מתכננים לקבל הנחה בארנונה? לאחר מכן שימו לב במיוחד למילוי המסמך הראשי - הצהרת 3-NDFL. קבלת הניכוי המגיע לך תלויה בהצהרה הנכונה. את ההצהרה יש להגיש עד 30 באפריל בשנה שלאחר זו שבה התקבלה ההכנסה. אתה יכול להגיש את ההצהרה באופן אישי לשירות המס הפדרלי, או על ידי שליחת הכל מסמכים נדרשיםבדואר בדואר רשוםעם התראה.

אתה יכול להכין הצהרת 3-NDFL בדרכים הבאות:

1. הורד את טופס הצהרת 3-NDFL ומלא את הטופס בעצמך;
2. הורד את התוכנית למילוי הצהרות 3-NDFL בשירות המס הפדרלי הרשמי;
3. השתמש בשירותיו של משרד עורכי דין המספק סיוע במילוי הצהרת 3-NDFL.

אם אתה רוצה לחסוך כסף ולמלא את הצהרת 3-NDFL בעצמך, השתמש בפשטות הוראות שלב אחר שלב, שנערך על ידי מומחים של פרויקט CenterSoveta.

שלב ראשון - הכנת המסמכים הדרושים

כדאי להתחיל בהכנת חבילת המסמכים הבאה:

1. דַרכּוֹן;
2. תעודת TIN;
3. אישור הכנסה בטופס 2-NDFL;
4. מסמך המשמש כאישור לתשלום מלא של העסקה;
5. חוזה מכירה;
6. תעודת מדינה רישום זכויות קניין;
7. מספר החשבון שלך.

שימו לב שמשרד השומה ידרוש גם מקוריים וגם עותקים של מסמכים!

שלב שני - התקנת תוכנית למילוי הצהרת 3-NDFL

כדי לעשות זאת, אתה צריך ללכת לאתר הרשמי של שירות המס הפדרלי www.nalog.ru ולהוריד תוכנית חינםעל ידי מילוי החזרי מס. אתה יכול למצוא את התוכנית בחלק הסיוע ליחידים.

שלב שלישי - מילוי הצהרת 3-NDFL

לאחר שהורדתם והתקנתם את התוכנה על המחשב, מתחיל החלק הקשה ביותר – מילוי כל השדות של החזר המס. הבה נשקול את כל הליך המילוי שלב אחר שלב.

סעיף "הגדרת תנאים"

1. סוג הצהרה. אם אתה אזרח של הפדרציה הרוסית, אז בשבילך זהו טופס "3-NDFL"; במקרים אחרים, עליך לבחור "3-NDFL לא תושב".
2. מספר שירות המס הפדרלי. אתה יכול לברר את מספר הבדיקה שלך באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי.
3. זיהוי משלם המסים. במקרה זה, עליך לבחור בפריט "פרט אחר".
4. קביעת הכנסה פנויה. כאן אתה צריך לסמן את התיבה שליד השורה "נספר לפי תעודות...".
5. אישור על אותנטיות. בשלב זה בוחרים את השיטה המתאימה להגשת הצהרה.

סעיף "מידע על המצהיר"

בחלק זה עליך למלא שני שדות:

1. פרטי משלם המסים:
2. מידע על רישום במקום המגורים.

סעיף "הכנסה"

כאן עליך למלא שני שדות "מקור תשלומים" ו"סכומים". את כל מידע נחוץאתה יכול למצוא 2-NDFL בתעודה שלך. כל שעליכם לעשות הוא לחשב את סכום ההכנסה החייבת, תוך הפחתת סכום המס לחישוב מהסכום הכולל.

סעיף "ניכויים"

בחלק זה תצטרכו למלא שלושה שדות - ניכויים תקניים, סוציאליים וניכויים רכושיים.

1. ניכויים סטנדרטיים. הכל פשוט כאן - אתה צריך להזין את הנתונים הרלוונטיים מתעודת 2-NDFL שלך. אם הוא אינו מכיל מידע על ניכויים אלה, פשוט בטל את הסימון בתיבה שליד הפריט "ספק ניכויים סטנדרטיים".
2. ניכויים סוציאליים. בפסקה זו יש לציין רק נתונים מתועדים לשנת הדיווח.
3. ניכויי רכוש. סכום הניכוי מחושב באופן הבא: משווי החפץ יש להפחית את הסכום שהועבר מהשנה הקודמת.

לאחר מכן, כל שעליך לעשות הוא לבדוק את הצהרת 3-NDFL שלך באמצעות פונקציה מיוחדת של התוכנית. במידה וההצהרה ממולאת כהלכה, כל שעליכם לעשות הוא להדפיס אותה ולהגיש לרשות המסים יחד עם חבילת המסמכים הנלווית. אל תשכח לשמור את ההצהרה עצמה, כי תצטרך אותה לחישובים הבאים של יתרות העברה לשנה הבאה.

טופס 3-NDFL הוא החזר מס למס הכנסה יחידים. בהתבסס על תוצאות 2017, משלמי מסים בודדים המפורטים באמנות. 227, 227.1 וסעיף 1 לאמנות. 228 של קוד המס של הפדרציה הרוסית (סעיף 216, סעיף 1 של סעיף 229 של קוד המס של הפדרציה הרוסית).

אנשים הנדרשים להגיש הצהרת 3-NDFL כוללים, במיוחד, יזמים בודדים המשתמשים מערכת משותפתמיסוי (סעיף 1, סעיף 1, סעיף 5, סעיף 227 של קוד המס של הפדרציה הרוסית), וכן אזרחים שמכרו דירה שעברה בירושה או נתרמה על ידי בן משפחה לפני תום 3 שנים (סעיף 17.1, סעיף 217 , סעיף 217.1, סעיף 2 סעיף 1, סעיף 2 של סעיף 228 של קוד המס של הפדרציה הרוסית).

אותם אנשים שאינם נדרשים להגיש דו"ח אישי למס הכנסה יכולים לעשות זאת על ידי יוזמה עצמית. למשל, לקבל הפחתת מסבעת רכישת דירה או חלקת אדמהלבניית דיור (סעיף 3, סעיף 1, סעיף 7, סעיף 220, סעיף 2, סעיף 229 של קוד המס של הפדרציה הרוסית).

בייעוץ שלנו, נספק טופס ודוגמא למילוי הצהרת 3-NDFL בשנת 2018.

טופס 3-NDFL בשנת 2018: הורד את הטופס

טופס החזר המס בטופס 3-NDFL לשנת 2017 אושר על פי צו של שירות המס הפדרלי מיום 24 בדצמבר 2014 מס' ММВ-7-11/671@. יש לקחת בחשבון כי בעת הגשת טופס 3-NDFL לשנת 2017, החל מתאריך 19/02/2018, יש צורך לקחת בחשבון את השינויים שבוצעו בטופס לפי צו של שירות המס הפדרלי מיום 25/10/ מס' 2017 ММВ-7-11/822@.

עד תאריך זה, נישומים יכולים להגיש הצהרה הן בטופס "ישן" והן בטפסים "חדשים" (מכתב של שירות המס הפדרלי מיום 21 בדצמבר 2017 מס' GD-4-11/26061).
עבור טופס 3-NDFL, ניתן להוריד את הטופס שהוגש למשרד המס באמצעות הטופס "הישן" באמצעות הקישור למטה:

ניתן להוריד את טופס החזר המס המעודכן בטופס 3-NDFL (בהתחשב בצו של שירות המס הפדרלי מיום 25 באוקטובר 2017 מס' ММВ-7-11/822@).

ניתן להגיש טופס 3-NDFL הן על הנייר והן באופן אלקטרוני.

להגשת הצהרה על נייר יש למלא אותה ביד או להכין אותה במחשב ולהדפיס אותה. עליך להשתמש בדיו כחול או שחור.

הצהרה 3-NDFL מכילה גיליונות וסעיפים רבים. וכדי לא להתבלבל באיזה גיליונות אתה צריך למלא, קל יותר להכין את ההצהרה:

• או השתמש בתוכנות מיוחדות כדי למלא אותו. כך, למשל, באתר שירות המס הפדרלי www.nalog.ru בסעיף "תוכנה - הצהרת" מכיל תוכנית שפותחה על ידי רשויות המס, אשר לאחר ההתקנה במחשב שלך, ניתן להשתמש בה למילוי החזר מס. לשנת 2017;
• או מלא ושלח את ההצהרה באופן מקוון באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי בשירות האינטראקטיבי "חשבון אישי משלם מס ליחידים". IN חשבון אישיניתן לא רק להכין, לחתום באופן אלקטרוני ולשלוח את ההצהרה עצמה, אלא גם את המסמכים המצורפים לה, כולל. בקשה להחזר מס. לכן, אפשרות זו להכנת הצהרה יכולה להיחשב לנוחה ביותר.

הרכב הדוח האישי למס הכנסה והליך מילויו

טופס 3-NDFL מורכב מגיליונות וסעיפים חובה, כמו גם גיליונות שמולאים רק על ידי משלמי מס בודדים (סעיף 2.1 לנוהל, שאושר על פי צו של שירות המס הפדרלי מיום 24 בדצמבר 2014 מס' ММВ-7-11 /671@).

לפיכך, כל האנשים המגישים הצהרת 3-NDFL חייבים למלא הצהרה בהרכב הבא:

• שַׁעַר;
• סעיף 1 "מידע על סכומי המס הטעונים תשלום (תוספת) לתקציב/החזר מהתקציב";
• סעיף 2 "חישוב" בסיס מסוגובה המס על הכנסה הממוסה בשיעור".

גיליונות A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I של הצהרת 3-NDFL משמשים לחישוב בסיס המס וסכומי המס וממלאים לפי הצורך.

לדוגמה, אזרח המקבל הכנסה ממקורות בפדרציה הרוסית, המגיש החזר מס בקשר למכירת דירה, ממלא את הגיליונות הבאים בנוסף לחלק החובה:

• גיליון א' "הכנסה ממקורות ב הפדרציה הרוסית»;
• גיליון ד2 "חישוב ניכויי ארנונה בגין הכנסה ממכירת רכוש וזכויות קניין".

ואם אדם כזה קנה דירה גם בשנת 2016 ותובע ניכויי מס בקשר לכך, בנוסף לשער, סעיפים 1 ו-2, וכן גיליון א' וגליון ד2, בנוסף:

• גיליון ד1 "חישוב ניכויי ארנונה בגין הוצאות בניה חדשה או רכישת מקרקעין".

ההליך המפורט למילוי הגיליונות והסעיפים של הצהרת 3-NDFL ניתן בנספח מס' 2 לצו מס' של שירות המס הפדרלי MMV-7-11/671@ מתאריך 24 בדצמבר 2014.

מועדים להגשת הצהרת 3-NDFL

באופן כללי, הצהרת 3-NDFL מוגשת לא יאוחר מ-30 באפריל של השנה שלאחר תקופת המס שחלפה (

בחלק זה ניתן דוגמאות למילוי הצהרת 3-NDFL עבור מצבים שונים. כל דוגמאות המילוי זמינות להורדה בפורמט .pdf.

אתה יכול גם למלא את הצהרת 3-NDFL ישירות באתר האינטרנט שלנו תוך 15-20 דקות על ידי מענה על שאלות פשוטות: מלא 3-NDFL באופן מקוון.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2016 בעת מכירת דירה

תיאור לדוגמה:בשנת 2016, Ivanov I.I. מכר דירה שבבעלותו פחות משלוש שנים תמורת מיליון רובל. כל עלות מכירת הדירה כוסתה על ידי הניכוי הסטנדרטי בעת המכירה (מקסימום מיליון רובל). לפיכך, על פי תוצאות ההכרזה, איבנוב I.I. אינו חייב לשלם מס הכנסה.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2016 בעת מכירת רכב

תיאור לדוגמה:בשנת 2016, Ivanov I.I. מכרתי את המכונית, שבבעלותי פחות משלוש שנים, תמורת 500 אלף רובל. איבנוב I.I. היו מסמכים המאשרים את רכישת המכונית תמורת 400 אלף רובל. לפיכך, על פי תוצאות ההכרזה, איבנוב I.I. חייב לשלם מס הכנסה בסכום של 100 אלף רובל. x 13% = 13 אלף רובל.

דוגמא למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2016 לניכוי מס בקניית דירה

תיאור לדוגמה:בשנת 2016, Ivanov I.I. קנה דירה בשווי 2 מיליון רובל. באותה שנה איבנוב I.I. עבד ב- Tulip LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה ב-3 מיליון רובל. (390 אלף רובל מס הכנסה שולמו). בהתבסס על תוצאות ההכרזה, Ivanov I.I. יש להחזיר 260 אלף רובל מהתקציב.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2016 לניכוי מס לחינוך

תיאור לדוגמה:בשנת 2016, Ivanov I.I. שילם עבור חינוך הילד בבית הספר בסך כולל של 40 אלף רובל. באותה שנה איבנוב I.I. עבד ב- Tulip LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה במיליון רובל. (סה"כ שולמו 130 אלף רובל מס הכנסה). בהתבסס על תוצאות ההכרזה, Ivanov I.I. יש להחזיר 5,200 רובל מהתקציב.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2016 לניכוי מס לטיפול

תיאור לדוגמה:בשנת 2016, Ivanov I.I. שילם עבור הטיפול שלי ב מרפאת שיניים 100 אלף רובל באותה שנה איבנוב I.I. עבד ב- Tulip LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה במיליון רובל. (סה"כ שולמו 130 אלף רובל מס הכנסה). בהתבסס על תוצאות החזר המס, Ivanov I.I. יש להחזיר 13,000 רובל מהתקציב.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2015 בעת מכירת דירה

תיאור לדוגמה:בשנת 2015, סידורוב S.S. מכר דירה שבבעלותו פחות משלוש שנים תמורת 3 מיליון רובל. במקביל, סידורוב ס.ש. היו מסמכים המאשרים רכישת דירה תמורת 1.5 מיליון רובל. בהתבסס על תוצאות ההכרזה, סידורוב ש.ס. חייב לשלם מס הכנסה בסכום של (3 מיליון רובל - 1.5 מיליון רובל) x 13% = 195 אלף רובל.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2015 בעת מכירת רכב

תיאור לדוגמה:בשנת 2015, סידורוב S.S. מכרתי את המכונית, שבבעלותי פחות משלוש שנים, תמורת 250 אלף רובל. ההכנסה ממכירת המכונית כוסתה במלואה על ידי הניכוי הסטנדרטי (הסכום המרבי עבור נכס שאינו למגורים הוא 250 אלף רובל). בהתאם, על פי תוצאות ההכרזה לשנת 2015, סידורוב ש.ס. אינו חייב לשלם מס הכנסה נוסף.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2015 לניכוי מס בקניית דירה

תיאור לדוגמה:בשנת 2015, סידורוב S.S. קנה דירה בשווי 4 מיליון רובל. למשכנתא (באותה שנה הוא שילם 400 אלף רובל ריבית על המשכנתא). כמו כן בשנת 2015, סידורוב S.S. עבד ב- Landysh LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה ב-3 מיליון רובל. (390 אלף רובל מס הכנסה שולמו). בהתבסס על תוצאות ההכרזה, יש להחזיר את סידורוב S.S. מהתקציב (2 מיליון רובל + 400 אלף רובל) x 13% = 312 אלף רובל.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2015 לניכוי מס לחינוך

תיאור לדוגמה:בשנת 2015, סידורוב S.S. שילם עבור השכלתי באוניברסיטה בסכום של 100 אלף רובל. באותה שנה, סידורוב S.S. עבד ב-Landysh LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה במיליון רובל. (סה"כ שולמו 130 אלף רובל מס הכנסה). בהתבסס על תוצאות ההכרזה, סידורוב ש.ס. יש להחזיר 13,000 רובל מהתקציב.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2015 לניכוי מס לטיפול

תיאור לדוגמה:בשנת 2015, סידורוב S.S. שילם עבור ניתוח הקשור לסוגי טיפול יקרים עבור אשתו בסכום של 300 אלף רובל. באותה שנה, סידורוב S.S. עבד ב-Landysh LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה במיליון רובל. (סה"כ שולמו 130 אלף רובל מס הכנסה). בהתבסס על תוצאות החזר המס, יש להחזיר את S.S. Sidorov 300 אלף רובל מהתקציב. x 13% = 39 אלף רובל.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2014 בעת מכירת דירה

תיאור לדוגמה:בשנת 2014 פטרוב P.P. ירש דירה ומכר אותה תמורת 2 מיליון רובל. לפיכך, על פי תוצאות ההכרזה, פטרוב פ.פ. חייב לשלם מס הכנסה בסכום של (2 מיליון רובל - 1 מיליון רובל ( ניכוי סטנדרטי)) x 13% = 130 אלף רובל.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2014 בעת מכירת רכב

תיאור לדוגמה:בשנת 2014 פטרוב P.P. מכרתי את המכונית, שבבעלותי פחות משלוש שנים, תמורת 720 אלף רובל. פטרוב פ.פ. היו מסמכים המאשרים את רכישת המכונית תמורת 800 אלף רובל. לפיכך, על פי תוצאות ההכרזה, פטרוב פ.פ. אינו חייב לשלם מס על הכנסה ממכירת רכב.

דוגמא למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2014 לניכוי מס בקניית דירה

תיאור לדוגמה:בשנת 2014 פטרוב P.P. קנה דירה בשווי 2 מיליון רובל. באותה שנה פטרוב פ.פ. עבד ב-Romashka LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה במיליון רובל. (130 אלף רובל מס הכנסה שולמו). בהתבסס על תוצאות ההכרזה, פטרוב פ.פ. יש להחזיר 130 אלף רובל מהתקציב. ואת יתרת הניכוי בסכום של מיליון רובל. (130 אלף רובל להחזר) יועברו לשנים הבאות.

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2014 לניכוי מס לחינוך

תיאור לדוגמה:בשנת 2014 פטרוב P.P. שילמה עבור החינוך האוניברסיטאי של הבת שלי בסך כולל של 140 אלף רובל. באותה שנה פטרוב פ.פ. עבד ב-Romashka LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה במיליון רובל. (סה"כ שולמו 130 אלף רובל מס הכנסה). בהתבסס על תוצאות ההכרזה, פטרוב פ.פ. יש להחזיר 6,500 רובל מהתקציב. (החזר מקסימלי עבור חינוך של ילד אחד).

דוגמה למילוי הצהרת 3-NDFL לשנת 2014 לניכוי מס לטיפול

תיאור לדוגמה:בשנת 2014 פטרוב P.P. שילם עבור הטיפול של אמו בסכום של 60 אלף רובל. באותה שנה פטרוב פ.פ. עבד ב-Romashka LLC, שם הכנסתו השנתית הסתכמה במיליון רובל. (סה"כ שולמו 130 אלף רובל מס הכנסה). בהתבסס על תוצאות החזר המס, פטרוב פ.פ. יש להחזיר 7800 רובל מהתקציב.

ההכרזה והשלמתה גורמות לא פעם לבעיות לאזרחים, במיוחד בכתיבה בכתב יד. מילים לא מובנות, שפע של נתונים, חוסר רמזים - כל זה יכול לגרום לא לרגשות המשמחים ביותר. תמורת מחיר מסוים, הם יכולים למלא עבורך את ההצהרה, אבל אם אתה רוצה לכבוש את הפסגה הזו בעצמך, אז אתה צריך להבין בזהירות מה זה מה.

אילו אפשרויות מילוי קיימות?

ראשית, ראוי לציין שניתן למלא את ההצהרה בשלוש דרכים:

• באינטרנט, באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי (FTS). כדי לעשות זאת, עליך להירשם באתר שירות המס הפדרלי (www.nalog.ru) ולפעול לפי ההוראות למילוי הטופס מהחשבון האישי שלך.
• הורדה מאתר שירות המס הפדרלי תוכנית למילוי. התוכנית מורידה מאתר שירות המס הפדרלי (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) ומלאה בהתאם לדרישות הדרושות המפורטות בה.

  אם תחליט לבחור בשיטה זו למילוי ההצהרה, תוכל להשתמש בהוראות הווידאו המסופקות, המציגות את כל ההליך שלב אחר שלב.

• באופן ידני.אם מסיבה כלשהי אינך רוצה להשתמש באפשרויות הקודמות, עליך למלא את ההצהרה באופן ידני. אתה יכול לקבל את הטופס במקום העבודה שלך, אם גם אתה לא רוצה להוריד ולהדפיס אותו.

חשוב לציין ששימוש בטופס מקוון או תוכנית מהשירות הפיסקאלי מקל בהרבה על מילוי המסמך. אם יש לך אינטרנט ומחשב, הליך המילוי די קל, במיוחד בהשוואה למילוי הטופס בעצמך.

מילוי הטופס מתחיל ב שַׁעַר:

• מספר הזיהוי שלך מוזן בעמודה TIN;
• מספר עמוד (החל מ-001 ואילך, בסדר עולה, עבור כל גיליון עוקב);
• מספר ההתאמה מצוין תחילה כ-0, עבור ההתאמה הראשונית - 1, עבור ההתאמה המשנית - 2 וכו';
• קוד תקופת המס נקבע בדרך כלל ל-34 - המשמעות היא שההצהרה ערוכה בסוף השנה;
• בעמודה "תקופת מס" מצוינת השנה שלגביה נעשה החישוב;
• קוד רשות המסים – כאן יש להזין את קוד השירות שאליו לאחר מילוי תגישו את ההצהרה.

במקומות שבהם אין צורך להזין נתונים במקרה מסוים, או שבהם יש תאים נוספים שאינם בשימוש, עליך לשים מקפים.

לאחר מכן מגיע הפריט "מידע על משלם המסים":

• קוד המדינה מצוין כ-643 (עבור אזרחים רוסים);
• קוד קטגוריית משלם מס - ליחידים הוא 760, ליזמים בודדים - 720; הקודים הנותרים, במידת הצורך, לקוחים מהנספחים של צו שירות המס הפדרלי;
• את שאר הנקודות ממלאים לפי הנתונים המצוינים בדרכון - סדרה, מספר, תאריך הנפקה ועל ידי מי הוצא.

יש לציין את כל הנתונים זהים לחלוטין לאיך שהם כתובים בדרכון. עד לסמלים, אותיות גדולות, קיצורים וכו'.

בעמודה "קוד סוג מסמך" יש לציין 21 אם מסמך הזיהוי הוא דרכון. למקרים אחרים, חפש את הקודים הדרושים באותם נספחים לצו של שירות המס הפדרלי.

מצב נישום וכתובת מגורים מסומנים באותו אופן.

יש לציין את מספר העמודים ומספרי הגיליונות המכילים עותקים של מסמכים לאחר מילוי שאר ההצהרה על מנת למנוע טעויות.

בגיליון הבא עליך להזין:

• קוד סיווג תקציב;
• קוד OKTMO;
• סכום תשלום המס (אם ציינת "1" בסעיף 010);
• סכום החזר מס (אם ציינת "2" באותה פסקה).

כל הגיליונות הבאים מכילים מידע ספציפי ביותר ולא ניתן לתאר אפילו חלק ממנו, מאחר שהוא אינדיבידואלי לכל אזרח.

אם נתקלתם בבעיות במילוי הנתונים הללו, אולי כדאי לפנות למומחים, שרבים מהם מספקים את שירותיהם למילוי ההצהרה תמורת תשלום קטן.

מי צריך למלא את הצהרת 3-NDFL?

לפי סעיפים 227-228 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, מילוי חובה של הצהרת 3-NDFL חייב להתבצע על ידי אנשים המבצעים כל פעילות עסקית, אשר בעצמם מחשבים ומעבירים מס על הכנסתם:

• יזמים בודדים רשומים בהתאם לפסקאות. 1 סעיף 1 אמנות. 227 NK;
• נוטריונים, עורכי דין ואנשים אחרים העוסקים בפרקטיקה פרטית (סעיף 2, סעיף 1 של אותו סעיף).

IN חובהמי שמקבל הכנסה אחרת חייב גם למלא ולהגיש הצהרה:

• ממכירת נכס;
• מי שקיבלו הכנסה שלא נוכה ממנה מס על ידי הגורם הפיסקאלי;
• זכיות בהגרלה, הגרלות וכו';
• רווח בצורה של תרומה (חריגים מסופקים בסעיף 18.1 של סעיף 217 של קוד המס של הפדרציה הרוסית);
• אזרחים שירשו יצירות אמנות, ספרות, המצאות מדעיות וכו';
• מימון על ידי חוזי עבודה, הסכמי שכירות וכדומה;
• המתגוררים בשטחה של רוסיה במהלך השנה לפחות 183 ימים ללא הפרעות, אך קיבלו רווח בכל דרך מחוץ לרוסיה (חריגים כוללים אנשים המתוארים בסעיף 3 של סעיף 207 של קוד המס).

אנשים שאינם נדרשים להגיש דוח עדיין יכולים לעשות זאת מיוזמתם. המהלך הבא נעשה כדי לקבל הנחות מס מסוימות:

• תֶקֶן;
• חֶברָתִי;
• תכונה;
• מקצועי.

הצהרות מותאמות ואפסות

הסוג הראשון של הצהרה נחוץ כאשר יש שגיאות בהצהרה שהוגשה לראשונה. משמעות המילה "להבהיר" מתגלה מיד.

צריך לזכור את זה על שַׁעַריש לציין את מספר התיקון. אם כבר הגשת הצהרה, וכעת אתה מכין הצהרה מעודכנת, מספר ההתאמה יהיה "1" ולאחר מכן לפי סדר עדיפות, אם יש צורך בהתאמות אחרות.

כמו כן, אם אי הדיוק היה בעל אופי ספירה, יש לציין ולצרף מסמכים נוספיםאין צורך. אבל אם מתווספות הכנסה, אז חובה לצרף מסמכים המאשרים זאת.

הצהרת אפס מוגשת במצבים בהם הכנסה עבור תקופה מסויימתלא היה בכלל. צריך להראות שאם לא היה רווח אז אין על מה לשלם מיסים.

הם ממולאים באופן זהה להצהרת 3-NDFL הסטנדרטית, אך עם תיקונים לגבי מקרה מסוים, כמו גם סוג המסמך (צוין, אפס).

סימניה: 0

מילוי ההצהרה השלישית למס הכנסה היא סוגיה דחופה מאוד שכל אחד יכול להתמודד איתה בכל עת. אם סוכן המס לא יחשב ויעכב את הסכום מס הכנסה, האחריות לדווח על הכנסות לשנה מוטלת על כתפי הנישום. לפי סעיף 4 של הצהרת מס הכנסה אישית 3 לדוגמה עבור המירוץ עם דוגמה של השלמה.

כמובן קוד מסהפדרציה הרוסית מספקת רשימה של מקרים שאינם דורשים עריכת הצהרה, אך מדובר בטווח צר למדי של חריגים. הליך הגשת הצהרה לגורמים המוסמכים אינו קשה לרוב האזרחים. טופס דיווח 3 - ניתן להציג מס הכנסה בטופס סטנדרטי (בטופס מודפס) או בצורה אלקטרונית.

באתר הרשמי פיקוח המסאתה יכול להוריד את תוכנית "הצהרה", שתאפשר לך ליצור גרסה אלקטרונית של המסמך בחינם.

שינויים עיקריים בטופס 3-NDFL לשנה

קשיים מסוימים בעת מילוי הצהרה בטופס נייר מתעוררים בעת מילוי שדות קוד ההכנסה. שורה 020 (גליון א' בסעיף השני) מרמזת על ידיעת הקודים לסוגי ההכנסה שקיבל הנישום בשנה השוטפת. בשנת 2017, נתונים אלה השתנו באופן הבא:

• הכנסה ממכירת דירה, אם המחיר מצויין בחוזה, מוצהרת כעת בקוד "01";
• רווח ממכירת דירה, בהתחשב בשווי הקדסטרלי, מסומן בקוד "09";
• קוד "10" משמש לקטגוריית "הכנסה אחרת".