא חד משמעית - כן יש לו, זו זכותו החוקית. לפי העיקר תַקָנוֹןהרגולטור העיקרי של מדיניות מוניטרית ופעילות בנקאית - הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית, יזמים בודדים אינם מחויבים לבצע עסקאות תשלום רק באמצעים שאינם מזומנים. לפיכך, מותר לשלם במזומן בעת ​​ביצוע פעילות עסקית.

תשלומים במזומן - אפשרויות ומגבלות

מכתב רשמי של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מס' 3073-U "על תשלומים במזומן" מסדיר את מחזור המזומנים במהלך ההתנחלויות בין כל המשלמים. כל כך פיזי אנשים רשאים להשתמש במזומן בכל סכום.

קיימות הגבלות מסוימות לעסקים: יזמים בודדים וישויות משפטיות. לאנשים אין את הזכות להוציא מזומנים במהלך עסקת סילוק אחת בסכום העולה על הסף שנקבע של מאה אלף רובל או שווה ערך לסכום זה במטבע לפי שער החליפין של הבנק המרכזי (סעיף 6 להוראת הבנק המרכזי). זוהי המסגרת היחידה ליזם בודד (אם כי חשובה מאוד).

בואו להבין איך המגבלה הזו עובדת. לדוגמה, אם איש עסקים שוכר בית קטן בשווי 25 אלף רובל. לחודש. אם ההסכם נערך לתקופה של 4 חודשים, וסכום המסמך הוא 100,000 רובל, לאיש העסקים יש זכות לשלם לבעל הבית במזומן (ללא קשר להסכם: פעם בחודש, 50% תשלום מראש, או לשלם הכל. בבת אחת). אך אם תסתיים עסקה מסחרית לשכירת מקום זה למשך שישה חודשים, ובהתאם, סכום המסמך הוא מאה וחמישים אלף, יש לשלם הסכם כזה רק דרך החשבון השוטף של היזם הבודד. כולל אם הליך התשלום נקבע בתשלומים. העיקר כאן הוא הסכום המלא של ההתחייבויות לפי מסמך אחד.

יש רק דרך אחת לצאת מהמצב הזה - לפרק את הסכום לחלקים ולהתקשר בכמה חוזים. יש חסרון לצעד הזה: לא כל הצדדים הנגדיים ירצו לחתום מאמר חדש. בנוסף למחוות מיותרות, אלו גם סיכונים לשני הצדדים, כאשר כל אחד יכול לנתק את הקשר לאחר פקיעת המסמך.

יתר על כן, יש לציין כי ההגבלה על תשלומים של 100 אלף רובל במזומן אינה חלה כאשר הכסף משמש למטרות מסוימות (נקודה מס' 2 להנחיית הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית):

• שכר יזמים בודדים הנכללים בשכר;
• תשלומים סוציאליים;
• אם איש עסקים לוקח מזומנים מהעסק לצרכיו שלו שלא מכוונים לפעילות עסקית;
• כאשר יזם בודד משלם במזומן עבור חומרי גלם, חומרים, סחורות או שירותים אחרים, תוך קבלת צ'ק, תעודת משלוח או מסמכי דיווח כספיים אחרים (למעט ניירות ערך);
• אינם כפופים לאיסור השימוש במזומן ובכספי דין וחשבון לצורך ניהול פעילות החברה.

בגדול, אתה יכול לנהל עסק משלך מבלי לסגור הסכם עם בנק לפתיחת חשבון בנק ולשלם הכל במזומן, אפשרויות משפטיותיש.
ליזם יחיד יש את כל הזכות לשלם לקבלנים במזומן, למעט יחסים חוזיים מעל 100,000 רובל

אבל יש צד נוסף למטבע הזה - מגבלות עסקיות וסיכונים ביחסים עם צדדים נגדיים.

המסגרת העסקית הראשונה - על ידי מכירת סחורות או שירותים רק במזומן, יזם בודד מגביל את מעגל לקוחותיו ושותפיו. לא כל חברה תסכים לערוך חישובים בצורה זו. אם למפעל יש הנהלת חשבונות רצינית הדורשת דיווח, ומממנים שסופרים כסף, הם לא יאפשרו לבצע תשלומים מחוץ לחשבון העו"ש, שכן על ידי הוצאת כספים החברה מפסידה בין אחוז וחצי לעשרה אחוזים מעמלת העמלה. בעת משיכת כסף המיועד ליזם.

המגבלה השנייה כאשר עושים עסקים רק באמצעות מזומן היא פעולות מסחר ורכישה.אם יזם בודד, לא משנה אם למכירה חוזרת או לייצור מוצרים משלו, רוכש כל הזמן כמויות סיטונאיות, פיצול חוזים לסכומים של פחות ממאה אלף רובל יכול להשפיע על העלות של אצווה מסוימת ואינו מבטח את העסק מפני עליה פתאומיתמחירים.

שלישית, ללא חשבון עו"ש לפעילות עסקית נסגרים מכרזים פתוחים: אי אפשר להציע את עצמו להשתתף במכרזי המדינה. רֶכֶשׁ

כלומר, למעשה, היעדר חשבון עו"ש מכניס את העסק הפרטי למסגרת קפדנית של קטן קמעונאותומחזור סחר לא משמעותי.

אַחֵר גרסה אפשריתביצוע עסקאות תשלום לעסקים פרטיים - תשלום באמצעות כרטיס אישי. פרצופים. אבל יש לציין שזו אפשרות יקרה, מסוכנת למדי ואולי גם לטווח קצר.

עסקאות תשלום באמצעות חשבון אישי - פוטנציאל וסיכונים

במקרה זה, אתה צריך לדעת כי הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית בסעיף מס' 848 מסדיר את השימוש בחשבון אישי עבור אנשים. אנשים למטרות אישיות בלבד. במידה ומוסד האשראי יקבל אישור שסוג התשלום אינו תואם את האמור במטרת החשבון, והכרטיס האישי משמש למטרות מסחריות, לבנק יש זכות לסרב להעברת הכספים.

בואו להבין איך זה נראה בפועל. נניח שיזם בודד מקבל תשלומים בכרטיס עבור סחורה שיוצרה או שירותים ניתנים. אם התשלום מציין: "תשלום עבור שירותים" או מעיד כי מדובר בתשלום עבור פריטי מלאי כלשהם, וחשבוניות בנוסח כזה מעובדות בקביעות מסוימת, לשירות האבטחה של הבנק יש את הזכות לסרב לתת שירות לחשבון האישי של היזם. לחסום את התשלום האחרון.

בדוק את החוזה בעצמך חשבון אישי, בוודאי תמצאו סעיף הקובע שהכרטיס שהונפק מיועד לשימוש אישי בלבד, ואסור לבצע באמצעותו תשלומים מסחריים וכן סנקציות בגין הפרה. כלומר, הבנק הזהיר אותך מראש, ואז זה באחריות בעל הכרטיס.

מעשה החקיקה החמור ביותר ברגולציה המשולשת של אינטראקציה: משלם - מקבל - בנק, - החוק הפדרלימס' 115-FZ מיום 08/07/2001 - מה שנקרא חוק איסור הלבנת הון. זהו כנראה "סיפור האימה הנורא" ביותר, המשמש הן את הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית במקרה של פשיטת רגל של מוסדות אשראי, והן על ידי הבנקים עצמם בעת חסימת חשבונות לקוחות, כמו גם בסירוב למבקש לפתוח חשבון עו"ש.

הנורמות המשפטיות של החוק הפדרלי מס' 115 קובעות דרישות לבנקים להקפיא את כל החשבונות שדרכם (לדעת מועצת הביטחון של מוסד האשראי) משמשים כספים להלבנת הכנסות מפשע או טרור. עורכי דין רבים מבקרים את המושגים המעורפלים והניסוח המעורפל של חוק זה, המאפשרים לחסום חשבון בכל עת בחשד הקטן ביותר להפרה. יחד עם זאת, על מנת להחזיר כסף מחשבון כזה צריך לעבור יותר משלב אחד של צ'קים ולרוב עם תוצאה שלילית לנתבע. היעדר כללים ברורים מעניק לבנקים פררוגטיבה בעניין זה; בדרך כלל בתי המשפט נוקטים בצד של המוסד הפיננסי.

אבל יש לציין שגם בנקים במצב זה נמצאים מצב קשה. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית עוקב מקרוב מדיניות פניםכל אחד ארגון פיננסי, עד כדי כך שלכל הפינים. מוסדות הבנק המרכזי קבעו אחוז מסוים של סירובים בעת בחירת לקוחות. מי שלא יקשיב לדרישות הבקר הפיננסי הראשי עלול לעמוד בפני פשיטת רגל (שלילת רישיון הבנקאות שלו). לפיכך, מסגירת הסכם שירות בנקאי ועד סגירת חשבון, גופי האשראי עוקבים מקרוב אחר כל התנועות בחשבונות של לקוחותיהם, הכל בהתאם לצורה הארגונית: פיזית. אדם, יזם בודד או ישות משפטית. פָּנִים.

כתוצאה מכך, אם לפי החשבון האישי. אנשים עוברים מעת לעת סכומי כסף קטנים, שירות הביטחון של הבנק לא ישים לב לכך. אך ברגע שמבחינים בתנועה קבועה של כספים משמעותיים בחשבון, והכספים לא ימומשו על ידי הבעלים באמצעות תשלום שאינו במזומן, אלא מוחזרים, עלולות להופיע סנקציות. ראשית, שירות האבטחה של הבנק יחסום את החשבון, ונשלח הודעת SMS לטלפון הלקוח על השעיה זמנית של הכרטיס. האדם יתבקש להגיע עם מסמכים ולהסביר את מקור הכספים ומטרת השימוש בהם. אם אין בידיו של בעל הכרטיס ניירות שיכולים לתעד את חוקיות קבלתם, ניתן להיפרד מהכסף.

היום, מצבים כאלה קורים כל הזמן. אתן לך את הדוגמה שלי: החברה שלנו ביצעה מבצעים שמטרתם קידום מוצרים, שעבורם הועברו סכומי כסף גבוהים למדי פעם בחודש ל-5 כרטיסים אישיים של השותף שלנו בעיר אחרת: משלוש מאות אלף רובל עד חצי מיליון ( לא יותר ממאה אלף לכל כרטיס אחד). האיש משך כסף, רכש פרסים ותגמל את אותם לקוחות שהשתתפו במבצע. הכל היה בסדר במשך 4 חודשים. וכשהכסף הועבר בפעם החמישית, הרוסי סטנדרד בנק הקפיא את הכרטיס ודרש לספק מסמכים תומכים. עורכי דין של ארגון המשלם לא תבעו בחזרה את הכסף החסום, תוך ציון חוסר התוחלת של פעולות כאלה, כמו גם אפשרות לקנסות לחברה. כתוצאה מכך: נותרו בבנק כארבע מאות שמונים אלף רובל. זה אפילו מעניין לאילו מטרות הם שימשו. או, אולי, הם עדיין בכרטיס החסום, למרות שזה לא סביר.

בנוסף לסיכונים שבסגירת חשבון אישי, יש צד פיננסי לנושא. קבלת כסף לחשבון האישי של יזם בודד עשויה להיות בלתי רווחית הן עבור הצד שכנגד והן עבור היזם מכמה סיבות.

הראשון הוא בעת העברת סכום מכרטיס פיזי. אנשים לחשבון האישי של יזם (כבעלים בודד), עשויה לגבות עמלה שיכולה לנוע בין אחוז אחד לעשרה אחוזים מסכום התשלום (בהתאם לסכום ולבנקים המעורבים בעסקה).

קיימת אפשרות כאשר סכומים מועברים בתוך בנק אחד בין שני חשבונות אישיים. במקרה זה אין עמלה. העיקר כאן הוא לא לציין את המטרה הספציפית של התשלום, כדי שעובדי הבנק לא יראו אינדיקציה לכך למטרות פרסומיות. ואל תשתמש לרעה בתשלומים כאלה. הבנק בהחלט יבדוק את הכרטיס אם נעשה בו שימוש קבוע בסכומים גדולים דרכו.

האפשרות השנייה לתשלום עבור סחורה או עבודה של יזם בודד היא העברת סכומים מהחשבון המשפטי. אדם (או יזם בודד) לכרטיס האישי של היזם. יחד עם זאת, מתעוררות בעיות חמורות עבור הצד הנגדי של היזם הבודד. סיכוני מס. מבחינת רשות המסים, סכומים המתקבלים מארגון לחשבון אישי של יחיד. אנשים יכולים להיקבע על ידי בקר המס כגמול לעובד עבור עבודה שבוצעה חוזה עבודהעֲבוֹדָה. במצב זה, שירות המס הפדרלי קובע את החברה שתעביר כספים לחשבון האישי של הפרט. אדם, סוכן מס. הדבר כרוך בהתחייבות ישירה: ניכוי ותשלום של 13% ממס הכנסה אישי לעובד לתקציב המדינה וכן דיווח חובה על הצהרת 6-NDFL ותעודת 2-NDFL.

יחד עם זאת, רשויות המס אינן מכירות בסכום שמעביר הארגון לחשבון האישי של היזם הבודד כהוצאות המפחיתות את הבסיס החייב במס. לפיכך, על מנת למנוע צבירת קנסות מס ודיווח נוסף לשותפי IP, אין לבצע הסכמים הדדיים בין חשבון נוכחיוכרטיס אישי.

אם אנחנו מדברים על היתרונות של חשבון עו"ש של יזם בודד במקרה זה, יש לציין כי בעת העברת תשלום מחשבון תשלום אחד לאחר, נלקחת עמלה מהשולח, אך היא בדרך כלל קבועה: n רובל לכל תשלום , בממוצע בין 25 ל -50 רובל, וכאשר מחושב כאחוז מהסכום, עמלת העברה זו נמוכה משמעותית.

מצב מס' 3, כאשר חשבונו האישי של יחיד נכלל בחישובים. אדם שהוא חיסרון במיוחד עבור היזם. אם ליזם הפרטי אין חשבון עו"ש, במהלך ביקורת שולחן לאחר הגשת ההצהרה לשירות המס הפדרלי, רשויות המס יבדקו, כולל תנועת כספים בחשבון האישי של היזם הפרטי. אם יתברר שבוצעו תשלומים מסחריים בחשבון, שירות המס הפדרלי רשאי לגבות מסים על כל הקבלות מהחשבון (כולל הוצאות אישיות של היזם הבודד). במקרה זה, היזם יצטרך לשלם מס גדול יותר או להוכיח בבוררות שגם הוצאות אישיות באות לידי ביטוי בחשבונית. אם לאיש עסקים יש חשבון עו"ש, הפיקוח יעקוב אחר הכנסות והוצאות היזם, ללא שילוב כספים לפעילות עסקית והוצאות אישיות של היזם הבודד.

הדבר חשוב במיוחד עבור יזמים הפועלים תחת משטרי מס שבהם נלקחות בחשבון "הכנסה מינוס הוצאות" בעת המיסוי: משטר מפושט 15%, מערכת כלליתמיסוי, כמו גם מס חקלאי מאוחד, כאשר תחומי האחריות של יזם בודד כוללים ראיות תיעודיות להוצאות העסק. שירות המס הפדרלי אינו מכיר בהוצאות עסקיות אם הכסף הועבר מחשבון אישי. הסברי משרד האוצר מס' 03–11–11/665 מיום 16.1.2015 נותנים עמדה חד משמעית בנושא זה - כל הכספים שנמחקו מכרטיס יחיד. אנשים נחשבים להוצאות לצרכים אישיים, לצמצום בסיס מסהם לא יכולים להשפיע. כתוצאה מכך, היזם הבודד יצטרך לשלם סכום הרבה יותר גדול בעת תשלום מסים.

לסיכום מה שנאמר

נחזור: פתיחת חשבון עו"ש לעסק פרטי היא החלטה מרצון של היזם הבודד. האם יש צורך בחשבון בנק עסקי תלוי בסוג הפעילות של החברה, כמו גם בהיקף תזרימי המזומנים. אם יזם בודד אינו עובד עם חוזים על סכומים גדולים (מעל מאה אלף רובל), וגם אינו מבצע עסקאות בתשלומים באינטרנט, רכישת מסופים או תשלומים מקוונים אחרים, אין צורך לפתוח חשבון עו"ש. הצורך בפתיחת חשבון עו"ש אינו משפיע על נוכחות העובדים בצוות היזם הבודד, שכן משכורות לעובדים ניתן לשלם במזומן.

יתרונות בניהול עסק ללא חשבון עו"ש:

• חיסכון שנתי בהיעדר חשבון בנק ינוע בין תשע לחמישים אלף רובל (הכל תלוי בתעריפים של בנק מסוים ובפעילות של יזמים בודדים בעת העברת כסף);
• לא ניתן לעקוב אחר תנועת המזומנים, בעוד שחשבונות עו"ש ואישיים תמיד ניתנים לשליטה (זה משמש על ידי פקידי מס במהלך ביקורת שולחנות ופקידי בית דין כאשר הוצאות עסקיות ואישיות מתבררות בשטח פתוח);
• כיום, רשויות פיסקאליות מתרגלות יותר ויותר מחיקת תשלומי חובה (לדוגמה, מס הכנסה אישי) או חובות לפי החלטת FSSP מחשבונות r/חשבונות או מכרטיסי פלסטיק אישיים, וללא הסכמת הבעלים;
• פקחים של שירות המס הפדרלי ופקידי בית המשפט של ה-FSSP לא יוכלו לחסום את הכספים של יזם בודד אם ליזם אין חשבון בנק ואישי. כרטיסי בנק(יתרון מפוקפק, כמובן, שכן הרגולטורים עדיין יחפשו דרך להחזיר כסף, אבל לפחות זו לא תהיה הפתעה).

כדאי לשקול: לשלוט במועד של דיווח המס, כי אי הגשת הצהרה תוך 10 ימים לאחר המועד האחרון להגשה תגרום לחסימת כל חשבונות היזמים הפרטיים. קודם כל - חשבון עו"ש, אם אין - חשבון אישי. בדוק מעת לעת גם היעדר הליכי אכיפה על ידי ה-FSSP. כעת ניתן לעשות זאת מ חשבון אישיפורטל השירותים הציבוריים או שירות בית המשפט, תוכל לגשת לדף השירות באמצעות חשבון EPGU שלך דרך .

אבל, כאשר מחליטים לסרב לחשבון מזומן, אתה צריך לקחת בחשבון שבאמצעות תשלום הכל במזומן או שימוש בחשבון האישי שלך, איש עסקים נושא בסיכונים ומציב את העסק שלו במסגרת מסוימת. בואו נסכם את הטיעונים לעיל ונשקול את החסרונות של עבודה ללא חשבון עו"ש:

• יזם בודד נאלץ לנהל את עסקיו עם מעגל מצומצם של צדדים נגדיים, עסקאות רציניות אינן נגישות לו;
• על ידי סירוב לחשבון מזומן, יזם שולל מעסקיו חלק מהלקוחות המשלמים בחיוב ו כרטיסי אשראי, לבצע רכישות באינטרנט, לשלם עבור סחורה דרך מסופי נקודות מכירה או דרך ארנקים אלקטרוניים (וזה לא פחות - 45% מהרוכשים בתחומים שונים);
• אם יזם מקבל כסף מהצדדים הנגדיים לחשבון אישי, הוא עלול ליפול תחת הסנקציות של החוק הפדרלי לאיסור הלבנת הון מס' 115, לאבד את חשבונו האישי וחלק מהכספים;
• יזם יחיד חושף את העסק שלו לסיכון של צבירת מסים מנופחים על הסכום שנזקף לחשבונו האישי, אולם אם שולמו הוצאות בגין פעילות עסקית מכרטיס, הן לא יזוכה;
• עסקי IP מוגבלים ללקוחות המשלמים רק במזומן, צרכנים שמוכנים לשלם רק בהעברה בנקאית, תשלומים דרך מסופים סוחר רוכש, תשלומי אינטרנט וסלולר (תשלום-תשלומים) אינם זמינים ליזם;
• ישנם סיכונים הקשורים לאחסון מזומנים;
• יעילות התשלומים נפגעת.

אנא ידעו: ליזם יש זכות לקבל החלטה בכל עת ולפתוח חשבון אישי, ניתן לעשות זאת גם בעת הגשת הבקשה לרישום. כמו כן, ליזם יחיד יש את הזכות להחזיק במספר חשבונות בבנקים שונים.

וידאו: איך לעבוד כיזם בודד ללא חשבון עו"ש

יתרונות העבודה כיזם יחיד באמצעות חשבון עו"ש

על ידי פתיחת חשבון לעסק, יזם מקל על חייו במובנים רבים. אם בתחילת העסק שלך לרוב לא כדאי לחתום על הסכם שירות בנקאי ולשלם כסף, הרי שבזמן שהרווחים והמחזור גדלים, מעגל הלקוחות והיקף העסק מתרחבים, היעדר חשבון עו"ש יכול להשפיע לרעה על התפתחותה של חברה פרטית. כדי לנהל תהליך עבודה מלא, להתפתח ולהתקדם, בהחלט תצטרכו חשבון מזומן.

כבר ברור שבמקרה זה העסק אינו כפוף להגבלות של הנחיית הבנק של רוסיה מס' 3073-U על תשלומים במזומן והוא יכול להתקשר בהסכמים עם צדדים נגדיים עבור כל סכום.

פקודות תשלום לצדדים נגדיים מעובדות במהירות, ללא עיכובים, דבר המשפיע לטובה על הסדרי הסדרי ההדדיות בין שותפים עסקיים. בנוסף, חשבון עו"ש משלך מוסיף מרכיב תדמיתי למערכת היחסים בין חברה פרטית לקבלנים.

הטיעון הבא של יזם לפתוח חשבון עו"ש הוא שבזכות קיומו של חשבון פשרה, הסיכונים של חיובי מס נוספים במהלך הצהרות וביקורות, כמו גם במהלך הבקרה הפיננסית הנוכחית של החברה היזמית הבודד, יכולים להיות מנוטרל. כאשר מופרדים כספים אישיים ותשלומים עסקיים עבור פעילותו של יזם בודד, שירות המס הפדרלי מבחין בין חשבון אישי לחשבון r/ר, תוך התחשבות במסים רק על מחזור מזומנים שעבר בחשבון השוטף.

כפי שכבר ציינו, כל ההוצאות שעברו בחשבון עסקי נלקחות בחשבון בחישוב בסיס המס. זה מועיל ליזמים בודדים תחת משטר המס הכללי, משטר המס הפשוט ומס חקלאי מאוחד.

בעת ניהול עסקים וביצוע תשלומים, הרגולציה החקיקתית של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ושירות המס הפדרלי של הפדרציה הרוסית היא ללא ספק משמעותית. אבל יש צד נוסף של אינטראקציה שמוסיף טיעונים כבדי משקל לטובת r/account בעת ניהול העסק שלך - הלקוחות של היזם. הם אלה שמצביעים עם הארנק שלהם (כולל הארנק האלקטרוני) כיצד תתנהל הפעילות העסקית של היזם הבודד ותתפתח.

תשלומים שאינם במזומן באמצעות העברות אלקטרוניות, תשלומים באינטרנט ורכישת מסופים כבר הפכו לנורמה, ובעתיד הקרוב, ככל הנראה, יהיו תנאי מוקדם לעשיית עסקים. כל התשלומים המקוונים יכולים להתבצע רק באמצעות חשבון עו"ש.
ניתן לפתוח חשבון עו"ש בכל עת תוך 40 דקות על ידי הכנת המסמכים הדרושים

בואו נסתכל על תכונות אחרות של ביצוע תשלומים באמצעות חשבון עסקי, כמו גם את היתרונות שלו.

בנושא האם יזם בודד יכול לקבל תשלומים מלקוחות לחשבון רגיל של אדם פרטי, ולא לחשבון הסדר שנפתח עבור פעילות יזמית?

מה יעזור להצדיק את השימוש בחשבון אישי?

במהלך הדיונים הומלץ להכין לבנק נימוק לסיבות השימוש בחשבון אישי:

• העיקר: אין איסור ישיר בחוק על שימוש בחשבון רגיל;
• הסטטוס של יזם בודד אינו שולל אדם מביצוע עסקאות שאינן קשורות לפעילות עסקית.

זה מסוכן?

כל מי שמאמין שיזם לא צריך להשתמש בחשבון אישי מתייחס ל:

• בעיות עם בנקים של צד שכנגד שמסרבים להעביר תשלום לחשבון של אדם פרטי;
• תביעות של הבנק שלך לפי חוק מס' 115-FZ בנושא הלבנת הון;
• תביעות של צדדים שכנגד שבאמצעות העברת כספים לאדם "רגיל" הופכים לסוכני מס;
• , לפיה אסור לבנקים לקבל תשלומים מפעילות עסקית לחשבון רגיל. ניתן אף להתייחס להוראה זו בהסכם לפתיחת חשבון אישי.

ההסכם עשוי לאסור באופן ישיר את השימוש בחשבון אישי לפעילות עסקית. אם יגלה לבנק שימוש כזה, החשבון עלול להיחסם, והיזם הבודד עלול להופיע ברשימה השחורה של הבנקים.

בסעיפים 2.2 ו-2.3 נכתב למעשה ישירות:

2.2. חשבונות עו"ש נפתחים ליחידים לביצוע עסקאות שאינן קשורות לפעילות עסקית או לפרקטיקה פרטית.

2.3. חשבונות עו"ש נפתחים לגורמים משפטיים שאינם מוסדות אשראי וכן ליזמים בודדים או ליחידים העוסקים בפעילויות הקבועות בחוק. הפדרציה הרוסיתבפרקטיקה פרטית, לביצוע עסקאות הקשורות לפעילות עסקית או לפרקטיקה פרטית. חשבונות עו"ש נפתחים לנציגויות של מוסדות אשראי, וכן לעמותות לביצוע עסקאות הקשורות להשגת היעדים שלגביהם ארגונים ללא מטרות רווחנוצר.

הבנק אינו מחויב לבצע פעולות שאינן קבועות בחוק ובכללי הבנק. זה מה שאומר הקוד האזרחי.

אומנות. 848 של הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית. פעולות בחשבון שבוצעו על ידי הבנק

הבנק מחויב לבצע עבור הלקוח פעולות הניתנות לחשבונות מסוג זה לפי חוק, כללי בנקאות שנקבעו על פיו ומנהגים עסקיים החלים בבנקאות, אלא אם נקבע אחרת בהסכם חשבון הבנק.

אבל הוראות הבנק המרכזי אינן חוק.

מסקנות

אין מניעה ישירה בחוק להשתמש בחשבון אישי בפעילות יזמית של יזם יחיד.

אבל ב לָאַחֲרוֹנָה. ואז ביטול חסימת החשבון לא כל כך קל.

כלומר, מעצם קבלת הכספים מצדדים נגדיים לחשבון רגיל, לא ניתן להחיל סנקציות על יזמים בודדים על פי חוק. אבל בפועל החשבון נחסם בקלות. בנוסף, הבנקאים אינם נדרשים להסביר את הסיבות לחסימת חשבונות. והפניות לחוקים מועילות כאן מעט.

להיות יזם יחיד היא הדרך הקלה ביותר לעשות עסקים ברוסיה. יזמים מנהלים בחופשיות את הכסף שהם מרוויחים, משלמים פחות מיסים ואינם מנהלים רישומים חשבונאיים. כל אחד מעל גיל 14 יכול להפוך ליזם יחיד. היוצא מן הכלל הוא עובדי צבא ושירותי מדינה, עובדי הפרקליטות וגורמי ביטחון.

כדי להפוך ליזם בודד, תצטרך עותק של הדרכון שלך, בקשה וקבלה על תשלום אגרת המדינה - 800 רובל. באפליקציה אתה מציין קודי OKVED- אלו סוגי הפעילויות שבהם אתה מתכנן לעסוק. אתה מביא את כל המסמכים הללו למשרד המס - ניתן להגיש אותם באופן אישי, בדואר או דרך שירותי המדינה.

אם הכל תקין, 3 ימים לאחר הגשת המסמכים תקבלו גיליון כניסה USRIP ותעודת רישום. מרגע זה אתה הופך ליזם יחיד ויכול לנהל עסק. נותר להבין אם יש צורך לפתוח חשבון עו"ש עבור יזם בודד, או שאתה יכול להסתדר בלעדיו.

האם על פי חוק ליזם בודד צריך להיות חשבון עו"ש?

כדי להבין אם יזם בודד נדרש לפתוח חשבון עו"ש, הבה נבחן את החוק. החוק אינו מחייב גופים משפטיים לפתוח חשבון בנק, ואין דרישות כאלה ליחידים. יזם בודד הוא אדם פרטי, ולכן יזם בודד אינו רשאי לפתוח חשבון עו"ש.

אתה יכול לקבל תשלום עבור שירותים במזומן, אך לא יותר מ-100 אלף רובל תחת חוזה אחד. הבסיס הוא סעיף 15.1 של קוד העבירות המנהליות של הפדרציה הרוסית. בגין הפרה - קנס של עד 50 אלף רובל.

הוראת הבנק המרכזי מס' 153-I אוסרת על בנקים לבצע עסקאות הקשורות לעסק בחשבונות פרטיים. אם בשירות האבטחה של הבנק חושדים שלקוח מקבל כסף מעסק לחשבון אישי, הם יכולים לחסום את החשבון, גם אם יש בו כסף.

כדי לקבל כספים בהעברה בנקאית באופן חוקי, יזמים פותחים חשבון עו"ש. חשבון עו"ש שונה משלישי בכך שיש בו צוהר מיוחד למשרד השומה - דרכו עוקב השו"ת אחר תנועת הכסף ומבינה שאתה לא מרמה את זה.

מדוע יזם בודד צריך לפתוח חשבון עו"ש?

חשבון עו"ש עוזר לך לנהל את העסק שלך: אתה מקבל תשלומים מאנשים ומישויות משפטיות ללא הגבלות, אתה תמיד רואה כמה כסף יש לך, ואתה יכול לשלם עם שותפים מכל מקום בעולם. למה ליזם בודד צריך להיות חשבון עו"ש:

1. עבודה מול חברות.עם חשבון עו"ש ניתן לקבל תשלומים בהעברה בנקאית. אם יש לך חנות, הלקוחות יוכלו לשלם בכרטיס. אם אתה פרילנסר, אתה יכול לעבוד עם חברות גדולות שמעבירות כסף רק לחשבון עו"ש.
2. שמור על הכספים שלך בסדר.אם התערבבו תשלומים מחברים ולקוחות בחשבון האישי שלכם, תצטרכו להסביר למפקח המס שלא כל ההעברות הן מסחריות וחלות במיסוי.
3. להפחית מיסים.אם אתה עובד בצורה פשוטה ומשלמת מס על ההפרש בין הכנסות להוצאות, משתלם יותר לשלם הוצאות עסקיות מחשבון עו"ש. כך תוכלו לקחת בחשבון את ההוצאות הללו בהחזר ולהפחית את סכום המס.
4. שמור את הכסף במקום בטוח.קל להפסיד מזומנים אם השכנים שלך מציפים את הדירה שלך או שהחיווט במשרד שלך עולה באש. בסופו של דבר, הכסף עלול פשוט להיגנב. בטוח יותר להחזיק כסף בבנק - הבנקים משתתפים בתוכנית ביטוח פיקדונות. המשמעות היא שגם אם רישיון הבנק יישלל, תקבלו את כספכם.
5. קבל הכנסה נוספת.יש בנקים שגובים ריבית על יתרת החשבון - כך מרוויחים את כספכם עוד כסף. במזומן, זה הפוך - האינפלציה אוכלת את זה כל יום.

יזם בודד לא חייב לפתוח חשבון עו"ש, אבל יותר נוח לעבוד עם עו"ש. רק בגלל שפתחת חשבון עובר ושב לא אומר שאתה לא יכול יותר להתמודד עם מזומן. קבלו ושלחו כסף במזומן, אך הקפידו לדווח למס.

החוק אינו מחייב יזמים וארגונים בודדים לפתוח חשבון עו"ש. אבל אתה צריך לזכור כי בהתאם להיקף העסק שלך, הפעילות השוטפת ולהמשך פיתוח, יהיה צורך בחשבון עו"ש. לכן, אם אתה צריך חשבון עו"ש זה בסופו של דבר תלוי בך.

האם אני צריך חשבון עו"ש עבור יזם בודד?

יזם בודד שסוחר בשוק ומקבל מזומנים קטנים מלקוחות יכול להסתדר מצוין ללא חשבון עו"ש, מכיוון שאין לו הרבה דיווחים ותשלומים. יזמים בודדים אינם נדרשים לשלם מיסים בצורה ללא מזומן. אבל יזמים גדולים יותר עשויים להזדקק לזה.

בעת כריתת כל הסכם עם שותף בסכום גבוה יותר 100 אלף רובל, יש לבצע את התשלום בהעברה בנקאית, גם אם התשלום נעשה בתשלומים. אם אין לך חשבון עו"ש, תצטרך להתקשר במספר חוזים בסכום של פחות מ-100 אלף רובל. מה שעלול להיות לא מקובל על בן הזוג ולא נוח עבורך. לא כל הצדדים הנגדיים יסכימו לשלם במזומן, מה שמצמצם את האפשרויות עבור העסק שלך. מגבלה זו אינה חלה על פשרה עם עובדים ואנשים רגילים.
בנוסף לאמור לעיל, יש להקפיד על משמעת במזומן כאשר עוסקים במזומן. ליזמים בודדים יש הליך פשוט, אבל עדיין די מורכב.

ליזם יחיד אין את הזכות להשתמש בחשבון אישי לניהול עסקים. למרות שבשנת 2014 הוסר האיסור הישיר על כך בסעיף 23 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, למעשה הוא ממשיך לחול. נימוקי האיסור:
הוראת הבנק המרכזי מס' 153-I (אשר בתוקף בשנת 2018) אוסרת ישירות על פעולות מסוג זה.
על פי חקיקה למאבק במימון טרור והלבנת הון, הבנק מחויב להפסיק עסקאות חשודות.
בעת העברת תשלום לחשבון האישי שלך, שירות המס הפדרלי מחשיב את השותפים שלך כסוכני מס ומחייב אותם לעכב 13% מס הכנסהולהעביר לתקציב. לכן, שותפים יסרבו להעברה כזו, וגם אתה מפסיד 13% מהתשלום.
אם הוצאות משולמות מהחשבון האישי של אדם, לא ניתן להצדיק אותן בפני שירות המס הפדרלי. והיא לא תקבל אותם להקטין את בסיס המס.

בואו נסכם. היעדר חשבון עו"ש ליזמים בודדים.

קונים ולקוחות לא יוכלו לשלם לך באמצעות כרטיס או הוראת תשלום;
אתה עלול להיות חשוד בהלבנת רווחים בלתי חוקיים;
סיכון הקשור לאחסון וסילוק מזומנים;
מספר השותפים יורד, כי רבים העובדים בהעברה בנקאית;
תשלומים מקוונים בכל זמן ומקום שבו יש אינטרנט אינם זמינים עבורך.

לעסקים בינוניים וקטנים מתאים חשבון עו"ש: תשלומים מהירים, עמלות מינימליות, אינטגרציה בראיית חשבון ועבודה נוחה עם מזומן.

האם אתה צריך חשבון עו"ש עבור LLC?

לישות משפטית יש את הזכות להעביר מיסים רק שלא במזומן, דרך חשבון עו"ש. תשלום מיסים באמצעות קופה בנקאית, עקיפת חשבון עו"ש, אפשרי כאשר חשבון הארגון חסום ולחברה אין הזדמנות אחרת להעביר את המס. (מכתב של שירות המס הפדרלי של הפדרציה הרוסית מיום 28 בספטמבר 2016 לא . 3N-4-1/18184@)

ארגונים כפופים גם למגבלה של 100 אלף רובלבמסגרת חוזה אחד. תשלומים מעל סכום זה חייבים להתבצע בהעברה בנקאית, דרך חשבון בנק. גם אם התשלום מחולק לחלקים קטנים יותר.

יש למסור לבנק את כל המזומנים החורגים מהמגבלה שנקבעה בתום יום העבודה להפקדה לחשבון העו"ש. (ארגונים קטנים ויזמים בודדים משנת 2014 עשויים שלא להציב מגבלה, אך לשם כך יש להוציא צו מיוחד).

סיכום

ישויות משפטיות יצטרכו לפתוח חשבון בנק בכל מקרה. מכיוון שהחקיקה המודרנית אינה מאפשרת ל- LLC לתפקד באופן מלא ללא חשבון עו"ש.

יזמים וארגונים רבים פותחים חשבון בנק, המיועד לעסקים בינוניים וקטנים. שירות תעריף מינימום 0 ₽ לחודש.

בחירת בנק ותעריף לפתיחת חשבון עו"ש.

כאשר בוחרים בנק, קודם כל צריך לצאת מתנאי האמינות שלו. הבנק חייב להיות מספיק גדול, מוכר ושלא יהיו בעיות עם הבנק המרכזי. הבנק חייב גם תעריפים שקופים המיועדים לעסקים בינוניים וקטנים, מציעים שירותים מודרנייםבנקאות באינטרנט ותמיכה בשירות ברמה גבוהה.

כל הבנקים מציעים מגוון תעריפים לפתיחת חשבון עו"ש וטיפול בו. יש לבחור את התעריף בהתאם לצרכים ולהיקף פעילותכם. בתחילה, אתה יכול לבחור את התעריף הקל ביותר, ולאחר מכן, במידת הצורך, לשדרג לתעריף יקר יותר.

רשימת מסמכים לפתיחת חשבון עו"ש של יזם בודד

מסמך זיהוי אישי (דרכון);
מסמכים המאשרים את סמכויות האנשים המצוינים בכרטיס (אם סמכויות אלו מועברות לצדדים שלישיים);
רישיונות (פטנטים) שניתנו ליזם יחיד בגין הזכות לבצע פעילויות טעונות רישוי (הסדרה באמצעות מתן פטנט).