On enemmän kuin tarpeeksi venäläisiä, jotka haluavat kokeilla onneaan, ja monet valitsevat arpajaiset tätä varten. Niitä on kymmeniä, ja niitä toteuttavat monet erilaiset organisaatiot erikoistuneista yrityksistä supermarketteihin, kiinteistötoimistoihin, autoliikkeisiin jne.

Osallistujat ajattelevat vähiten sitä, että voitetut palkinnot (rahat, autot jne.) katsotaan lain mukaan tuloiksi ja vastaavasti niistä on maksettava tuloveroa. Juridisesti tämä pitäisi tehdä jopa vaatimattomalla 50-100 ruplan voitolla, mutta itse asiassa veropalvelu ei nosta ketään syytteeseen tällaisesta maksamatta jättämisestä. Eri asia, onko summa suuri vai palkinto kallis. Tässä artikkelissa kerromme sinulle mitä lottovoittojen vero Venäjällä milloin se maksetaan ja missä tilanteissa summaa voidaan alentaa tai jättää siirtämättä valtion talousarviosta.

verokoodi Venäjän federaatio erottaa arpajaisten ja myynninedistämisen käsitteet, ja maksujen määrä vaihtelee vastaavasti. Ensimmäisessä tapauksessa verolain 23 luvun mukaan sinun on maksettava 13% voitoista, mutta toisessa - 35%. Suuri prosenttiosuus on asetettu palkinnoille, jotka vastaanotettiin missä tahansa tietyn tuotteen, palvelun tai brändin mainostamiseksi järjestetyssä tapahtumassa.

Selvyyden vuoksi katsotaanpa esimerkkejä:

1. Yulia B. voitti suuren kodinkonemyymäläketjun promootiokampanjan ja sai lahjaksi sarjan kalliita keittiövälineitä. Rekisteröityään oikeudet palkintoon hänen on maksettava 35% tavaran markkinahinnasta. Jos saat voittosi käteisenä, prosenttiosuus on sama. Samanlaiset säännöt koskevat osallistujia televisio-ohjelmissa, kuuluisien kustantajien tietokilpailuissa jne.
2. Ivan K. osallistui tavalliseen arvontaan, esimerkiksi " Venäjän lotto", ja voitti miljoona ruplaa. Hänen on siirrettävä valtiolle 130 tuhatta ruplaa. Jos voitot ovat enemmän, esimerkiksi 3 miljoonaa, niin veron määrä on 390 tuhatta ruplaa.

Mielenkiintoista! Venäjän arpajaisten historian suurimman, lähes 365 miljoonan ruplan palkinnon omistaja joutui luovuttamaan valtiolle yli 47 miljoonaa ruplaa.

Video – Voittojen verotus

Maksuominaisuudet

Monet ihmiset ovat huolissaan siitä, kuinka kiireesti on välttämätöntä siirtää tulovero. Tämä kysymys on erityisen tärkeä, jos henkilö ei ole voittanut rahaa, vaan laitteita tai autoa, eli sinun on löydettävä melko suuri summa jostain. Ei ole syytä huoleen - laissa on mahdollisuus lykätä maksua. Mutta vielä on määräaika - 15. heinäkuuta ensi vuonna. Eli jos sait palkinnon lokakuussa 2017, sinun on suoritettava verovelvollisuutesi vuoden 2018 puoliväliin mennessä. Maksu suoritetaan asuinpaikalla laissa säädettyjen siirtosääntöjen mukaisesti tulovero.

Maksun välttäminen ei ole paras idea, joka tapauksessa, jos onnistuit voittamaan vaikuttavan summan lotossa. On totta, että on tilanteita, joissa summaa voidaan pienentää hieman tai jättää maksamatta täysin laillisin perustein. Artiklan 28 kohdassa 217 mainitaan, että verotusta ei säädetä voittaessaan kannustinarpajaisia, jos summa ei ylitä 4 tuhatta ruplaa. Tyypillinen esimerkki on kaupan kampanja asiakkaiden keskuudessa satunnaisesti valitun kuitin perusteella.

Kun voitot ovat suurempia, esimerkiksi 5, 10 tuhatta ruplaa tai enemmän, verotetaan summa miinus neljä tuhatta ruplaa (tapauksessamme - 350 ja 700 ruplaa).

Tärkeä! Käteispalkinnon saaneiden kannustinarpajaisten voittajien ei tarvitse henkilökohtaisesti siirtää veroja liittovaltion veroviranomaiselle. Järjestäjät tekevät tämän ja antavat sinulle palkinnon, jossa on tuloverovähennys.

Voittaja verolaskuri Venäjällä

Syötä voittosumma

Valitse voittotyyppi

Ilmoitus liittovaltion veroviranomaiselle

Tuloveron maksaminen on vain puoli voittoa, sillä sinun on myös tehtävä ilmoitus asuinpaikkasi veroviranomaisille. Voit käyttää mitä tahansa olemassa olevista tavoista:

• käyttämällä henkilökohtaista tiliäsi virallinen portaali Venäjän federaation liittovaltion veropalvelu (nalog.ru) - kätevä, jos olet rekisteröitynyt Unified Government Services -portaaliin tai olet hyväksytyn digitaalisen allekirjoituksen varmenteen omistaja;
• henkilökohtaisesti tai edustajan välityksellä (vaatii notaarin vahvistama valtakirja);
• Venäjän posti - tulee lähettää kirjattuna kirjeenä ilmoituksen ja sisältöluettelon kanssa.

Ilmoitusta ei tarvitse täyttää ja lähettää heti, mutta sitä ei kannata lykätä liikaa. Lain mukaan ilmoitusten jättämisen määräaika on seuraavan vuoden 30. huhtikuuta (voitettu 2017, raportoitu lomakkeella huhtikuun 2018 loppuun mennessä).

Vastaukset yleisiin kysymyksiin

Menettelyn suhteellisen yksinkertaisuudesta huolimatta maksajilla on usein kysymyksiä, joihin olemme yrittäneet löytää yksityiskohtaisia ​​vastauksia.

1. Jos haluat myydä palkinnoksi saamasi omaisuuden, se on laissa sallittua. Myynnin jälkeen saaduista varoista joudut maksamaan tuloveroa 13 prosenttia.
2. Maksut budjettiin vastaanotettaessa tontti lasketaan järjestäjien ilmoittamista kustannuksista.
3. Kun lahjoitat voitetun auton Venäjän kansalaiselle, sinun on ensin maksettava 13 % valtiolle ja 30 % ulkomaalaiselle.
4. Ei ole eroa siinä, kuka veronmaksaja on (eläkeläinen, vammainen vai tavallinen aikuinen venäläinen ilman etuuksia) - jokaisen on maksettava. Tästä syystä jotkut voittajat kieltäytyvät aineellisista palkinnoista ilman taloudelliset resurssit maksamaan henkilökohtaista tuloveroa.

Muistutuksena, ei ole olemassa verovapaata lottovoiton vähimmäissummaa. Lain mukaan vero on maksettava, vaikka palkinto olisi pennikin, mutta jos summa on suuri tai omaisuus on kallis, niin se on tehtävä, muuten vaarana on saada merkittävä sakko.

Uhkapeli on hauskaa, ja voittaminen on erittäin tyydyttävää, varsinkin suurista summista. Mutta elämä olisi liian makeaa, ellei lottovoittojen pakollista veroa olisi. Minkä koon se saavutti Venäjällä vuonna 2019, kuinka se lasketaan, opit tästä alla.
Lotto- tai kasinon voittamisen euforia ei kestä venäläiselle kauan. Hän ymmärtää: mitä suurempi jättipotti, sitä enemmän veroja valtionkassa joutuu maksamaan. Lisäksi maksettavan summan määrää laki tai tarkemmin sanottuna Venäjän federaation verolain 228 artikla, joka rinnastaa kaikki uhkapelifanit veronmaksajiin.

Mitä veroa maksamme lottovoitoista?

Verolaki päättää, että kaikkien menestyvien kansalaisten tulee antaa 13% voitoistaan ​​valtionkassaan. Ei ole väliä missä lotossa he pelasivat, voitot luovutetaan heidän käsiinsä vasta 13 prosentin veron vähentämisen jälkeen.

Kasinoissa pätevät samat säännöt kuin lotossa.

Lisäksi rahapelien pelaaminen erityisten pelialueiden ulkopuolella on yleisesti kiellettyä Venäjällä. Toisin sanoen vain virallisen kasinon viralliset voitot voidaan maksaa sinulle, ja niistä verotetaan 13%. Mitä tulee online-kasinoihin, tämän menetelmän laillisuudesta käydään keskustelua. Ei ole vielä olemassa lainsäädäntökehystä määrätään sakko tai rikosrangaistus sellaiseen viihteeseen. Joten kaikki pelaavat ja kaikki maksavat veroja.

Esimerkissä se näyttää tältä: panostit 100 ruplaa ja käänsit paikan kahvaa. Voittosi olivat 200 ruplaa, voit nostaa ne nykyiselle tilillesi. Vastaanota 200-26 ruplaa = 174 ruplaa miinus kolmetoista prosenttia.

Mitä muutoksia tapahtui vuonna 2018

27. marraskuuta 2017 annettu nro 354-FZ tuli voimaan. Tämän vuoden tammikuun 1. päivästä alkaen kaikki arpajaiset, jotka eivät ylitä 4 000 ruplaa kalenterivuodessa, eivät ole tuloveron alaisia. Tämä on määrä, jonka valtio sallii "puhtaan" Venäjän federaation verolain 217 artiklan 28 kohdan mukaisesti. Jos voitot vuoden aikana ylittävät 4 000 ruplaa eivätkä nouse 15 000 ruplaan, se verotetaan. Onnekkaan on maksettava se itse. Yli 15 000 ruplan summista veron pidättävät arpajaiset tai rahapelien järjestäjät, jotka toimivat veroasiamiehinä.

Mitä "mainos"-arpajaiset tarkoittaa? Sellainen, joka suoritetaan tuotteen tai palvelun mainostamiseksi. Mainosarpajaiseksi katsotaan esimerkiksi auton mainostaminen ja autoliikkeen vierailijoiden kesken piirtäminen. Palaamme tähän esimerkkiin myöhemmin. Loput arpajaiset, jotka eivät liity mainontaan, vaativat Venäjän federaation verotuksellisten asukkaiden maksamaan 13% valtionkassaan 1 artiklan 1 kohdan mukaisesti. 224 Verokoodi RF.

Liukoja kysymyksiä

Kuka hallitsee todellisia voittotulojasi?

Ei oikeastaan ​​kukaan. Jos kasinon jakaja ei tee yhteistyötä Federal Tax Servicen kanssa, mikä on epätodennäköistä, voittosi viimeiseen penniin asti ovat vain sinun tiedossa. Ongelmana on, että jos haluat nostaa rahaa käyttötilille, kaikki on täällä hyvin selvää ja 13% summasta pidätetään automaattisesti noston yhteydessä.

Voitin, maksoin verot, vedin ja hävisin. Kuka antaa minulle 13% takaisin

Jälleen, ei kukaan. Tästä syystä pelaajat haluavat kotiuttaa rahaa, jolla he eivät enää pelaa. Sama koskee lottoa: jos käytät voittosi lippujen ostamiseen etkä voita enää, pidä itsesi -13 % tappiolla.

Laita se dollareiksi, mutta maksa verot ruplissa?

Tarkalleen. Tässä tapauksessa muunnos tehdään voitto- ja rahojen nostopäivän kurssilla. Jos sinun on laskettava ja maksettava vero itse, kannattaa ottaa yhteyttä pankkiin ja tarkistaa keskuspankin korko kyseisenä päivänä. Sinun on myös täytettävä veroilmoitus itse.

Voitti lotossa auton...

Onnittelut menestyksestäsi! Ja varoitamme, että valtio vaatii sinua maksamaan veroa, joka on 35 % ajoneuvon arvioidusta arvosta.
Eli ei ollut onnea, se putosi päähän, kuten sanotaan - sinun on maksettava...
Todellakin, on onnekkaita, jotka valitettavasti kieltäytyvät tällaisista voitoista yksinkertaisesta syystä: ei ole rahaa maksaa veroa. Tai sinun on otettava laina, jonka vakuutena on juuri tämän auton arvo. Vaikka aiot myydä auton, joudut ensin maksamaan 35 % veroa voitostasi ja sitten vielä 13 % saaduista tuloista.

Pelaaminen vedonvälittäjän toimistossa

Tämä on erittäin suosittu uhkapelimuoto Venäjällä. 2018 vuosi. Siksi vedonvälittäjän toimiston voittojen verotus kiinnostaa monia: ja todellakin kaikki toimistot pidättävät asiakkailtaan lähdeveron ja maksavat vasta sitten voitot. Samalla niitä pidetään Venäjän läpinäkyvimpinä ja laillisimpina rahapelilaitoksina.

Onneksi vero lasketaan vain vedonlyöntivoittojen nettomäärästä. Eli panostamasi summa vähennetään voitoistasi, ja vasta sitten loppuosa verotetaan.

Esimerkki: panostit 500 ruplaa ja hävisit. Seuraava 500 ruplan veto toi sinulle 3000 ruplaa voittoja. Maksat veroa summasta: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 ruplaa.

Maksavatko asukkaat ja ulkomaalaiset saman verran?

Meidän on pimennettävä muiden kuin Venäjän federaation asuvien onnea, jotka päättivät kokeilla onneaan venäläisissä arpajaisissa ja voittivat yllättäen. Koska heidän on maksettava kaksinkertainen veroprosentti. Tuo on:
Jos jokainen venäläinen tai henkilö, joka on oleskellut laillisesti Venäjällä yli 183 päivää, voittaa lotossa, hän lahjoittaa 13% valtionkassaan.
Jos olet oleskellut Venäjällä alle 183 päivää etkä ole Venäjän passi, olet ulkomaalainen. Sinun tulee maksaa 30% voittosummasta.
Joten jos:

• Asukas ja voitti tavallisen loton, sinulta veloitetaan 13 %
• Jos olet ulkomailla ja voitti tavallisen loton, sinulta veloitetaan 30 %
• Pelasimme mainoslottoa ja voitimme - pidämme 35%.

Kuinka siirtää verot itse

Menetelmä 1
Saatuasi summan käsiisi, päätät maksaa veron itse. Tätä varten sinun on lähetettävä liittovaltion veroviranomaiselle täytetty 3-NDFL-ilmoitus, jossa ilmoitetaan voittojen määrä.
Menetelmä 2
Palvelut, jotka maksavat rahat voittajalle, laskevat ja pidättävät verot puolestasi. Tässä tapauksessa sinulta poistetaan vastuu siitä, että vero ei mene kassaan.
Selvitä etukäteen, hoitaako arpajaiset veronmaksupalvelun! Nämä tiedot löytyvät uhkapelisivustolta tai ne voi tarkistaa arpajaisten myyntipisteiden edustajilta.

Mitä on ilmoitettava 3-NDFL-ilmoituksessa

Tuloilmoituksessa ja lottovoittojen veroa laskettaessa ole varovainen: lomake tulee toimittaa viimeistään voittoa seuraavan vuoden 30. huhtikuuta.

Ilmoita lomaketta täyttäessäsi ensin:

1. verovelvollisen koko nimi;
2. TIN, joka on määritetty sinulle;
3. Rekisteröintiosoite ja yhteystiedot;
4. Saatujen tulojen määrä ruplissa;
5. Veronmaksukoron laskenta verokannan mukaan kotimaisille (13 %) tai ulkomaisille (30 %).

Käytä laskelmia tehdessäsi laskinta, jotta et tee virhettä etkä herätä veroviranomaisissa epäilyksiä tulojen salaamisesta!
Voit lähettää ilmoituksesi joko sähköisesti Federal Tax Servicen verkkosivuston kautta tai veronmaksajille tarkoitetun erityisen ohjelman kautta. Tai täyttämällä itse painetun lomakkeen, jos henkilö ei tunne tietokonetta. Tyypillisesti vanhukset täyttävät ilmoitukset omin käsin ja luovuttavat ne liittovaltion verohallinnon edustajille asuinpaikkansa toimistossa.

Ohjeet

Kun olet osallistunut peliin tai arvontaan ja tullut voittajaksi, hanki tapahtuman järjestäjältä asiakirja, joka vahvistaa voiton arvon. Lisäksi siinä tulee olla tiedot tapahtuman järjestäneen organisaation nimestä ja verotunnisteesta. On parasta, jos tämä asiakirja on 2-NDFL-lomakkeella laadittu todistus.

Ota lomake alueellesi veronpalautus yksityishenkilöiden tuloista. Laske voittosi veron määrä itse sen perusteella, millä ehdoilla se on saatu. Täytä sitten huolellisesti kaikki lomakkeen pakolliset kentät lomakkeen 3-NDFL mukaisesti. Liitä ilmoitukseen kopio asiakirjasta, joka vahvistaa palkinnon. Vie asiakirjat piirin verotoimistoon henkilökohtaisesti. Tai voit lähettää ilmoituksen arvokkaalla kirjeellä pakollisella kuvauksella. Heti kun ilmoitus on tarkistettu, sinulle lähetetään maksumääräys veron maksamiseksi. Maksa se lähimmässä Sberbankissa viimeistään kolmen kuukauden kuluessa vastaanottamisesta.

Onko sinusta tullut lotto- tai kasinovoiton onnekas voittaja? Onnittelut, mutta älä unohda, että sinun on maksettava veroa 35 %. Varmistaaksesi, että voiton iloa ei varjosta kertyneet sakot tietojen toimittamatta jättämisestä veroviranomaiselle, toimita tiedot voitoistasi ajoissa liittovaltion verohallinnon alueosastolle.

Tarvitset

• - todistus muodossa 2NDFL,
• - veronpalautus,
• - veronmaksutiedot.

Ohjeet

Saat järjestäjiltä todistuksen voitoistasi (tuloistasi) muodossa 2-NDFL. Siinä on ilmoitettava voittojesi määrä ja tiedot voittosi myöntäneestä oikeushenkilöstä.

Pyydä työnantajaltasi tulojesi määrä lomakkeella 2-NDFL lomakkeella 2-NDFL ajalta, jolloin voitot vastaanotettiin.

Ottaa yhteyttä verottaa asuinpaikkasi uusi viranomainen, täytä tuloveroilmoitus raportointivuotta seuraavan vuoden huhtikuun 30. verottaa uusi aikakausi. Voit täyttää ilmoituksen itse noudattamalla Venäjän federaation liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla olevia näytteitä. Virheiden välttämiseksi ilmoitusta täytettäessä kannattaa olla yhteydessä erikoistunut organisaatio kirjanpito- ja konsultointipalvelujen tarjoaminen.

Voit toimittaa täytetyn ilmoituksen ja kopiot asiakirjoista (2-NDFL-varmenteita) osoitteeseen verottaa uusi viranomainen henkilökohtaisesti tai postitse. Kun lähetät postitse, muista tehdä kuvaus liitteestä väärinkäsitysten välttämiseksi.

Maksaa verottaa Kanssa voittaa olet ilmoittanut tuloveroilmoituksessasi. Voit tarkistaa tiedot liittovaltion veropalvelun verkkosivustolta tai alueelta verottaa ov elin.

Venäjän federaation verolainsäädännössä määritellään joitain sääntöjä, jotka liittyvät erilaisten maksujen siirtämiseen valtion talousarvioon. Yksi näistä säännöistä sanoo, että kansalaisen on maksettava lottovoitoista asianmukainen vero kassaan.

Veron lopullinen määrä ja miten se siirretään valtion taseeseen määräytyy monien tekijöiden yhdistelmän mukaan, kuten:

• keskusteltujen voittojen alkuperäiset kustannukset;
• arpajaisten tyyppi, johon henkilö osallistui;
• samanlaisia ​​vivahteita.

Tässä materiaalissa kuvataan yksityiskohtaisesti, mitkä palkinnot ovat verotuksen alaisia, kuinka maksut suoritetaan valtion talousarvioon, ja tarkastellaan myös konkreettisia esimerkkejä.

Tässä osiossa tarkastelemme voittoja, joita ihmiset saavat lottolippuja ostaessaan. Kansalaiset eivät ajattele, mitä heidän tulee jakaa valtion kanssa palkinnon saaessaan, vaan itse asiassa maan budjetti vaatii vaikuttavan osan saadusta hyödystä.

Haluttuja arpajaisia ​​kutsutaan usein riskialttiiksi. Osallistuaksesi niihin, sinun on aluksi maksettava tietty summa Raha. Yleensä se tapahtuu näin: menet lipunmyyntipisteeseen, ostat ne ja maksat siten osallistumisesta. Liput useimmiten kuvaavat jonkinlaista numerosarja, jonka avulla kansalainen voi myöhemmin ymmärtää, oliko voitto.

Kuvittele, että ostit lipun ja voitit. Sellaista onnea voi varjostaa vain tietämättömyys vastauksesta kysymykseen: kuinka paljon sinun on annettava valtiolle? Voit vastata tähän kysymykseen alla olevasta taulukosta.

Taulukko 1. Panos voittosumman mukaan

Tarjous	Kuka maksaa	Maksajan ominaisuudet
13 % saaduista voitoista	Venäjän federaation asukkaat	Kaikkia Venäjän federaation asukkaita ei voida luokitella asukasryhmiksi. Saadaksesi tämän statuksen, sinun tulee oleskella maassa vähintään laissa säädetyn määrän päiviä. Ohjeet ovat ehdottoman selkeät: Venäjällä on oltava 183 päivää, jotta voit maksaa normaalihinnan. Huomaa, että tämä ei koske vain arpajaisista saatuja voittoja, vaan myös päätyöpaikan palkkana saatuja tuloja, varoja asunnon, auton ja muun omaisuuden myyntiin ja vastaaviin.
30 % voittosummasta	Maan ulkopuoliset	Ulkomaalaisen käsite sisältää ominaisuuden, joka heijastelee kaikkia asukkaalle kuvattuja vivahteita. Henkilö, joka oleskelee maassa alle 183 päivää, ei voi maksaa asumismaksua. Hänelle tariffi nousee lähes 2,5-kertaiseksi ja on 30% saaduista voitoista.

Kuka on Venäjän federaation verotuksellinen asukas? Se auttaa sinua ymmärtämään tämän. Katsomme, mistä verotuksellinen asema, vahvistusasiakirjat sekä maassa asuvia ja ulkomaisia ​​henkilöitä koskevat sääntelypuitteet riippuvat.

Valtiokonttorille syntyvien velvoitteiden takaisinmaksu voidaan suorittaa kahdella päätavalla.

1. Ensimmäinen tapa koostuu siitä, että voiton saaja siirtää itsenäisesti osan varoista valtiolle. Tätä varten hänen on toimitettava veroviranomaiselle täytetty ilmoituslomake lomakkeella 3-NDFL. Huolimatta siitä, että tämä ei ole täysin kätevää, monet arpajaiset eivät tarjoa muuta vaihtoehtoa, joten kansalaisten on huolehdittava valtiolle kuuluvien varojen määrän määrittämisestä ja siirtämisestä itse.
2. Toinen tapa koostuu varojen vastaanottamisesta arvonnan suorittavalta yksiköltä, jonka määrästä valtiolle kuuluvat rahat jo vähennetään. Tässä tapauksessa käännöksen hoitaa myös palkinnot jakava organisaatio. Tässä tapauksessa voittaja vapautuu kaikista lain määräämistä velvoitteista, koska ne katsotaan jo silloin täytetyiksi. Jos ongelmia ilmenee, esimerkiksi varat eivät pääse valtion taseeseen, liittovaltion veropalvelun edustajat osoittavat kaikki kysymykset suoraan yritykselle, eivät kansalaiselle.

Kun vero on maksettu valtion budjettiin, voittaja voi käyttää loput varat oman harkintansa mukaan, mutta niitä on parempi olla käyttämättä ennen sitä.

Huomautus! Jos palvelu tarjoaa mahdollisuuden siirtää varoja talousarvioon yksin, se on velvollinen ilmoittamaan nämä tiedot etukäteen arvonnan ehdoissa. Voit tarkastella niitä yrityksen virallisessa sähköisessä resurssissa tai tarkistaa säännöt sen edustajilta myyntipisteissä. Jos he ovat niistä riittävän tietoisia, olet mukana pakollinen saada vastaus.

Ole varovainen, jos et halua vastaanottaa voittojasi, ja selvitä itse verojen siirtämiseen liittyvästä byrokratiasta. Tosiasia on, että lähes kaikki arpajaiset jakavat nykyään voittosumman kokonaisuudessaan ja siirtävät siten veron maksamisvelvollisuuden maksajan saamista varoista suoraan voittojen saajalle.

Kuinka täyttää ilmoituslomake siirtääksesi osan voitoista valtionkassaan

Jokainen veronmaksaja, jolla ei ole aikaisemmin ollut tällaista kokemusta, voi hallita rahavoittojen ilmoittamisen. Saatuja tuloja koskevien tietojen toimittaminen todennettavaksi tapahtuu monien veronmaksajien tuntemalla lomakkeella 3-NDFL. Määräajat pysyvät samoina kuin muissakin tapauksissa:

• ilmoitus tehdään seuraavana vuonna sen 12 kuukauden ajanjakson jälkeen, jonka aikana maksaja on vastaanottanut voiton;
• Tiedot on toimitettava viimeistään 30. huhtikuuta.

Otetaan esimerkki. Kuvittele, että sinusta on tullut arvontaan osallistuja, esimerkiksi Stoloto. Oletetaan, että viime vuonna 2017 sait rahapalkintosi. Tämä tarkoittaa, että ennen 30.4.2018 sinun oli lähetettävä liittovaltion verovirastoon ilmoituslomake, josta käy ilmi verotettavan tulon saaminen.

Voittojen määrän lisäksi sinun on annettava ilmoituslomakkeella paljon pakollisia tietoja. Niihin kuuluu seuraavan luettelon kohteita.

1. Anna ensin omat henkilötietosi, koska olet verovelvollinen. Näitä tietoja ovat:
   1. verovelvollisen sukunimi, etunimi ja sukunimi;
   2. veropalveluun rekisteröitymisen yhteydessä annettu tunnistenumero;
   3. kansalaisen virallisen rekisteröinnin osoite;
   4. muita kohteita, jotka sisältävät myös henkilökohtaisia ​​tietoja.
2. Ilmoita seuraavaksi saadun palkinnon määrä. Yleensä rahat arvotaan arpajaisissa, joten summa on ilmoitettava Venäjän valuutan yksiköissä eli ruplissa.
3. Laske itse valtiolle kuuluva rahasumma. Tätä varten sinun on käytettävä erityistä kaavaa: A*B. "A" on verotettavan taloudellisen perustan määrä, "B" on nykyinen verokanta.

Kuten muistat, hinnat vaihtelevat verovelvollisen aseman mukaan. Lain mukaan molempien tuloluokkien on maksettava osa tuloistaan ​​valtionkassaan: asukkaat ja ulkomaiset. Tästä seuraa, että samalla määrällä varoja, joilla voiton saaneiden henkilöiden asema on erilainen, verokantojen määrä vaihtelee.

Annetaan esimerkkejä. Kaksi ystävää, Peter ja Aleksei, osallistuivat arvontaan. Heidän voittonsa olivat 10 tuhatta Venäjän ruplaa. Samaan aikaan Pietari oli Venäjän federaation alueella vähemmän kuin laissa vaadittu aika, joten hänelle maksettava korko on 30%. Aleksei ei ole matkustanut maan ulkopuolelle pitkään aikaan, joten hän maksaa 13 prosentin korolla. Lasketaan veron määrä jokaiselle niistä.

1. Peter maksaa seuraavan summan: 10 000 * 30% = 3 000 Venäjän ruplaa.
2. Aleksei lähettää valtionkassaan seuraavan summan varoja: 10 000*13%=1300 ruplaa.

Kuten näette, veron määrä lasketaan hyvin yksinkertaisesti. Käytä laskinta, jotta vältytään virheiltä laskelmissa, kun summat ovat suurempia eikä pyöristetty. Virheellisten laskelmien esittäminen voi herättää työntekijöissä epäilyksiä verotoimisto salassa osan valtiolle kuuluvista varoista.

Ilmoituslomake voidaan laatia useilla tavoilla:

• ensimmäinen vaihtoehto on ladata nykyinen asiakirjalomake liittovaltion veropalvelun verkkosivustolta ja täyttää se itse;
• toinen menetelmä on teknisesti edistyneempi ja helpompi moderni mies, ja siihen sisältyy verojärjestelmän veronmaksajille kehittämän erikoisohjelman käyttö.

Ensimmäinen menetelmä on parempi iäkkäille ihmisille, joilla on vähän tietotekniikkaa. Heillä ei useinkaan ole tarvittavia taitoja ymmärtääkseen työtä intuitiivisesti tietokoneohjelma, olipa kyseessä erikoistunut sähköinen ohjelmisto tai tekstieditori. Heidän on kuitenkin helpompi hallita toinen nimi ja heidän on pakko, koska lomakkeet otetaan huomioon vain painetussa muodossa.

Niille, joilla ei ole ongelmia ohjelmiston käytössä, on paljon mukavampaa käyttää ilmoituksen täyttämiseen kehitettyä apuohjelmaa. Sen tärkeimmät edut ovat helppokäyttöisyys, ikkunoiden peräkkäinen esittäminen tietojen täyttöä varten sekä lomakkeen itsenäinen lopullinen luominen ja tulostaminen.

Voit myös lähettää täytetyn 3-NDFL-lomakkeen tarkistettavaksi useilla tavoilla:

• luovuttaa verotarkastusviraston asiantuntijoille saapumalla suoraan osastolle;
• lähettää kirjattuna oikeaksi todistetulla kirjeellä postitse;
• lähettää sähköisen viestintäverkon kautta.

Jos ensimmäisessä ja toisessa tapauksessa kaikki on selvää, niin kolmannessa tapauksessa kaikki ei ole niin selvää, varsinkin niille kansalaisille, jotka eivät ole koskaan käyttäneet asiakirjojen lähettämistä Internetin kautta. Esittelemme lyhyet ohjeet asiakirjan lähettämiseen poistumatta omasta asunnostasi.

1. Ensin sinun on vierailtava liittovaltion veropalvelun virallisella verkkosivustolla.
2. Rekisteröidy siihen "Veronmaksajan henkilökohtainen tili" -palvelussa. Tämä on helppo tehdä, sinun tarvitsee vain syöttää veronmaksajan henkilötiedot.
3. Lataa sitten palvelun avulla skannatut tiedot täytetystä ilmoituksesta ja mukana olevista asiakirjoista, kuten kopio rekisteröintitodistuksesta, jotkin passin sivut ja muut asiakirjat.
4. Valmis, asiakirjat on lähetetty tarkistettavaksi. Pian niiden tutkimisen jälkeen saat veropalvelusta tiedot maksun suorittamisesta valtionkassalle.

Huolimatta siitä, että ensimmäinen ilmoitettu menetelmä on luotettavin, koska kuljetat asiakirjat itsenäisesti palveluosastolle, se vie paljon ylimääräistä aikaa, jota nykyaikaisella ihmisellä ei ole juurikaan jäljellä. Suosittelemme käyttämään Henkilökohtainen alue, koska Venäjän postin välittämät lähetykset menetetään ajoittain ilmoitetusta arvosta ja muista vivahteista huolimatta.

Varaudu siihen, että jos täytät sen huolimattomasti, saat ilmoituslomakkeen takaisin uudelleentarkistusta ja uudelleenkäsittelyä varten. Jos et ole varma kyvyistäsi, on parempi valmistautua välittömästi ja ottaa asiakirjat henkilökohtaisesti. Paikalla oleva työntekijä tarkistaa täytön oikeellisuuden ja näyttää, missä tiedot on korjattava.

Ja jotta et tuhlaa aikaa, suosittelemme, että tutustut lomakkeen 3-NDFL täyttämiseen. Tarkastellaan olemassa olevia sertifikaatin myöntämisen vaatimuksia sekä vaiheittaiset ohjeet täyttämällä lomake.

Kun olet jättänyt ilmoituksen, älä unohda, että sinun on myös siirrettävä varoja valtionkassaan. Tämän toimenpiteen suorittamisen määräaika pysyy myös muissa tuloveron siirroissa yhteisenä ja sen päättymispäivä on voittojen vastaanottoaikaa seuraavan kuukauden heinäkuun 15. päivä.

Viime aikoina varoja voidaan siirtää paitsi perinteisellä tavalla, käymällä pankissa, mutta myös käyttämällä verkkomaksujärjestelmiä, kuten Sberbank-Onlinea ja vastaavia muiden luottolaitosten palveluita.

Etäsiirron suorittamiseen tarvitset vain maksutiedot, jotka veronmaksajat saavat ilmoituksessa liittovaltion veroviranomaiselta. Jos et ole saanut sitä, sinun tulee pitää mielessä seuraavat kaksi seikkaa:

• et ole vapautettu maksusta, jos et ole saanut ilmoitusta, koska sitä ei ole voitu vastaanottaa useista satunnaisista teknisistä syistä;
• voit pyytää saada kuulla tietosi puhelimitse, kun olet aiemmin ollut yhteydessä sen sivuliikkeen liittovaltion verohallinnon työntekijöihin, johon kuulut virallisen rekisteröinnin mukaan.

Kun olet maksanut varat, riippumatta siitä, miten rahat on siirretty, tarkista huolellisesti saamasi maksuasiakirja (mukaan lukien sähköinen kuitti etämaksusta). On tärkeää, että kaikki tiedot ovat oikein. Joskus käy niin, että rahat eivät saavuta vastaanottajaa. Todistaaksesi, että et ole osallisena tässä tilanteessa ja vahvistaaksesi, että maksu on suoritettu kaikkien sääntöjen mukaisesti, sinun on toimitettava asianmukainen asiakirja veroviranomaiselle.

Esimerkki voittojen vastaanottamisesta arvontaan osallistumisesta

Kansalainen Lucky Matvey Dmitrievich osti lipun 23. toukokuuta 2017 osallistuakseen kuuluisaan kotimaiseen arvontaan "Russian Lotto". Aiemmin Matvey Dmitrievich osallistui jatkuvasti tähän riskialtis tapahtumaan maksamalla omat rahansa lipuista, mutta voitot hän sai vain tällä kertaa. Palkinnon määrä on 348 tuhatta 600 Venäjän ruplaa. Vastuu varojen siirtämisestä valtionkassaan lankesi herra Luckyn harteille. Sen täyttämiseksi Matvey Dmitrievich on laskettava itsenäisesti veron määrä. Koska herra Lucky asuu maassa, hän määritti helposti sovellettavan koron, joka oli 13 %. Suoritetaan laskelma jo tuntemallamme kaavalla: 348 600 * 13% = 45 tuhatta 318 Venäjän ruplaa.

Koska vaaditun arpajaisten ehdot eivät tarkoita vain itsenäistä laskelmaa valtiolle maksettavien vähennysten määrästä, vaan myös itsenäistä tuloilmoitusta ja varojen siirtoa, Lucky Matvey Dmitrievich on:

• täytä ja lähetä 3-NDFL-ilmoitus ennen 30. huhtikuuta 2018;
• maksa vero kokonaisuudessaan 15.7.2018 mennessä.

Stoloto-arpajaiset: veronmaksu

Vastataksemme kaikkiin veronmaksajia koskeviin kysymyksiin päätimme tarkastella erikseen maan kansalaisten saamien voittojen verotusta tunnetuimmissa kotimaisissa arpajaisjärjestelmissä. Yksi näistä on Stoloto. Tämän yrityksen lotto-supermarket olettaa, että siellä on monia valtion arvontoja. Yli 50 % kunkin ostetun lipun hinnasta menee palkintorahastoon, joka jaetaan osallistujille.

Käteisen lisäksi Stolotolla on usein piirustuksia:

• moottoriliikenne ("Russian Lotto" -kategoriassa);
• asunnot ("Asuntoarpaja" -kategoriassa);
• muita kiinteistöjen nimiä.

Koska kansalaiset ovat velvollisia maksamaan veroa kaikista saamistaan ​​tuloista, herää aiheellinen kysymys: kuinka määritetään maksun suuruus, jos palkinto vastaanotetaan kiinteistönimen muodossa? Mietitään kaikkea mahdollisia vaihtoehtoja maksujen suorittaminen.

1. Ensimmäinen vaihtoehto koskee käteisenä olevan palkinnon vastaanottamista. Yllä kuvasimme menettelyä veron määrän laskemiseksi käyttämällä A*B-kaavaa. Sinun tulee ohjata sitä myös tässä tapauksessa. Määritä itsellesi nykyinen korko oman asemasi mukaan asukkaana tai ulkomaisena ja siirrä saatu summa valtionkassaan noudattaen asettamiasi määräaikoja.
2. Mietitään nyt vaihtoehtoa, jossa voitot eivät ole rahaa, vaan omaisuutta, irtainta tai kiinteää omaisuutta. Jos voitot olisivat käteisenä, joko veronmaksaja laskee ja suorittaa maksun itsenäisesti tai arvonnan suorittava yritys ottaa veroasiamiehen tehtävät ja siirtää erääntyneet varat valtionkassaan. Kuitenkin, kun palkintoa edustaa "esine", vastuu veron vähentämisestä laissa säädetyllä tavalla siirtyy verovelvolliselle ja yhtiö toimii seuraavasti:
   • ilmoittaa liittovaltion veroviranomaiselle, että osaa saaduista tuloista ei ole pidätetty, koska sitä edustaa omaisuus;
   • antaa sinulle hyväksymisasiakirjan saadun palkinnon todistuksen siirtämisestä.

Joskus käy niin, että arpajaisia ​​järjestävän yrityksen edustajat unohtavat todistuksen luovuttamisen. Älä missaa tilannetta ja vaadi sen esittelyä, sillä se on vaaditun paperin sisällä, joka sisältää tiedot saamasi palkinnon arvosta, jonka perusteella lasket valtionkassalle kuuluvan maksun.

Ilmoituslomakkeen täyttämiseksi tässä tapauksessa sinun on hankittava yritykseltä todistus lomakkeella 2-NDFL, joka sisältää sen tiedot. Tämä yritys tulee olemaan tulonlähde, joten sen tiedot on myös toimitettava tarkistettavaksi.

Vero ulkomaisista lottovoitoista

Jotkut Venäjän kansalaiset, joilla on riittävä tietotaso vieras kieli, kokeile onneaan paitsi kotimaisissa, myös ulkomaisissa arpajaisissa. Tässä tapauksessa lippuja voi ostaa seuraavilla tavoilla:

• omillaan;
• välittäjien kautta.

Tällaisessa tilanteessa on olemassa usean veronmaksun vaara: yksi maksetaan arvonnan suorittavan yrityksen edustaman maan kassalle, toinen kotimaan budjettiin.

Tämä vaara on varsin todellinen, koska verolainsäädännön mukaan ei ole väliä missä maassa tulonlähde sijaitsi; jos sen on saanut Venäjän federaation asukas, hän on velvollinen maksamaan tuloveroa sekä täällä että siellä.

On kuitenkin olemassa tapa päästä eroon kaksinkertaisesta maksusta. Tätä varten sinun on valittava maat, jotka järjestävät arpajaisia, niiden luettelosta, joiden kanssa maamme on tehnyt sopimuksen kaksinkertaisen verotuksen poistamisesta. Jos sinä teet oikea valinta, sinun on maksettava rahat vain kerran:

• joko järjestäjämaan hyväksi;
• tai Venäjän hyväksi.

Kussakin erityistapauksessa ehdot on selvitettävä erikseen. Sinua neuvoo kaikissa kysymyksissä joko välittäjä, jonka kautta ostat liput, tai ulkomaisen arpajaisjärjestelmän virallinen edustaja.

Video - Lottovoittojen veron määrä Venäjällä, Yhdysvalloissa, Euroopassa

Voittojen vastaanottaminen osana kampanjaa

Perinteisesti kansalaiset viittaavat arpajaisten käsitteeseen paitsi keskenään riskialtista toimintaa, joka mahdollistaa lippujen ostamisen tai muun osallistumisrahoituksen sijoittamisen, mutta myös erilaisia ​​kampanjoita ja muita arvontoja, joihin osallistumalla voit saada palkinnon.

Tällaisia ​​kampanjoita kutsutaan kannustinarpajaisiksi, koska ne perustuvat seuraavaan tavoitteeseen: saada asiakkailta uskollinen asenne ja houkutella uusia asiakkaita.

Tämän tyyppisessä kampanjassa saadut voitot ovat myös verotuksen alaisia ​​ja osa saadun edun kustannuksista siirretään maan budjettiin.

Tällä kertaa säännöt ovat kuitenkin erilaiset. Ne liittyvät ensisijaisesti tariffiin, jolla verovähennys lasketaan. Korko ei ole enää 13 % tai 30 %, vaan jopa 35 %! On vielä yksi vivahde - jos palkinnon arvo on pienempi tai yhtä suuri kuin 4 tuhatta ruplaa tai varoja vastaanotetaan tässä määrässä, korko on nolla, eli verotusta ei tehdä.

Toimintaan osallistuvat veronmaksajat voivat olla erittäin tyytyväisiä tärkeä vivahde: tässä tilanteessa tapahtumaa järjestävä yritys toimii veroasiamiehenä ja jos palkinto annetaan käteisenä, se siirtää itsenäisesti osan siitä valtionkassaan ja ilmoittaa sen. Osoittautuu, että saat heti vain 65% odotetusta voitosta. Useimmiten sen täyttä kokoa ei edes ilmoiteta, jotta tietämättömät veronmaksajat eivät johda harhaan eikä aiheuta tyytymättömyyden aaltoa.

Sinun on saatava käteesi todistus, jossa ilmoitetaan voiton hinta, jota kutsutaan myöhemmin veron perusteeksi. Jos uskot, että kampanjaa toteuttava organisaatio on ilmoittanut hinnan väärin tai että se on liian korkea, voit vahvistaa arvauksesi. maksettu arvio arvo ja laatia uusi laki.

Arvioijan apua kannattaa hakea vain, jos saamasi palkinto on todella ison rahan arvoinen, kuten asunto tai auto. Kaikissa muissa tapauksissa seurauksena voi olla, että arvioijalle maksetut varat vastasivat arvoltaan aiemmin ilmoitetun ja äskettäin määritellyn kohteen arvon erotusta.

Ilmoituksen ja veron lähettämisen määräajat kampanjaan osallistumisen palkinnon vastaanottamisen yhteydessä vastaavat edellä mainittuja ajanjaksoja:

• ilmoitus on jätetty ennen seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivää;
• Vero on maksettava seuraavan vuoden heinäkuun 15. päivään mennessä.

Huomautus! Kansalaisilla on oikeus saada verovähennys, vastaa 4 tuhatta ruplaa. Jos lahja on arvoltaan pienempi tai suurempi kuin ilmoitettu summa, veroprosentti on nolla. Jos se on enemmän, veropohjan ”runkoa” voidaan vähentää vaaditulla määrällä.

Esimerkki voittojen vastaanottamisesta kampanjasta

Kuvittele, että sinulla on ystävä, tietty Lucky Stepan Vitalievich. Viime toukokuussa 2017 Vezuchiy osti älypuhelimen ElektroMir-myymäläketjun sivuliikkeestä. Saman vuoden kesäkuussa EleketroMir Network jakoi palkinnon – television – tietyn yrityksen älypuhelimien ostajille. Sankaristamme tuli voittaja. Palkinnon saatuaan Stepan Vitalievich sai myös todistuksen, jossa ilmoitettiin hänen voittaman gadgetin hinta - 21 tuhatta 300 Venäjän ruplaa. On tarpeen määrittää, miten vero lasketaan.

Koska herra Luckylla on oikeus saada verovähennys, on ensin määritettävä sen summa veropohja. Se on: 21 300-4 000 = 17 tuhatta 300 Venäjän ruplaa.

Koska promootioiden palkintojen korko on 35%, käytämme sitä kaavassa: 17 300 * 35% = 6 tuhatta 55 ruplaa - tämä on maksun määrä, jonka herra Lucky maksaa valtionkassaan, kun hän on asianmukaisesti suorittanut täytettävä ja lähetettävä vakuutus tarkistettavaksi.

Palkintojen vastaanottaminen vedonvälittäjillä

Uhkapeli on suosittu harrastus nykyään. Se tuo merkittäviä voittoja järjestäjille, joten tämä liiketoiminta-alue jatkaa laajentumistaan ​​ja kasvuaan.

Yrityksiä, jotka ovat yksi tällaisen vapaa-ajan järjestäjistä, kutsutaan vedonvälittäjiksi. Näissä toimistoissa vierailijat määrittävät ja tekevät rahasuorituksia - niin sanottuja vetoja. He arvaavat mihin tahansa kilpailuun liittyvät tulokset tai vivahteet. Yleensä me puhumme urheilusta. Vedonlyönti jalkapallosta, hevosurheilusta, koripallosta ja e-urheilusta ovat nykyään erittäin suosittuja.

Koska tämä vapaa-ajan toiminta on erittäin suosittua, vedonvälittäjät ovat vuodesta 2014 lähtien hankkineet veroagentin aseman. Kävi ilmi, että rahapalkintoa voittaessaan veronmaksajan ei tarvitse maksaa varoja valtionkassaan, eikä hänen tarvitse täyttää ilmoituslomaketta. Vedonvälittäjä ottaa kaikki nämä velvoitteet.

Koska vedonvälittäjien vedot viittaavat peleihin, joissa on riski menettää rahaa, käteispalkintoja verotetaan 13 %:n (tai 30 % ulkomailla asuville) verokannan mukaan.

Verovähennysten laskennan piirre tässä tapauksessa on veropohjan vähentäminen pelaajan aiemmin tekemän rahavedon määrällä.

Esimerkki voittojen vastaanottamisesta vedonvälittäjältä

Uhkapeli Sidor Petrovich on "Best Bet" -nimisen vedonvälittäjän säännöllinen asiakas. Kesällä 2017 Sidor Petrovich löi vetoa 324 Venäjän ruplaa, että "meidän" voittaisi Venäjän maajoukkueen ja Englannin välisen ottelun. Veto toimi ja Mr. Gamblingin voitot olivat peräti 32 tuhatta 400 Venäjän ruplaa.

Yritetään laskea veronkannon määrä ottaen huomioon meille tiedossa olevat säännöt sen määrittämiseksi. Joten ensin sinun on vähennettävä panossumma palkinnon määrästä. 32 400-350 = 32 050. Kerrotaan nyt saatu veropohja 13 %:lla ja saadaan: 32 050*13 % = 4 tuhatta 166 ruplaa. Vedonvälittäjä maksaa tämän summan kassaan, ja Sidor Petrovich saa käsiinsä: 32 400-4 166 = 28 tuhatta 234 Venäjän ruplaa.

Voitot kasinolla

Kasinovoittojen verokanta vastaa henkilökohtaista tuloveroprosenttia, eli 13 % asukkaille ja 30 % henkilöille, jotka eivät kuulu tähän luokkaan.

Jos sait voiton jossakin kasinopisteessä, ota rahat, täytä ilmoituslomake ja lähetä tiedot verovirastolle. Maksa sitten palkkion määrä valtiovarainministeriöön ja tunnet itsesi vapautuneesta velvoitteesta. Kuten näet, kaikki on melko yksinkertaista.

On joitakin vivahteita, jotka liittyvät verkossa toimivilta kasinoilla saatuihin tuloihin. Haluamme kiinnittää huomionne siihen, että tämä tyyppi Uhkapelit ovat kiellettyjä maassamme, joten sen pelaaminen ei ole laillista. Kuitenkin tapahtuu seuraava paradoksi: tällaiseen rahapeliin osallistumisesta ei ole säädetty hallinnollista tai rikosoikeudellista vastuuta. Tämä tarkoittaa, että tuloilmoitusvelvollisuus jää veronmaksajille, samoin kuin tarve täydentää valtionkassaa tietyllä prosenttiosuudella saaduista voitoista.

Tosiasia, jonka mukaan voittojen vastaanottaminen rekisteröidään, on varojen siirto online-kasinolta omistajan kortille. Vasta niiden vastaanottamisen jälkeen voitot katsotaan vastaanotetuiksi. Huomaa: riippumatta tekemiesi vetojen koosta, saatujen voittojen veropohja ei laske.

Esimerkki palkinnon vastaanottamisesta kasinolla

Kuvitellaan, että joulukuun 2015 lopussa herra Karelin sai nettikasinolla voiton, jonka arvo oli 55 tuhatta Venäjän ruplaa. Kortin varat saapuivat vasta tammikuussa 2016. Osoittautuu, että ilmoituksen jättämistä ei edellytetä voittojen vastaanottamisvuodelle (2014), vaan varojen tosiasiallisen vastaanottamisvuodelle (2015). Karelin on velvollinen toimittamaan täytettynä 3-NDFL-lomakkeen verovirastolle tarkistettavaksi välittömästi ennen seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivää eli 2016. Ennen saman koodin 15. heinäkuuta Karelin on velvollinen siirtämään kyseisen veron veroviranomaiselle. valtion tase.

Veron määrä on: 75 000*13% = 9 tuhatta 750 Venäjän ruplaa.

Otetaan toinen esimerkki. Niinpä edellisen esimerkin sankari, herra Karelin, päätti vierailla kaupunkinsa kasinolla. Siellä hän teki vedon, joka oli 1 tuhat 840 ruplaa. Sankarimme lopullisten voittojen määrä oli 1 miljoona 420 tuhatta 600 Venäjän ruplaa. Koska emme tässä tapauksessa vähennä verokantaa veropohjasta, on vero maksettava kokonaisuudessaan. Se on: 1 420 600 * 13% = 184 tuhatta 687 ruplaa.

Tehdään se yhteenveto

Kuten näette, arpajaisiin osallistumista ei ollenkaan monimutkaista byrokraattinen menettely verojen laskemiseksi ja siirtämiseksi valtionkassaan. Kyllä, on sääli jakaa osaa voitetuista varoista, mutta hyvä uutinen on, että ilmoituksen täyttäminen ja rahansiirto on kokemattomillekin veronmaksajille erittäin helppo prosessi. On tärkeää muistaa, että arpajaiset ovat riskialttiita. Et voi voittaa rahaa, vaan pikemminkin menettää sen ostamalla lippuja. Ole varovainen äläkä viivyttele valtion saldon täydentämistä ja tietojen antamista varmennettavaksi: veroasiantuntijoilla on tässä tilanteessa täysi oikeus määrätä sakkoja, kuten vastaavissa tilanteissa henkilökohtaisten tuloverojen kanssa.

Paljonko voitoista on tuloveroa? Vuoden 2018 tuloilmoituskampanja vuodelle 2017 lähenee loppuaan. Viimeinen ilmoituspäivä on 3.5.2018. tarkoittaa, yksilöitä joiden onneksi rikastuivat viime vuonna, on kiireesti toimitettava tästä raportti ja sitten maksettava tulovero vuoden 2018 voitoistaan. Mutta sinun ei ehkä tarvitse tehdä tätä. Kerromme, mitä tehdä ottaen huomioon Venäjän liittovaltion verohallinnon viimeisimmät selvennykset voittojen henkilökohtaisesta tuloverokannasta.

Sellainen velvollisuus on

Osallistuminen arvontaan/uhkapeliin/vedonlyöntiin/summaajaan voi johtaa siihen, että saat palkinnon tai tietyn rahasumman järjestäjältä. Tekijä: yleissääntö, vuonna 2018 saaduista voitoista henkilökohtainen tulovero on siirrettävä kassaan.

Mutta kuinka suuri henkilökohtainen tulovero tulee, kun saat voiton, ja tuleeko sitä ollenkaan, riippuu sen lopullisesta määrästä (palkinnon arvo rahallisesti).

Lisäksi voittojen määrästä riippuu se, kuka maksaa lotto- tai uhkapelivoitoista tuloveron budjettiin:

• voittaja itse;
• veroagentti (täytyy laskea henkilökohtainen tulovero voittojen määrästä jokaisesta tuloasiasta erikseen).

Voitto yli 15 000 RUR: ketkä ovat veroasiamiehet?

Vuodesta 2018 uudessa painoksessa (nro 354-FZ, 27.11.2017 päivätty) voimassa olleen lain mukaan arpajaisten voitoista vuonna 2018 maksettava tulovero:

• arpajaisten järjestäjä tai jakelija;
• uhkapelien järjestäjä vedonvälittäjissä ja arpajaisissa.

Edellytys heidän tunnustamiselle veroasiamiehiksi on, että henkilö sai heiltä voittoja vähintään 15 000 ruplaa (Venäjän federaation verolain 214.7 artiklan 1 ja 2 kohta). Vain tässä tapauksessa he laskevat, pidättävät ja siirtävät voitoista ja palkinnoista tuloveron kassaan.

Rahapeliin osallistumisesta saadut voitot tai palkinnot ovat tuloveron alaisia, joista on vähennetty tulevan voittajan tekemä veto.

Voitot 15 000 RUB asti: omavastuu

Jopa 15 000 ruplaa, jokaisesta lottovoitosta peritään henkilökohtainen tulovero, joka voittajan on laskettava ja maksettava itsenäisesti (Venäjän federaation verolain 228 pykälä 5, kohta 1). Ja seuraavalla verokaudella (vuosi) lähetä ilmoitus lomakkeella 3-NDFL:

Voitto 4000 ruplaa. ja vähemmän: ei veroa

Laki kertoo selkeästi, minkä suuruisista voitoista ei veroteta tuloveroa. Tämä on 4 000 ruplaa tai vähemmän (Venäjän federaation verolain 8 kohta, 28 kohta, 217 artikla). Toisin sanoen tällaisen voiton saatuasi sinun ei tarvitse tehdä mitään verotuksellisesti.

On kuitenkin tärkeä vivahde: ​​puhumme yleensä 4 000 ruplan määrästä enintään vuodeksi. Jos henkilö on saanut voittoja useita kertoja ja toisen kerran jälkeen summa ylittää välittömästi 4000 ruplaa, hänen on aika miettiä lottovoittojen henkilökohtaista tuloveroa. Tämän vahvistavat valtiovarainministeriön ja Venäjän liittovaltion veroviraston kommentit.

Useita pieniä voittoja = vero

11. huhtikuuta 2018 päivätyssä kirjeessä nro 03-04-07/23939 valtiovarainministeriö (lähetetty liittovaltion verohallinnon kirjeellä nro BS-4-11/7321, päivätty 17. huhtikuuta 2018) katsoo tilanteen, joka on hyvin todennäköisesti tapahtuu elämässä.

Oletetaan, että jokainen arpajaisten järjestäjä (rahapeli, vedonvälittäjä) ei potentiaalisena veroagenttina, kun hän jakoi voittajalle enintään 4 000 ruplan voittoja täysin laillisin perustein, ei pidättänyt henkilökohtaista tuloveroa arpajaisista. verokausi. Kävi kuitenkin ilmi, että yhteensä kaikkien verotusajan pienten voittojen osalta kaikilta veroasiamiehiltä laillinen 4 000 ruplan raja ylittyi.

Virkamiesten mukaan tässä tilanteessa sub. 4 kohta 1 art. Venäjän federaation verolain 228 pykälän mukaan voittaja laskee itse kassalle maksettavan veron Art. 225 Venäjän federaation verolaki. Hän ottaa vaaditun tuloveroprosentin voitoista rajan ylittävästä summasta. Sitten sinun on lähetettävä 3-NDFL-ilmoitus rekisteröintipaikkasi liittovaltion veroviranomaiselle.

Mikä on voittojen ja palkintojen henkilökohtainen tuloveroprosentti?

Tietysti eniten helpon rahan ystäville kiinnostaa, kuinka paljon lottovoitoista maksetaan tuloveroa.

Niin, henkilökohtainen tuloveroprosentti lottovoitoista sekä vedonvälittäjän toimiston voitoista henkilökohtainen tulovero on 13 prosenttia (Venäjän federaation verolain 224 artiklan 1 ja 3 kohta). Eli arpajaisiin ja vastaaviin peleihin sovelletaan yleistä tuloverokantaa.

Näin ollen lottovoitoista peritään 13 prosentin tulovero. Ellei sen koko tietysti ylitä 4000 ruplaa verovuotta kohden.

Milloin voitoista pitää maksaa veroa

Kaikentyyppisistä voitoista, joista on maksettava tuloveroilmoitus, henkilö maksaa veron asuinpaikassaan (Venäjän federaation verolain 228 §:n 4 kohta).

Tämä tulee tehdä viimeistään 15.7.2018. Koska tämä on vapaapäivä - sunnuntai, määräaika siirtyy 16.7.2018:

Muista siirtää lottovoitoistasi henkilökohtainen tulovero budjettiin ennen tätä päivämäärää, jotta et joudu sakkoihin.