Potrdilo o prevzemu ni samostojni dokument, ampak služi kot posebna priloga k vsaki glavni pogodbi. Izda se po tem, ko izvajalec izpolni pogodbene obveznosti. Akt se lahko sestavi storitve, izdelava katerega koli izdelka oz delo.

DATOTEKE

Kdo sestavi potrdilo o prevzemu

Dokument lahko neposredno izvrši kateri koli zaposleni v pogodbeni organizaciji: sekretar, odvetnik, vodja ali vodja katere koli enote. Po registraciji mora biti dokument v brez napake predložil v podpis vodji, ker brez njegovega podpisa akt izgubi pravno veljavo.

Podobno mora akt podpisati stranka. Tiskanje ni obvezno, je pa priporočljivo. Če ga imate, ga seveda nadenite.

Osnovna pravila za sestavo akta

• Akt ni poenoten. Pri sestavljanju lahko pokažete domišljijo (seveda znotraj razuma).
• Standardni format je A4. Če je vaše podjetje razvilo pisemsko glavo, ki se razlikuje od te oblike, je v redu, na njej sestavite akt.
• Dokument je sestavljen v dveh izvodih - po enega za vsako zainteresirano stranko.

V dokumentu morajo biti nujno navedena podjetja, med katerimi je akt sestavljen, podatki o glavni pogodbi, podatki o opravljenem delu, opravljenih storitvah ali proizvedenih izdelkih. Tukaj je potrebno zabeležiti tudi prisotnost ali odsotnost zahtevkov od stranke do izvajalca. Če obstajajo kakršne koli pripombe, jih je treba vnesti v potrdilo o prevzemu v ločenih odstavkih.

Upoštevati je treba, da ima naročnik, ki je ugotovil morebitne pomanjkljivosti, pravico zahtevati znižanje stroškov opravljenega dela, storitev ali blaga in lahko samostojno odpravi ugotovljene pomanjkljivosti na stroške izvajalca ( vendar le, če je to predvideno v pogodbi).

Po odpravi ugotovljenih napak je potrebno izdelati novo potrdilo o prevzemu, ki potrjuje odsotnost zahtevkov in pripomb.

Če se stranka izmika prevzemu, je treba na njen naslov poslati enostranski akt (to možnost predpisuje zakon).

Navodila za izdajo potrdila o prevzemu

Ta akt ima z vidika pisarniškega dela standardno obliko in ne bi smel povzročati velikih težav pri pisanju.

• Prvič, ime dokumenta je navedeno z obsežno oznako njegovega bistva.
• Izpolnite spodnjo vrstico kraj, v katerem je registrirano izvajalsko podjetje, ki izda akt, ter datum njegove izvršitve: dan, mesec (z besedo), leto.
• Nato akt vsebuje podatke o glavnem dokumentu, h kateremu je priloga (datum in številka pogodbe), po kateri se vpišejo imena organizacij, med katerimi je bila sklenjena. Najprej je navedeno ime izvajalca, ki navaja njegov organizacijski in pravni status (IP, LLC, OJSC, CJSC), pa tudi položaj odgovorne osebe (na primer direktor, direktor ali drug zaposleni, pooblaščen za podpisovanje takih dokumentov) njegov priimek, ime, patronim.
• Nadalje se na enak način vnašajo podatki v zvezi s stranko.
• Po vnosu podatkov o podjetjih je treba vnesti vrste opravljenega dela, določene storitve ali proizvedeno blago, nato pa s posebno postavko potrditi, da njihova kakovost ustreza zahtevam standardov in normativov (če obstajajo), ki jih določa zakon.
• V naslednjem odstavku morate navesti številko računa, ki ga je izdal izvajalec, znesek, ki ga mora stranka plačati po podpisu potrdila o prevzemu, in določiti tudi obveznost plačila.
• Zadnji odstavek dokumenta navaja, da je bilo opravljeno delo preverjeno in stranka nima nobenih zahtevkov. V nasprotnem primeru je treba dodati še en odstavek, v katerem je treba podrobneje opisati ugotovljene pomanjkljivosti ter uvesti pogoje in postopek za njihovo odpravo.
• Na koncu, na dnu dokumenta, morate ponovno navesti imena organizacij-strank, med katerimi je akt podpisan.
• No, čisto na koncu mora biti dokument overjen s podpisi vodij podjetij ali oseb, pooblaščenih za izvajanje tega postopka. Po dogovoru strank se akt lahko overi s pečati.

Po podpisu potrdila o prevzemu

Ko listino podpišeta obe strani, pridobi dokazno težo. V prihodnje bo vse zahtevke naročnika do izvajalca mogoče obravnavati le na sodišču.

stran 1

Dobavnica služi za evidentiranje proizvodnje gotovih izdelkov po delavnicah in njihovo dostavo v skladišče gotovih izdelkov. Delavnice izdajo dobavnico v dveh izvodih za vsako serijo končnih izdelkov, dobavljenih v skladišče, in ji priložijo potrdilo o prejemu QCD, potni list ali potrdilo, namenjeno pošiljanju kupcu skupaj z izdelki. Po pregledu in prevzemu vsake serije gotovih izdelkov skladiščnik podpiše oba izvoda dobavnice in en izvod (izvod) vrne v dostavno trgovino. Prvi izvod dobavnice uporabi skladiščnik za knjiženje v sortirne karte skladišča. Na tej kopiji skladiščnik naredi opombo o knjiženju, pritrdi evidenčno številko na kartico, nato pa se izpolnjeni izvodi združijo, oštevilčijo, zložijo v sveženj in dokumenti se prenesejo na MSP v roku, ki ga določi urnik.

Dobavnica (obrazec št. 3) je en sam enoten enovrstični dokument, ki se izda pri prenosu serije izdelkov iz ene tehnološke faze v drugo. Stalni kazalniki dobavnice (številka proizvodne delavnice; GOST; koda tehnološke stopnje; kode obsega in izdelka; ime izdelka; velikost in razred jekla; koda merske enote; cena na mersko enoto) se izpolnijo vnaprej na tipografski način. Mesec pred začetkom vsakega četrtletja dobijo delavnice določen program za četrtletje. Na podlagi ugotovljenega števila končnih izdelkov, namenjenih za sprostitev, in velikosti prenosnih serij delavnice izračunajo potrebno število izvodov dobavnic za vsako šifro izdelka, izpolnijo en kontrolni izvod in ga oddajo v biro za reprodukcijo dokumentacije. Razmnožujemo s kontrolnimi primerki v zahtevana količina dobavnice se prenašajo v delavnice, kjer so opremljene kartotečne omare. Dobavnice so razvrščene po kodah izdelkov in kodah stopenj postopka v ustreznih celicah omare za datoteke.

Dobavnica je primarni dokument, ki odraža gibanje polizdelkov, delov in sklopov v proizvodnji. Na podlagi dobavnic se vodi evidenca o realizaciji blagovnega plana po delavnicah in odsekih. Obračunavanje surovcev, polizdelkov in delov v vmesnih medtrgovinskih in trgovinskih skladiščih se izvaja s posebnimi vhodnimi in odhodnimi karticami, ki označujejo prejem in izdajo polizdelkov, delov ali sklopov iz skladišča.

Dobavnica ob izstavitvi dobavnice vpiše njeno številko, datum, priimek delavca, preko katerega poteka dobava, ter izpolni naslednje podatke: številko skladišča prejemnika, številko artikla, naziv, velikost in razred, količino, popust. cena, številka naročila. Skladiščnik po prevzemu materiala v skladu z dobavnico podpiše potrdilo o prejemu, v istoimenskem stolpcu vpiše prejeto količino in določi datum prevzema. Istega dne skladiščnik knjiži dokumente o gibanju dragocenosti v količinsko in bonitetno knjigovodsko kartico.

V računovodstvu se na podlagi dobavnic vodijo kumulativni izkazi proizvodnje gotovih izdelkov za mesec.

Izpolnjevanje podrobne kartice z dvojnim luknjanjem, ki je hkrati dobavnica, se izvede po izdelavi dela. Kontrolor prevzame del in naredi ustrezno oznako v dvojno luknjano kartico, nato se del skupaj z dvojno luknjano kartico dostavi v skladišče gotovih izdelkov, kjer prevzemnik označi šifro skladišča in datum prevzema. dela v skladišče v podrobni kartici z dvojnim luknjanjem. Po tem se kartica z dvojnim luknjanjem spusti v zbirko in na koncu vsake izmene se podrobne kartice z dvojnim luknjanjem prenesejo v ITC za obdelavo.

Količina proizvedene litine se ugotovi s tehtanjem in evidentira v dobavnicah, ki jih potrdi predstavnik skladišča ali delavnic – porabnikov tekočega železa. Teža tekočega surovega železa, prenesenega v jeklarne, je določena kot razlika med težo lonca s surovim železom in njegovo težo po praznjenju, zmanjšana za dodatek za žlindro, ki vstopi z grodljem, in sapo koksa, vrženo na površino tekočega surovega železa. Višina popustov je izračunana na podlagi raziskovalnih podatkov centralnega tovarniškega laboratorija. Ker je takšno določanje količine staljenega železa povezano z nekaterimi konvencijami, se preostanek železa ob koncu meseca preveri in opravi popravke za ugotovljena odstopanja.

Količina proizvedene litine se ugotovi s tehtanjem in evidentira v dobavnicah, ki jih potrdi predstavnik skladišča ali delavnic – porabnikov tekočega železa. Teža tekočega železa, prenesenega v jeklarne, je določena kot razlika med težo lonca z grodljem in težo njegovega odvoda, zmanjšana za popust za žlindro, ki vstopa z grodljem in koksnim sapom. vržejo na površino tekočega železa. Višina popustov je izračunana na podlagi raziskovalnih podatkov centralnega tovarniškega laboratorija. Ker je takšno določanje količine staljenega železa povezano z nekaterimi konvencijami, se preostanek železa ob koncu meseca preveri in opravi popravke za ugotovljena odstopanja.

Količina litega železa, ki se vlije v mešalnik, je navedena na podlagi dobavnic, ki jih izda plavžna delavnica. Teža ostankov, ki prihajajo iz mešalnika, se določi s tehtanjem, ko se pošljejo v skladišče ali plavž. Preostanek litine v mešalniku ob koncu meseca se določi z meritvijo. Izguba v mešalniku se izračuna na naslednji način: preostanek železa v mešalniku na začetku meseca plus zaloga železa za mesec in minus železo, vsuto v peč (konverterje), odpadki in preostanek železa. v mešalniku konec meseca.

Po porabi: obvestilo poveljnika za izdajo orodja; dobavnica za vračilo orodja v skladišče; prenos fakture za prenos na drugega delovnem mestu; akt o odstranitvi orodja zaradi dotrajanosti.

V določeni meri ima uporaba posameznega (enostavnega) obrazca dobavnice prednost pred večvrstično obliko v podjetjih, ki proizvajajo veliko paleto vrst končnih izdelkov. Toda o tem se je treba odločiti za vsak primer posebej.

Ob koncu poročevalskega obdobja računovodstvo industrijskega podjetja na podlagi dobavnic sestavi izjavo o sprostitvi končnih izdelkov. Izjava je imenski seznam končnih izdelkov z navedbo njihovih stroškov v načrtovanih in poročevalskih cenah. Na podlagi odpustnice se izvede knjigovodska knjižba za knjiženje gotovih izdelkov. Dostava gotovih izdelkov v skladišče gotovih izdelkov mora biti potrjena z dobavnicami.

Dotrajano orodje se odda v shrambo odpadkov, kjer se na podlagi dobavnic izvedejo vpisi v popisne kartone odpadkov. Predano orodje se tukaj odraža v 2 merskih enotah: v kosih in po teži.

Prevzem rezervnih delov v centralno skladišče iz proizvodnih obratov poteka po dobavnicah v strogem skladu z naročili; za kontrolo ob prevzemu prejme skladišče kopije podrobnih specifikacij, ki so priložene naročilnicam.

Prevzemni list, dobavnica, račun za prenos gotovih izdelkov na skladišče (obr. N MX-18) in prevzemni nalog (obr. N M-4) so ​​dokumenti, s katerimi se evidentira gibanje zalog med strukturne delitve organizacije. Uporabljajo se za registracijo prepustitve in prevzema končnih izdelkov v ustrezno skladišče. Naslednje služi istemu namenu:

zahteva-tovorni list (obrazec N M-11) in račun za notranje gibanje, prenos blaga, kontejnerjev (obrazec N TORG-13).

Revija za obračunavanje blaga v skladišču (obrazec N TORG-17) je namenjena beleženju varnosti in gibanja končnih izdelkov znotraj določenih skladiščnih prostorov.

Račun (obrazec N 19), račun za prepustitev materiala stranki (obrazec N M-15) in naročilo računa so namenjeni izdaji dobavitelja končnih izdelkov kupcu. Spadajo v kategorijo trgovinskih listin in vsebujejo relativno podrobne specifikacije poslanih (ali poslanih) izdelkov. Včasih zagotavljajo podatke o stroških (vendar niso obvezni). Te dokumente je treba dopolniti z ustreznimi potrdili o poravnavi in ​​plačilu, ki vključujejo: račun in račun (obrazec N 868). Računi vsebujejo denarne terjatve do kupcev ali potrdila o predhodnih plačilih z njihove strani. Poleg tega ti dokumenti navajajo nekatere značilnosti blaga. Račun ima posebno vlogo: ni le kombiniran blagovni in plačilni dokument, temveč tudi davčno potrdilo. Vsebuje zahteve za obračunavanje naslednjih davkov: DDV, trošarine in prometni davek. Skrbno izpolnjevanje, shranjevanje in nadzor nad izvajanjem tega dokumenta - ažurno praktična naloga računovodstvo.

Pri vodenju računov je potrebno le-te evidentirati v posebnih dnevnikih (izdanih in prejetih računov), nabavne in prodajne posle pa evidentirati v nabavni oziroma prodajni knjigi. Nenehno in natančno pozornost do računa izkazujejo davčni in finančni organi. Pravila za izdajanje računov, vodenje njihovih računovodskih dnevnikov, knjig nakupov in prodaje so določena v Odloku Vlade Ruske federacije z dne 2. decembra 2000 N 914 (s spremembami 15. marca 2001 N 189).

Tovorni list (obrazec N 1-T) in tovorni list tovornjaka (obrazec N 4-P) spadata v kategorijo dokumentov, ki formalizirajo postopek premikanja izdelkov od dobavitelja do kupca. Vsebujejo dokaj popolne informacije o tovoru in pogojih njegovega prevoza.

Akt o popisu odpremljenih proizvodov (obrazec N INV-4) in akt o popisu plačil za inventarne postavke na poti (obrazec N INV-6) se uporabljata za obračun količine izdelkov, poslanih kupcem, varnosti pot, čas gibanja in učinkovitost izvajanja poravnalnih operacij.

3. Računovodstvo prodaje končnih izdelkov

Prodaja končnih izdelkov se evidentira v trenutku odpreme svojim strankam. Pogosto ima dobavitelj določene stroške za odpremo in prodajo izdelkov. Ti stroški se imenujejo stroški prodaje ali stroški prodaje. Ti stroški vključujejo:

Stroški tare, embalaže izdelkov;

Stroški dostave izdelkov do kupca;

· provizije prodajnim organizacijam, plačila trgovskim organizacijam;

Drugi stroški (posebne analize kakovosti izdelkov, tiskanje potnih listov, projekti, oglaševanje).

Obračunavanje komercialnih stroškov se izvaja na računu 44 "Stroški prodaje". Glede na nastanek stroškov in glede na njihovo vrsto se izvede knjiženje D 44 - K 10, 23, 71, 51 Ob koncu poročevalskega obdobja se poslovni odhodki razporedijo med znesek prodanih izdelkov in stanje odpremljenega blaga ob koncu meseca. Mesečni akumulirani stroški so razdeljeni na naslednji način. Neposredni stroški se odpisujejo po lastništvu na podlagi primarnih listin, posredni stroški, ki se nanašajo na več vrst proizvodov, pa se delijo sorazmerno s količino, težo, prostornino ali vrednostjo po knjigovodskih cenah. Pri sestavi bilance stanja se stroški prodajanja prištevajo k postavki »stroški nedokončane proizvodnje (stroški prodajanja)«.

Prodaja končnih izdelkov poteka prek računa 90 "Prodaja". Ta račun je finančno učinkovit. V breme računa se izkazujejo skupni stroški proizvodnje in prodaje končnih izdelkov (nabavna vrednost prodanega blaga in drugi stroški). Dobroimetje računa označuje izkupiček od prodaje končnih izdelkov (znesek sredstev, prejetih od kupcev). Razlika med prometom v breme in dobro računa 90 je finančni rezultati od prodaje izdelkov (dobiček ali izguba). Ta rezultat se mesečno odpisuje na konto 99 "Dobiček in izguba" z zaprtjem računa 90.

Podjetje v času predložitve poravnalnih dokumentov za plačilo strankam izvede knjižbo D 62 - K 90 za znesek prihodkov od prodaje. Hkrati se nabavna vrednost prodanega blaga odpiše s knjižbami:

D 90 - K 43, če so končni izdelki obračunani po dejanskih stroških;

· če se obračunavanje končnih izdelkov izvaja po normiranih stroških, se izvedeta dve knjižbi D 90 - K 43 za znesek normiranih stroškov in D 90 - K 40 za znesek odstopanj. Če so odstopanja pozitivna (dejanski strošek presega standard), se izvede dodatno knjiženje, sicer se odstopanja stornirajo.

Primer: Proizvodno-prodajni prostor vaz 1. Kaolin se odpiše za proizvodnjo po diskontni ceni D 20 - K 10 \u003d 250002. Upoštevajo se stroški izdelave vaz: amortizacija, stroški upravljanja, davki, prispevki za zavarovanje, plače. , drugi stroški (brez DDV) D 20 - K 02.26.68.69.70.76 = 50000

3. Komercialni stroški se odražajo brez DDV D 44 - K 76 \u003d 80004. Izdelanih je bilo 500 vazD43-K 20 \u003d 750005. Računi so bili predstavljeni kupcem VAZD 62-K 90 \u003d 1200006. Računovodski stroški VAZD 90- K 43 \u003d 750007 je bil odpisan za prodajo komercialni stroški prodajeD 90-K 44 = 80008. DDV, obračunan od prodajeD90-K 68 = 200009. Znesek dobička od prodaje je določen D 90 -K 99 = 1700010. Znesek dobička se zmanjša za znesek odstopanja ceneD 99-K 16 = 1000

Če je podjetje pri prodaji izdelkov imelo komercialne stroške, se izvede knjiženje D 90 - K 44.

DDV je obračunan tudi od prodanih izdelkov. Ta znesek plača kupec, tj. vključeni v prihodek. Dobavitelj mora ta znesek nakazati v proračun. Zato je za dobavitelja ta davek neposreden in se obračunava s knjiženjem D 90 - K 68.

Izdelki, sproščeni iz proizvodnje, se prenesejo v skladišče končnih izdelkov. Prenos izdelkov iz delavnice v skladišče je dokumentiran poročilo o dostavi, kjer je navedena številka dostavne trgovine, številka skladišča, ki je prevzela izdelke, ime izdelkov, številka artikla, število oddanih izdelkov v skladišče, obračunska cena in znesek.

Dobavnico podpišejo predstavnik delavnice, ki je izdelke predala, skladiščnik, ki jih je sprejel v skladišče, delavec tehničnega nadzora in vodja dostavne delavnice.

Na obliko in vsebino dobavnic, postopek njihove izvedbe vpliva zahtevnost izdelka, njegova nabava in pogostost dostave v skladišče. Lahko se prijavi kumulativno dobavnico. Beleži rekorde za več dni in za več izdelkov.

V nekaterih primerih namesto kumulativnega enkratne račune izdajo za vsako produkcijsko izdajo.

Če so izdelki izdelani po enkratnem naročilu, so na računu navedeni izdelki, ki so vključeni v naročilo. Pri izdelavi kompleksnih in večkompletnih izdelkov se namesto računa a potrdilo o prevzemu. Navaja ime izdelkov, količino, stroške in tudi ugotavlja, da so izdelani izdelki dokončani s proizvodnjo, popolnoma opremljeni, izpolnjujejo tehnične pogoje (pogoje pogodbe) in v skladu s potrdili o tehničnem prevzemu v končni izvedbi. in pakirani obliki, prevzame tehnična kontrola in preda v skladišče. Če pogodba predvideva sodelovanje predstavnika naročnika pri prevzemu izdelkov, potem dobavnico ali potrdilo o prevzemu podpiše tudi predstavnik naročnika.

V množični proizvodnji v številnih podjetjih končnih izdelkov med izmeno večkrat prenašati iz delavnice v skladišče. V tem primeru poleg računa oz. sprejemni seznam. Vsak prevzem gotovih izdelkov v skladišče se zabeleži v dobavnem listu. Ob koncu izmene se izračuna skupaj prevzete izdelke in se izda dobavnica. Sprejemni listi ostanejo na zalogi, dobavnice pa se, tako kot v drugih primerih, uporabljajo za računovodstvo, zapise v zbirnih poročilih, registre sintetičnega in analitičnega računovodstva. Z uporabo sprejemnega lista se zmanjša število izdanih računov, kompleksnost njihove registracije in računovodstva. Da bi pospešili dostavo izdelkov v skladišče, da bi poenostavili postopek njegove registracije, je priporočljivo, kjer je to mogoče, uporabiti naprave za samodejno štetje števila dostavljenih izdelkov.

Prevzemni računi in prevzemnice se izdajo v montažni ali končni delavnici v 2 izvodih: en izvod s podpisom skladiščnika, ki je blago prevzel, ostane v odpremni delavnici in se uporablja za obratovalno knjigovodstvo, drugi izvod s podpisom predstavnik dostavne trgovine skupaj z izdelki vstopi v skladišče in služi kot osnova za vodenje skladiščnih in računovodskih evidenc. Izdana je sprostitev končnih izdelkov za potrebe kmetije zahteva po računu.

Potreba-račun se izda za enkratno sprostitev izdelkov v dveh izvodih. Ena kopija se prenese v računovodstvo, ki služi kot podlaga za prikaz gibanja izdelkov iz enega skladišča v drugega.

Če podjetje opravlja delo za organizacije tretjih oseb, se v tem primeru izda akt o sprejemu dela. Akt, kot tudi račun, se izda v dveh izvodih. En izvod s podpisom predstavnika izvajalca se izroči naročniku, drugi izvod pa s potrdilom. sprejeta dela predstavnik stranke ostane pri izvajalcu in se v prihodnje uporablja za prikaz opravljenega dela na računovodskih računih.

Izdelki, sproščeni iz proizvodnje, se prenesejo v skladišče končnih izdelkov.

Prenos izdelkov iz delavnice v skladišče JSC Sloboda Machine-Building Plant je izdan s prevzemnim računom, v katerem je navedena številka dostavne delavnice, številka skladišča, ki je prejela izdelke, ime izdelkov, številko artikla, število dobavljenih izdelkov v skladišče, knjigovodsko ceno in znesek. Dobavnico podpišejo predstavnik delavnice, ki je izdelke predala, skladiščnik, ki jih je sprejel v skladišče, delavec tehničnega nadzora in vodja dostavne delavnice. Skladiščnik odraža podatke o sprostitvi končnih izdelkov in njihovem prejemu v skladišče v računovodski kartici končnih izdelkov, katere oblika in vsebina sta podobni kartici materialnega knjigovodstva (obrazec št. M-17).

Na obliko in vsebino dobavnic, postopek njihove izvedbe vpliva zahtevnost izdelka, njegova nabava in pogostost dostave v skladišče.

V podjetju Sloboda Machine-Building Plant OJSC se uporablja kumulativni prevzemni račun (Priloga A). Beleži rekorde za več dni in za več izdelkov.

V nekaterih primerih se namesto kumulativnih uporabljajo enkratni računi, ki se izdajo za vsako izdajo proizvodnje. Če so izdelki izdelani po enkratnem naročilu, so na računu navedeni izdelki, ki so vključeni v naročilo, in številka pogodbe oziroma pisma, po katerem se to naročilo izvaja.

Pri izdelavi kompleksnih in večkompletnih izdelkov se namesto računa sestavi potrdilo o prevzemu, ki navaja ime izdelkov, količino, stroške in tudi ugotavlja, da so izdelani izdelki dokončani s proizvodnjo, popolnoma opremljeni, izpolnjujejo tehnične pogoje (pogodbene pogoje) in so v skladu s potrdili o tehničnem prevzemu v končno izdelani in zapakirani prevzeti s tehničnim nadzorom in oddani v skladišče. Če pogodba predvideva sodelovanje predstavnika naročnika pri prevzemu izdelkov, potem dobavnico ali potrdilo o prevzemu podpiše tudi on.

V masovni proizvodnji v OJSC Strojni gradbeni obrat Sloboda se končni izdelki med izmeno večkrat prenesejo iz delavnice v skladišče. V tem primeru se poleg računa uporablja tudi prevzemni list. Vsak prevzem gotovih izdelkov v skladišče se zabeleži v dobavnem listu. Ob koncu izmene se izračuna skupno število prevzetih izdelkov in izda prevzemni račun. Sprejemni listi ostanejo na zalogi, dobavnice pa se, tako kot v drugih primerih, uporabljajo za računovodstvo, zapise v zbirnih poročilih, registre sintetičnega in analitičnega računovodstva. Z uporabo sprejemnega lista se zmanjša število izdanih računov, kompleksnost njihove registracije in računovodstva. Da bi pospešili dostavo izdelkov v skladišče, da bi poenostavili postopek njegove registracije, je priporočljivo, kjer je to mogoče, uporabiti naprave za samodejno štetje števila dostavljenih izdelkov, pa tudi merilne posode.

Prevzemni računi in prevzemnice se izdajo v montažni ali končni delavnici v dveh izvodih: en izvod s podpisom skladiščnika, ki je blago prevzel, ostane v odpremni delavnici in se uporablja za obratovalno knjigovodstvo, drugi izvod s podpisom predstavnik dostavne trgovine skupaj z izdelki vstopi v skladišče in služi kot osnova za vodenje skladiščnih in računovodskih evidenc.

Če podjetje JSC "Sloboda Machine-Building Plant" opravlja delo za tretje organizacije, potem se v tem primeru sestavi akt o prevzemu dela. Akt, kot tudi račun, se izda v dveh izvodih. En izvod s podpisom predstavnika izvajalskega podjetja se prenese na naročnika, drugi izvod s potrdilom o sprejetem delu s strani predstavnika naročnika pa ostane pri izvajalcu in se v prihodnosti uporablja za izračune in odraz dela. na računovodskih računih. Opravljene storitve so dokumentirane z aktom, delovnim nalogom, potrdilom.

Dobavno-prevzemni računi se po vpisih v skladiščne knjigovodske kartone gotovih izdelkov prenesejo v računovodstvo, kjer se na njihovi podlagi oblikujejo podatki o izdaji izdelkov in vodijo evidence. Primarni dokumenti za dela in storitve gredo tudi v računovodstvo.

Za povzetek podatkov o proizvodnji izdelkov za obdobje poročanja se uporablja kumulativni izkaz (Priloga B), v katerem se podatki o številu proizvedenih izdelkov na izmeno ali delovni dan prenesejo iz dobavnic in aktov z navedbo datuma in številka listine, knjigovodska cena (načrtovana (normativna) lastna cena ali prodajna cena).

Ob koncu poročevalskega obdobja se v obračunu izračuna skupno število posamezne vrste proizvodnje. Z množenjem cene s količino se določi vrednost po diskontnih cenah proizvodnje posamezne vrste proizvoda, nato pa se izračunajo stroški po diskontnih cenah celotne proizvodnje.

Poleg tega izjava vsebuje podatke o dejanskih proizvodnih stroških po vrsti izdelka, ki so vzeti iz analitičnega računovodstva glavne in pomožne industrije (izkazi povzetka obračunavanja proizvodnih stroškov in stroškov izdelkov). Nato se v zbirnem obračunu določijo dejanski stroški vseh končnih izdelkov, sproščenih in dostavljenih v skladišče.

Dejanski proizvodni stroški proizvodnje iz proizvodnje za podjetje kot celoto se izračunajo v dnevniku naročila št. 10 (oddelek 2 "Izračun stroškov komercialnih izdelkov"). Zato je treba podatke zbirne izjave o dejanskih stroških preveriti s podatki oddelka 3 dnevnika-nakaznice št. 10.

Podatki akumulacijskega izkaza se uporabljajo za prikaz proizvodnje izdelkov na sintetičnih računih in za vodenje stroškovno analitičnega računovodstva končnih izdelkov na zalogi.