יש די והותר רוסים שרוצים לנסות את מזלם, ורבים בוחרים בהגרלות בשביל זה. יש עשרות כאלה, והם מבוצעים על ידי מגוון רחב של ארגונים, החל ממשרדים מיוחדים ועד לסופרמרקטים, משרדי תיווך, סוכנויות רכב וכו'.

המשתתפים פחות מכל חושבים על כך שפרסים שזכו (כסף, מכוניות וכו') נחשבים להכנסה על פי חוק, ובהתאם לכך יש לשלם עליהם מס הכנסה אישי. מבחינה חוקית, זה צריך להיעשות אפילו עם זכייה צנועה של 50-100 רובל, אבל למעשה, השירות הפיסקאלי לא יעמיד לדין אף אחד על אי תשלום כזה. זה עניין אחר אם הסכום גדול או שהפרס יקר. במאמר זה נספר לכם מה מס על זכיות בלוטו ברוסיהמתי לשלם אותו ובאילו מצבים ניתן להפחית את הסכום או לא להעביר אותו כלל את תקציב המדינה.

קוד מס הפדרציה הרוסיתמפריד בין מושגי הגרלה וקידום, וגובה התשלומים משתנה בהתאם. במקרה הראשון, על פי פרק 23 לחוק המס, אתה נדרש לשלם 13% מהזכייה, אך בשני - 35%. אחוז גבוה נקבע עבור פרסים שהתקבלו בכל סוג של אירוע המאורגן לקידום מוצר, שירות או מותג ספציפי.

כדי להבהיר את זה, בואו נסתכל על דוגמאות:

1. יוליה ב' הפכה לזוכה במבצע של רשת גדולה של חנויות מוצרי חשמל ביתיים וקיבלה במתנה סט ציוד מטבח יקר. לאחר רישום הזכויות בפרס היא צריכה לשלם 35% ממחיר השוק של הסחורה. אם תקבל את הזכייה שלך במזומן, האחוז יהיה זהה. כללים דומים חלים על משתתפים בתכניות טלוויזיה, חידונים ממו"לים מפורסמים וכו'.
2. איוון ק' השתתף בהגרלה רגילה, למשל, " לוטו רוסי", וזכה במיליון רובל. הוא יצטרך להעביר 130 אלף רובל למדינה. אם הזכייה היא יותר, למשל, 3 מיליון, אז סכום המס יהיה 390 אלף רובל.

מעניין!הבעלים של הפרס הגדול ביותר בתולדות ההגרלות הרוסיות, בהיקף של כמעט 365 מיליון רובל, נאלץ לתת למעלה מ-47 מיליון רובל למדינה.

וידאו - מיסים על זכיות

תכונות תשלום

אנשים רבים מודאגים מכמה דחוף יש צורך להעביר מס הכנסה אישי. שאלה זו רלוונטית במיוחד אם אדם זכה לא בכסף, אלא בציוד או במכונית, כלומר, אתה צריך למצוא סכום גדול למדי איפשהו. אין צורך לדאוג - החוק קובע אפשרות לדחיית תשלום. אבל עדיין יש דדליין - 15 ביולי בשנה הבאה. כלומר, אם קיבלת את הפרס באוקטובר 2017, עליך למלא את חובות המס שלך עד אמצע 2018. התשלום מתבצע במקום המגורים בהתאם לכללי ההעברה הקבועים בחוק מס הכנסה.

הימנעות מתשלום היא לא הרעיון הטוב ביותר, בכל מקרה, אם הצלחת לזכות בסכום מרשים בלוטו. נכון, ישנם מצבים בהם ניתן להפחית מעט את הסכום או לא לשלם מטעמים חוקיים לחלוטין. בסעיף 28 לאמנות. 217 יש אזכור כי מיסוי אינו מסופק בעת זכייה בהגרלות תמריץ אם הסכום אינו עולה על 4,000 רובל. דוגמה טיפוסית היא קידום בחנות בקרב לקוחות על סמך קבלה שנבחרה באקראי.

כאשר הזכייה גדולים יותר, למשל, 5, 10 אלף רובל או יותר, אז הסכום מינוס ארבעת אלפים רובל מחויב במס (במקרה שלנו - 350 ו 700 רובל, בהתאמה).

חָשׁוּב!זוכים בהגרלות תמריץ עם פרס כספי אינם צריכים להעביר מיסים באופן אישי לשירות המס הפדרלי. המארגנים יעשו זאת, ויעניקו לכם פרס עם ניכוי מס הכנסה אישי.

מחשבון מס מנצח ברוסיה

הזן את סכום הזכייה

בחר סוג זכייה

ליידע את שירות המס הפדרלי

תשלום מס הכנסה הוא רק חצי מהעניין, כי צריך להגיש הצהרה גם לשירות הכספי במקום מגוריכם. אתה יכול להשתמש בכל אחת מהשיטות הקיימות:

• באמצעות החשבון האישי שלך על פורטל רשמישירות המס הפדרלי של הפדרציה הרוסית (nalog.ru) - נוח אם אתה רשום בפורטל שירותי הממשל המאוחד או הבעלים של תעודת חתימה דיגיטלית מוסמכת;
• באופן אישי או באמצעות נציג (נדרש ייפוי כוח נוטריוני);
• דואר רוסי - יש לשלוח בדואר רשום עם הודעה ורשימת תוכן.

אין צורך למלא ולהגיש את ההצהרה מיידית, אך לא צריך לעכב אותה יותר מדי. על פי החוק, המועד האחרון להגשת דוחות הוא 30 באפריל של השנה שלאחר מכן (זכה בשנת 2017, דווח בטופס עד סוף אפריל 2018).

תשובות לשאלות נפוצות

למרות הפשטות היחסית של ההליך, לרוב יש למשלמים שאלות עליהן ניסינו למצוא תשובות מפורטות.

1. אם ברצונך למכור את הנכס שקיבלת כפרס, הדבר מותר על פי חוק. על כספים שיתקבלו לאחר המכירה תצטרכו לשלם מס הכנסה בסך 13 אחוז.
2. תשלומים לתקציב עם קבלתם חלקת אדמהמחושבים מהעלות המוצהרת על ידי המארגנים.
3. כשתורמים מכונית זכתה לאזרח רוסי, עליך לשלם תחילה 13% למדינה, ו-30% לאדם שאינו תושב.
4. אין הבדל מיהו משלם המסים (פנסיונר, נכה או רוסי מבוגר רגיל ללא הטבות) - כולם יצטרכו לשלם. זו הסיבה שחלק מהזוכים מסרבים לפרסים חומריים מבלי לקבל משאבים פיננסייםלשלם מס הכנסה אישי.

כזכור, אין סכום זכייה מינימלי בלוטו הפטור ממס. מבחינה חוקית יש לשלם מס גם אם הפרס הוא אגורה, אבל אם הסכום גדול או הנכס יקר אז יש צורך לעשות זאת, אחרת מסתכנים בקבלת קנס משמעותי.

הימורים זה כיף, וזכייה מאוד מספקת, במיוחד סכומים גדולים. אבל החיים היו מתוקים מדי אלמלא מס החובה על זכיות בלוטו. לאיזה גודל הוא הגיע ברוסיה בשנת 2019, כיצד לחשב זאת, תלמדו על כך להלן.
האופוריה מזכייה בלוטו או קזינו לא נמשכת זמן רב עבור רוסי. הוא מבין: ככל שהקופה גבוהה יותר, כך יצטרך האוצר לשלם יותר מסים. יתרה מכך, איזה סכום לשלם נקבע על ידי החוק, או ליתר דיוק, סעיף 228 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, המשווה את כל אוהדי ההימורים למשלמי המסים.

איזה מס אנחנו משלמים על זכיות בלוטו?

חוק המס מחליט שכל האזרחים המצליחים צריכים לתת 13% מהזכייה שלהם לאוצר המדינה. לא משנה באיזו לוטו הם שיחקו, הזכייה ישוחררו לידיהם רק לאחר ניכוי מס של שלושה עשר אחוז.

אותם כללים כמו בהגרלה חלים בבתי קזינו.

יתרה מכך, הימורים מחוץ לאזורי משחקים מיוחדים אסורים בדרך כלל ברוסיה. כלומר, רק זכיות רשמיות בקזינו רשמי ניתן לשלם לך, והם יחויבו במס של 13%. לגבי בתי קזינו מקוונים, יש ויכוח לגבי החוקיות של שיטה זו. עדיין לא קיים מסגרת חקיקהמתן קנס או עונש פלילילבידור כזה. אז כולם משחקים וכולם משלמים מס.

בדוגמה, זה נראה כך: הימרת על 100 רובל וסובב את ידית החריץ. הזכייה שלך הסתכמה ב-200 רובל, אתה יכול למשוך אותם לחשבון הנוכחי שלך. קבל 200-26 רובל = 174 רובל מינוס שלושה עשר אחוז.

אילו שינויים חלו ב-2018

מס' 354-FZ מיום 27 בנובמבר 2017 נכנס לתוקף. החל מה-1 בינואר השנה, כל זכיות בלוטו שלא יעלו על 4,000 רובל לשנה קלנדרית לא יחויבו במס הכנסה אישי. זהו הסכום שהמדינה מאפשרת לעשות "נקי", על פי סעיף 28 של סעיף 217 של קוד המס של הפדרציה הרוסית. אם במהלך השנה סך הזכיות יעלה על 4,000 רובל ולא יגיע ל-15,000 רובל, יחויב במס. בן המזל חייב לשלם את זה בעצמו. עבור סכומים של מעל 15,000 רובל, המס נמסר על ידי מפעילי הגרלות או מארגני הימורים הפועלים כסוכני מס.

מה המשמעות של הגרלת "פרסום"?כזה שמתבצע כדי לקדם מוצר או שירות. למשל, פרסום רכב והגרלה בקרב מבקרים בסוכנות רכב נחשבים להגרלת פרסום. נחזור לדוגמא זו בהמשך. שאר ההגרלות, שאינן קשורות לפרסום, דורשות מתושבי הפדרציה הרוסית לשלם 13% לאוצר, בהתאם לסעיף 1 באמנות. 224 קוד מס RF.

שאלות חלקלקות

מי שולט בסך ההכנסה האמיתית שלך מהזכייה?

אף אחד באמת. אם סוחר הקזינו לא ישתף פעולה עם שירות המס הפדרלי, וזה לא סביר, הזכייה שלך עד הפרוטה האחרונה תהיה ידועה רק לך. הבעיה היא שאם תרצו למשוך כסף לחשבון עו"ש, הכל יהיה מאוד ברור כאן, ו-13% מהסכום ימשכו אוטומטית עם המשיכה.

זכיתי, שילמתי את המס, הימרתי והפסדתי. מי יחזיר לי 13%

שוב, אף אחד. זו הסיבה ששחקנים מעדיפים למשוך כסף שהם לא ישחקו איתו יותר. זה אותו דבר עם הגרלת הלוטו: אם אתה מוציא את הזכייה שלך בקניית כרטיסים ולא זוכה יותר, ראה את עצמך בהפסד של -13%.

לשים את זה בדולרים, אבל לשלם את המס ברובלים?

בְּדִיוּק. במקרה זה, ההמרה תתבצע בשער התקף ביום הזכייה ומשיכת הכסף. אם עליכם לחשב ולשלם את המס בעצמכם, הגיוני לפנות לבנק ולבדוק את התעריף של הבנק המרכזי באותו תאריך. אתה גם צריך למלא החזר מס בעצמך.

זכה במכונית בלוטו...

מזל טוב על הצלחתך! ומזהירים אתכם שהמדינה מחייבת אתכם בתשלום מס בסך 35% מערך השומה של הרכב.
כלומר, לא היה אושר, הוא נפל על הראש, כמו שאומרים - אתה צריך לשלם...
אכן, יש בני מזל שמסרבים, אבוי, לזכיות כאלה מסיבה פשוטה: אין כסף לשלם את המס. או שאתה צריך לקחת הלוואה מובטחת בערך של המכונית הזו. גם אם אתם מתכוונים למכור את הרכב, תחילה תאלצו לשלם 35% מס על הזכייה, ולאחר מכן עוד 13% על ההכנסה שהתקבלה.

משחק במשרד של סוכנת הימורים

זוהי צורת הימורים פופולרית מאוד ברוסיה. 2018 שָׁנָה. לכן מס על זכיות במשרד סוכני הימורים מעניין רבים: ואכן, כל המשרדים מונעים מס במקור מלקוחותיהם, ורק אז משלמים את הזכייה. יחד עם זאת, הם נחשבים למפעלי ההימורים השקופים והחוקיים ביותר ברוסיה.

למרבה המזל, מס מחושב רק על הסכום הנקי של זכיות בהימורים. כלומר, הסכום שהימרת מופחת מהזכייה שלך, ורק אז ממוסה את היתרה.

דוגמה: הימרת על 500 רובל והפסדת. ההימור הבא של 500 רובל הביא לך 3000 רובל בזכייה. תשלם מס על הסכום: 3000 - 1000 = 2000*0.13 = 260 רובל.

האם תושבים ואזרחים זרים משלמים אותו דבר?

נצטרך להחשיך את האושר של מי שאינם תושבי הפדרציה הרוסית שהחליטו לנסות את מזלם בהגרלות רוסיות וזכו באופן בלתי צפוי. כי הם צריכים לשלם פי שניים משיעור המס. זה:
אם כל רוסי או אדם ששהו כחוק ברוסיה יותר מ-183 ימים זוכה בלוטו, הוא תורם 13% לאוצר.
אם נשארתם ברוסיה פחות מ-183 ימים ואין לכם דרכון רוסי, אתה תושב חוץ. עליך לשלם 30% מסכום הזכייה.
אז אם אתה:

• תושב וזכה בהגרלה רגילה, תחויב ב-13%
• תושב חוץ וזכה בהגרלה רגילה, תחויב ב-30%
• שיחקנו בהגרלת פרסום וזכינו - נשמור על 35%.

איך להעביר מיסים בעצמך

שיטה 1
לאחר שקיבלת את הסכום לידיים, אתה מחליט לשלם את המס בעצמך. כדי לעשות זאת, עליך לשלוח הצהרת 3-NDFL מלאה לשירות המס הפדרלי המציין את כמות הזכיות.
שיטה 2
השירותים שמשלמים את הכסף לזוכה מחשבים ומנכים עבורך מסים במקור. במקרה זה מוסרת ממך האחריות לכך שהמס לא מגיע לאוצר.
בררו מראש האם מפעל הפיס דואג לשירות תשלום המס! מידע זה ניתן למצוא באתר ההימורים, או לבדוק עם סוכנים בנקודות מכירת כרטיסי הגרלה.

מה צריך לציין בהצהרת 3-NDFL

בעת הצהרת הכנסה וחישוב מס על זכייה בלוטו יש להיזהר: יש להגיש את הטופס לא יאוחר מ-30 באפריל בשנה שלאחר הזכייה.

בעת מילוי הטופס יש לציין קודם כל:

1. שמו המלא של הנישום;
2. TIN שהוקצה לך;
3. כתובת רישום ופרטים ליצירת קשר;
4. סכום ההכנסה המתקבל ברובל;
5. חישוב ריבית לתשלום מס בשיעור לתושבים (13%) או לתושבי חוץ (30%).

בעת ביצוע חישובים השתמשו במחשבון כדי לא לטעות ולא לעורר חשד בקרב רשויות המס להעלמת הכנסה!
אתה יכול להגיש את ההצהרה שלך באופן אלקטרוני דרך אתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי או דרך תוכנית מיוחדת לנישומים. או על ידי מילוי טופס מודפס בעצמך אם האדם אינו מכיר מחשב. בדרך כלל, אנשים מבוגרים ממלאים הצהרות במו ידיהם ומעבירים אותן לנציגי שירות המס הפדרלי במשרד במקום מגוריהם.

הוראות

לאחר שהשתתפת במשחק או בהגרלה והפכת לזוכה בזכייה, השג מסמך ממארגן האירוע שיאשר את שווי הזכייה. בנוסף, עליו להכיל מידע על שם הארגון שערך את האירוע ומספר זיהוי המס שלו. עדיף אם מסמך זה הוא תעודה שנכתבה בטופס 2-NDFL.

קח טופס לאזור שלך עבור החזרי מסעל הכנסה של יחידים. חשב את גובה המס על הזכייה שלך בעצמך, בהתאם לתנאים שבהם הוא התקבל. לאחר מכן מלא בקפידה את כל השדות הנדרשים בטופס לפי טופס 3-NDFL. לצרף עותק של המסמך המאשר את שווי הפרס להצהרה. קחו את המסמכים למשרד המס המחוזי באופן אישי. או שאתה יכול לשלוח הצהרה עם מכתב יקר ערךעם תיאור חובה. מיד עם אימות ההצהרה, תישלח אליך צו תשלום לתשלום המס. שלם עבורו ב- Sberbank הקרוב לא יאוחר משלושה חודשים מתאריך הקבלה.

הפכת לזוכה המאושר בזכייה בלוטו או בקזינו? מזל טוב, אך אל תשכחו שעליכם לשלם מס בשיעור של 35%. כדי להבטיח שהשמחה שבזכייה לא תהא מאפילה על ידי קנסות שנצברו על אי מסירת מידע לרשות המסים, שלח מידע על הזכיות שלך למחלקה הטריטוריאלית של שירות המס הפדרלי בזמן.

אתה תצטרך

• - תעודה בטופס 2NDFL,
• - החזרי מס,
• - פרטי תשלום מס.

הוראות

קבל מהמארגנים אישור על זכייתך (הכנסה) בטופס 2-NDFL. עליו לציין את סכום הזכייה שלך ומידע על הישות המשפטית המנפיקה את הזכייה שלך.

בקש מהמעסיק שלך את גובה הכנסתך בצורת אישור בטופס 2-NDFL לתקופה בה התקבלו הזכיות.

איש קשר מַסרשות חדשה במקום מגוריכם, מלאו את הצהרת מס הכנסה אישית עד ה-30 באפריל של השנה שלאחר שנת הדיווח מַסתקופה חדשה. אתה יכול למלא את ההצהרה בעצמך, בעקבות הדוגמאות שפורסמו באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי של הפדרציה הרוסית. כדי למנוע טעויות, בעת מילוי ההצהרה, רצוי לפנות ארגון מיוחדמתן שירותי הנהלת חשבונות וייעוץ.

אתה יכול לספק את ההצהרה המלאה והעתקי מסמכים (תעודות 2-NDFL) ל מַססמכות חדשה באופן אישי או לשלוח בדואר. בעת שליחה בדואר, הקפד ליצור תיאור של הקובץ המצורף כדי למנוע אי הבנות.

לְשַׁלֵם מַסעם לנצחשצוין על ידך בדוח האישי שלך למס הכנסה. אתה יכול לבדוק את הפרטים באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי או בטריטוריאלית מַסאיבר ov.

חקיקת המס של הפדרציה הרוסית מגדירה כמה כללים הקשורים להעברת עמלות שונות לתקציב המדינה. אחד מהכללים הללו קובע כי על אזרח לשלם את המס המתאים על זכיות בלוטו לאוצר.

הסכום הסופי של המס ואופן העברתו למאזן המדינה נקבע על פי שילוב של גורמים רבים, כגון:

• העלות הראשונית של הזכייה הנידונה;
• סוג ההגרלה שבה השתתף האדם;
• ניואנסים דומים.

בחומר זה נתאר בפירוט אילו פרסים חייבים במיסוי, כיצד מתבצעים התשלומים לתקציב המדינה וכן נשקול דוגמאות ספציפיות.

בחלק זה, נבחן את הזכיות שבהן אנשים זוכים כאשר הם רוכשים כרטיסי לוטו. אזרחים לא חושבים מה יצטרכו לחלוק עם המדינה כשיקבלו פרס, אבל למעשה, תקציב המדינה תובע חלק מרשים מההטבה שהתקבלה.

ההגרלות הרצויות נקראות לעתים קרובות מסוכנות. כדי לקחת חלק בהם, תחילה עליך לשלם סכום מסוים כֶּסֶף. בדרך כלל זה קורה כך: הולכים לנקודת מכירת כרטיסים, רוכשים אותם, ובכך משלמים על ההשתתפות. כרטיסים לרוב מתארים סוג כלשהו של רצף מספרים, שבאמצעותו האזרח יכול להבין לאחר מכן האם היה זכייה.

בואו נדמיין שקניתם כרטיס וזכיתם. על מזל כזה אפשר להאפיל רק בורות בתשובה לשאלה: כמה תצטרך לתת למדינה? כדי לענות על שאלה זו, שקול את הטבלה שלהלן.

טבלה 1. הימור, בהתאם לסכום הזכייה

הצעת מחיר	מי משלם	מאפייני משלם
13% מסכום הזכייה שהתקבל	תושבי הפדרציה הרוסית	לא כל תושב של הפדרציה הרוסית יכול להיות מסווג כקבוצת תושבים. כדי לקבל מעמד זה, עליך לשהות בארץ לא פחות ממספר הימים הקבוע בחוק. ההוראות ברורות לחלוטין: עליך להישאר ברוסיה 183 ימים כדי שתוכל לשלם את התעריף הסטנדרטי. שימו לב כי הדבר נוגע לא רק לזכייה המתקבלת מהגרלה, אלא גם להכנסה המתקבלת כשכר במקום העבודה הראשי, כספים למכירת דירה, רכב ונכס אחר וכדומה.
30% מסכום הזכייה	שאינם תושבי הארץ	המושג תושב חוץ מכיל מאפיין המשקף את כל הניואנסים שתוארו לתושב. מי ששוהה בארץ פחות מ-183 ימים אינו יכול לשלם את תעריף התושב. מבחינתו התעריף עולה כמעט פי 2.5 ומסתכם ב-30% מהזכייה המתקבלת.

מיהו תושב מס של הפדרציה הרוסית? זה יעזור לכם להבין זאת, נבחן במה תלוי מצב המס, מסמכים לאישור וכן המסגרת הרגולטורית לתושבים ולתושבי חוץ.

החזר התחייבויות הנובעות לאוצר המדינה יכול להתבצע בשתי דרכים עיקריות.

1. דרך ראשונה מורכב מכך שמקבל הזכייה מעביר באופן עצמאי חלק מהכספים למדינה. לשם כך עליו להגיש לשירות המס טופס הצהרה מלא בטופס 3-NDFL. למרות העובדה שזה לא לגמרי נוח, הגרלות רבות אינן מספקות כל אפשרות אחרת, ולכן האזרחים יצטרכו לדאוג לקביעת גובה הכספים המגיעים למדינה והעברתם בעצמם.
2. דרך שניה מורכבת מקבלת כספים מהשירות המבצע את השרטוט, שמסכומם כבר ינוכו הכסף המגיע למדינה. במקרה זה, התרגום יטופל גם על ידי הארגון המנפיק את הפרסים. במקרה זה, הזוכה משוחרר מכל ההתחייבויות המוטלות על פי דין, שכן הן נחשבות כמי שכבר מומשו באותה עת. אם מתרחשת בעיה כלשהי, למשל, כספים אינם מגיעים למאזן המדינה, נציגי שירות המס הפדרלי מפנים את כל השאלות ישירות לחברה, ולא לאזרח.

לאחר תשלום המס לתקציב המדינה, הזוכה יכול להוציא את יתרת הכספים על פי שיקול דעתו, אולם עדיף לא להוציא אותם לפני כן.

הערה! במידה והשירות מאפשר העברת כספים לתקציב בעצמו, חלה חובה לציין מידע זה מראש בתנאי ההגרלה. אתה יכול לראות אותם במשאב האלקטרוני הרשמי של החברה, או לבדוק את הכללים עם נציגיה בנקודות המכירה. אם הם מספיק מודעים להם, אתה בפנים חובהלקבל תשובה.

היזהר אם אינך מעוניין לקבל את הזכייה שלך ולהתמודד עם הבירוקרטיה הבירוקרטית הקשורה להעברת מיסים בעצמך. העובדה היא שכמעט כל ארגוני הפיס נותנים כיום את סכום הזכייה במלואו, ובכך מעבירים את חובת תשלום היטל המס מהכספים שקיבל המשלם ישירות למקבל הזכייה.

אופן מילוי טופס הצהרה להעברת חלק מהזכייה לאוצר המדינה

כל נישום שלא היה לו ניסיון כזה בעבר יכול לשלוט בתהליך ההכרזה על זכיות כספיות. הגשת מידע על הכנסה שהתקבלה לאימות מתבצעת באמצעות הטופס המוכר לנישומים רבים בטופס 3-NDFL. המועדים נשארים זהים למקרים אחרים:

• ההגשה נעשית בשנה הבאה לאחר התקופה של שנים עשר החודשים שבה קיבל המשלם את הזכייה;
• יש למסור מידע לא יאוחר מה-30 באפריל.

בואו ניתן דוגמה.דמיינו שהפכתם למשתתף בהגרלה, למשל, סטולטו. נניח שבשנה שעברה 2017 קיבלת את הפרס הכספי שלך. המשמעות היא שלפני 30 באפריל 2018, היה עליך להגיש טופס הצהרה למשרד שירות המס הפדרלי, ובכך לציין את עובדת קבלת ההכנסה החייבת במס.

בנוסף לסכום הזכייה, עליך לספק מידע חובה רב בטופס ההצהרה. אלה כוללים פריטים מהרשימה הבאה.

1. קודם כל, ספק את הפרטים האישיים שלך, שכן אתה האדם שחייב בתשלום המס.נתונים אלה כוללים:
   1. שם משפחה, שם פרטי ופטרון של הנישום;
   2. מספר זיהוי שהוקצה בעת הרישום בשירות המס;
   3. כתובת הרישום הרשמי של האזרח;
   4. פריטים אחרים המכילים גם מידע אישי.
2. לאחר מכן, ציין את סכום הפרס שהתקבל.ככלל, כסף נמשך בהגרלה, ולכן יש לציין את הסכום ביחידות של מטבע רוסי, כלומר ברובלים.
3. חשב את סכום הכסף המגיע למדינה בעצמך.לשם כך, עליך להשתמש בנוסחה ספציפית: A*B. "A" הוא סכום הבסיס הפיננסי החייב במס, "B" הוא השיעור הנוכחי עבורך.

כזכור, התעריפים משתנים בהתאם למעמד משלם המסים. על פי החוק, שתי קטגוריות ההכנסה מחויבות בתשלום חלק מההכנסה לקופת המדינה: תושבים ותושבי חוץ. מכאן נובע שעבור אותו כמות כספים, בסטטוסים שונים של האנשים שקיבלו את הזכייה, ישתנה גובה גביית המס.

בואו ניתן דוגמאות.שני חברים, פיטר ואלכסיי, השתתפו בהגרלה. הזכייה שלהם הסתכמה כל אחד ב-10 אלף רובל רוסי. במקביל, פיטר שהה בשטח הפדרציה הרוסית פחות מהתקופה הנדרשת בחוק, ולכן השיעור עבורו יהיה שווה ל-30%. אלכסיי לא נסע מחוץ למדינה במשך זמן רב, לכן, הוא ישלם בשיעור של 13%. בואו לחשב את סכום המס עבור כל אחד מהם.

1. פיטר ישלם את הסכום הבא: 10,000*30% = 3,000 רובל רוסי.
2. אלכסיי ישלח את סכום הכספים הבא לאוצר: 10,000*13%=1,300 רובל.

כפי שניתן לראות, סכום המס מחושב בפשטות רבה. כדי להימנע מטעויות בחישובים כאשר הסכומים גדולים יותר ואינם מעוגלים, השתמשו במחשבון. הצגת חישובים שגויים עלולה לעורר חשד בקרב העובדים משרד המסבהעלמת חלק מהכספים המגיעים למדינה.

ניתן להכין את טופס ההצהרה בכמה דרכים:

• האפשרות הראשונה היא להוריד את טופס המסמך הנוכחי באתר האינטרנט של שירות המס הפדרלי ולמלא אותו בעצמך;
• השיטה השנייה מתקדמת יותר מבחינה טכנולוגית וקלה יותר עבורה אדם מודרני, וכרוך בשימוש בתוכנית ייעודית שפותחה על ידי מערכת המס עבור נישומים.

השיטה הראשונה תהיה עדיפה לאנשים מבוגרים שיש להם מעט הבנה בטכנולוגיית מחשבים. לעתים קרובות אין להם את הכישורים הדרושים כדי להבין באופן אינטואיטיבי את העבודה תוכנת מחשב, בין אם זו תוכנה אלקטרונית מיוחדת או עורך טקסט. עם זאת, יהיה להם קל יותר לשלוט בשם השני והם יצטרכו, שכן טפסים מתקבלים לתמורה רק בצורה מודפסת.

למי שאין בעיות בשימוש בתוכנה, יהיה הרבה יותר נוח להשתמש בכלי השירות שפותח למילוי ההצהרה. היתרונות העיקריים שלו הם קלות השימוש, הצגה רציפה של חלונות למילוי מידע וכן יצירה סופית עצמאית של הטופס ושליחתו להדפסה.

אתה יכול גם להגיש את טופס 3-NDFL המלא לאימות בכמה דרכים:

• מסירת מומחי פיקוח המס על ידי הגעה ישירה למחלקה;
• לשלוח במכתב מאושר רשום עם הודעה בדואר;
• לשלוח דרך רשת תקשורת אלקטרונית.

אם במקרה הראשון והשני הכל ברור, הרי שבמקרה השלישי הכל לא כל כך ברור, במיוחד עבור אותם אזרחים שמעולם לא השתמשו בשליחת מסמכים דרך האינטרנט. אנו מציגים הנחיות קצרות כיצד לשלוח מסמך מבלי לצאת מהדירה שלך.

1. ראשית עליך לבקר באתר הרשמי של שירות המס הפדרלי.
2. הירשם עליו בשירות "חשבון אישי משלם המסים". זה קל לעשות; אתה רק צריך להזין את המידע האישי של משלם המסים.
3. לאחר מכן, באמצעות השירות, העלה סריקות של ההצהרה המלאה ומסמכים נלווים, כגון עותק של תעודת הרישום, חלק מהעמודים בדרכון שלך וניירות נוספים.
4. בוצע, מסמכים נשלחו לאימות. זמן קצר לאחר לימודם תקבלו משירות המס פרטים לתשלום האגרה לטובת אוצר המדינה.

למרות העובדה שהשיטה המצוינת הראשונה היא האמינה ביותר, מכיוון שאתה מעביר את המסמכים באופן עצמאי למחלקת השירות, זה לוקח הרבה זמן נוסף, שלאדם מודרני כמעט ולא נותר זמן. אנו ממליצים להשתמש אזור אישי, מכיוון שהפריטים המועברים על ידי הדואר הרוסי הולכים לאיבוד מעת לעת, למרות הערך המצוין וניואנסים אחרים.

היו מוכנים לכך שאם תמלאו אותו ברשלנות, תקבלו את טופס ההצהרה בחזרה לבדיקה חוזרת והגשה חוזרת לעיון. אם אתה לא בטוח ביכולות שלך, עדיף מיד להתכונן ולקחת את המסמכים באופן אישי. עובד במקום יבדוק את נכונות המילוי ויראה היכן יש לתקן את המידע.

וכדי לא לבזבז זמן, אנו מציעים לך להכיר את מילוי טופס 3-NDFL. בואו נבחן את הדרישות הקיימות להנפקת תעודה, כמו גם הוראות שלב אחר שלבעל ידי מילוי הטופס.

לאחר הגשת ההצהרה, אל תשכח שתצטרך להעביר גם כספים לקופת המדינה. המועד האחרון לביצוע הליך זה נותר משותף גם להעברות אחרות למס הכנסה, ומועד סיומו הוא ה-15 ביולי של החודש שלאחר תקופת קבלת הזכיות.

לאחרונה, כספים ניתן להעביר לא רק דרך מסורתית, באמצעות ביקור בבנק, אך גם באמצעות מערכות תשלום מקוונות, כגון Sberbank-Online ושירותים דומים של מוסדות אשראי אחרים.

כדי לבצע העברה מרחוק, אתה רק צריך להחזיק את פרטי התשלום בהישג יד, אותם מקבלים משלמי המסים בהודעה משירות המס הפדרלי. אם לא קיבלת אחד כזה, עליך לזכור את שתי הנקודות הבאות:

• אינך פטור מתשלום אם לא קיבלת הודעה, שכן לא ניתן היה לקבלה מסיבות טכניות אקראיות מגוונות;
• אתה יכול לבקש לשמוע את פרטיך בטלפון, לאחר שיצרת בעבר קשר עם עובדי שירות המס הפדרלי של הסניף שאליו אתה שייך לפי הרישום הרשמי שלך.

לאחר שתשלם את הכספים, לא משנה כיצד הועבר הכסף, עיין היטב במסמך התשלום שקיבלת (כולל הקבלה האלקטרונית לתשלום מרחוק). חשוב שכל המידע יהיה נכון. לפעמים קורה שכסף לא מגיע למקבל. על מנת להוכיח את אי מעורבותך במצב זה ולאשר שהתשלום בוצע על פי כל הכללים, יהיה עליך להגיש את המסמך המתאים לשירות המס.

דוגמה לקבלת זכיות עבור השתתפות בהגרלה

האזרח לאקי מטווי דמיטרייביץ' קנה כרטיס ב-23 במאי 2017, כדי להשתתף בהגרלה המקומית המפורסמת "לוטו רוסי". בעבר, מטווי דמיטרייביץ' השתתף ללא הרף באירוע המסוכן הזה, ושילם את כספו עבור כרטיסים, עם זאת, הוא קיבל את הזכייה רק ​​הפעם. סכום הפרס הוא 348 אלף 600 רובל רוסי. האחריות על העברת הכספים לקופת המדינה נפלה על כתפיו של מר לאקי. כדי למלא אותה, על מטווי דמיטריביץ' לחשב באופן עצמאי את גובה היטל המס. מאחר שמר לאקי הוא תושב הארץ, הוא קבע בקלות את התעריף החל עליו, שעמד על 13%. בואו נבצע את החישוב באמצעות הנוסחה שאנו כבר יודעים: 348,600 * 13% = 45 אלף 318 רובל רוסי.

מאחר שתנאי ההגרלה הנדרשת מרמזים לא רק על חישוב עצמאי של סכום הניכויים המגיעים למדינה, אלא גם על הצהרה עצמאית על הכנסה והעברת כספים, על לאקי מטווי דמיטריביץ':

• למלא ולהגיש את הצהרת 3-NDFL לפני 30 באפריל 2018;
• לשלם את מלוא סכום המס עד 15 ביולי 2018.

הגרלת סטולטו: תשלום מס

כדי לענות על כל השאלות המעסיקות את משלמי המסים, החלטנו לשקול בנפרד את מיסוי הזכיות שמקבלים אזרחי המדינה במערכות ההגרלות המקומיות המפורסמות ביותר. אחד מהם הוא סטולטו. סופרמרקט הלוטו של חברה זו מניח נוכחות של הגרלות רבות של המדינה. יותר מ-50% מעלות כל כרטיס שנרכש מגיע לקופת הפרסים המוענקת למשתתפים.

בנוסף למזומן, סטולטו מחזיק לעתים קרובות ברישומים:

• תחבורה מוטורית (בקטגוריית "לוטו רוסי");
• דירות (בקטגוריית "הגרלת דיור");
• שמות נכסים אחרים.

מאחר שאזרחים נדרשים לשלם מס על כל הכנסה שהם מקבלים, עולה שאלה סבירה: כיצד לקבוע את גובה האגרה אם הפרס מתקבל בצורת שם נכס? בואו נשקול הכל אפשרויות אפשריותביצוע תשלומים.

1. האפשרות הראשונה רלוונטית לקבלת פרס במזומן.לעיל תיארנו את ההליך לחישוב גובה המס באמצעות נוסחת A*B. אתה צריך להיות מונחה על ידו גם במקרה זה. קבעו לעצמכם את התעריף הנוכחי, בהתאם למעמדכם כתושב או כתושב חוץ, והעבירו את הסכום המתקבל לקופת המדינה תוך הקפדה על עמידה בזמנים שקבעתם.
2. כעת נבחן את האפשרות שבה הזכייה אינה כסף, אלא רכוש, מיטלטלין או מקרקעין. אם הזכייה הייתה במזומן, או שהנישום היה מחשב ומבצע את התשלום באופן עצמאי, או שהחברה המבצעת את המשיכה הייתה לוקחת על עצמה את תפקידי סוכן מס ותעביר את הכספים המגיעים לאוצר. עם זאת, כאשר הפרס מיוצג על ידי "דבר", האחריות לניכוי המס באופן הקבוע בחוק מוטלת על הנישום, והחברה פועלת כדלקמן:
   • מודיע לשירות המס הפדרלי על חוסר האפשרות לנכות חלק מההכנסה שהתקבלה, מכיוון שהיא מיוצגת על ידי חפץ רכושי;
   • נותן לך מעשה קבלה של העברת תעודה עבור הפרס שקיבל.

לפעמים קורה שנציגי החברה המנהלת את ההגרלה שוכחים מלמסור את התעודה. אל תפספסו את המצב ודרשו את הצגתו, שכן הוא נמצא בתוך הנייר הנדרש המכיל מידע על שווי הפרס שקיבלתם, שעל בסיסו תחשב את האגרה המגיעה לקופת המדינה.

למילוי טופס ההצהרה במקרה זה, יהיה עליך לקבל מהחברה אישור בטופס 2-NDFL המספק את פרטיו. חברה זו תמלא תפקיד של מקור הכנסה, לכן יש להגיש גם את הנתונים שלה לאימות.

מס על זכיות בלוטו זרות

כמה אזרחים רוסים עם רמת ידע מספקת שפה זרה, נסו את מזלם לא רק בהגרלות מקומיות, אלא גם זרות. במקרה זה, ניתן לרכוש כרטיסים בדרכים הבאות:

• בכוחות עצמו;
• באמצעות מתווכים.

במצב כזה קיימת סכנה לתשלומי מס מרובים: האחד ישולם לאוצר המדינה המיוצגת על ידי החברה שעורכת את ההגרלה, השני ישולם לתקציב המקומי.

סכנה זו היא ממשית, שכן על פי חקיקת המס, אין זה משנה באיזו מדינה נמצא מקור ההכנסה; אם היא התקבלה על ידי תושב הפדרציה הרוסית, אזי הוא מחויב לשלם מס הכנסה גם כאן וגם שם.

עם זאת, יש דרך להיפטר מתשלום כפול. לשם כך צריך לבחור מדינות שמארגנות הגרלות מרשימת אלו שעמם התקשרה ארצנו הסכם על ביטול כפל מס. אם אתה כן בחירה נכונה, אז תצטרך לשלם את הכסף פעם אחת בלבד:

• או לטובת המדינה המארגנת;
• או בעד רוסיה.

בכל מקרה ספציפי, יהיה צורך לברר את התנאים בנפרד. ייעץ לך בכל השאלות או על ידי המתווך שדרכו אתה רוכש כרטיסים, או על ידי נציג רשמי של מערכת לוטו זרה.

וידאו - סכום המס על זכיות בלוטו ברוסיה, ארה"ב, אירופה

קבלת זכיות במסגרת מבצע

באופן מסורתי, אזרחים מתייחסים למושג הגרלה בינם לבין עצמם לא רק פעילויות מסוכנות, מתן רכישת כרטיסים או השקעה אחרת של כספים להשתתפות, אך גם מבצעים שונים וסוגים אחרים של הגרלות, על ידי השתתפות בהם ניתן לקבל פרס.

מבצעים כאלה נקראים הגרלות תמריץ, שכן הם מבוססים על המטרה הבאה: קבלת יחס נאמן מלקוחות ומשיכת לקוחות חדשים.

גם הזכיות הניתנות במבצע מסוג זה חייבות במיסוי והעברת חלק מעלות ההטבה המתקבלת לתקציב המדינה.

עם זאת, הכללים הפעם שונים. הם מתייחסים בעיקר לתעריף שלפיו מחושב גובה הניכוי במס. השיעור הוא כבר לא 13% או 30%, אלא אפילו 35%! יש ניואנס אחד נוסף - אם ערך הפרס קטן או שווה ל-4 אלף רובל, או שהכספים יתקבלו בסכום זה, השיעור יהיה אפס, כלומר, לא יהיה מיסוי.

משלמי המיסים שלוקחים חלק בפעולה יכולים להיות מרוצים מאוד ניואנס חשוב: במצב זה, החברה המארגנת את הפעולה פועלת כסוכנת מס, ובמידה והפרס ניתן בשווה מזומן, אזי היא תעביר באופן עצמאי חלק ממנו לאוצר המדינה ותכריז עליו. מסתבר שמיד מקבלים רק 65% מהסכום הצפוי לזכות. לרוב, גודלו המלא אפילו לא מצוין, כדי לא להטעות משלמי מס חסרי ידע ולא לגרום לגל של אי שביעות רצון.

הנכם נדרשים לקבל לידיכם תעודה המציינת את מחיר הזכייה, אשר לאחר מכן נקראת למלא תפקיד של בסיס חייב במס. אם אתה חושב שהארגון שעורך את המבצע ציין את המחיר בצורה שגויה או שהוא גבוה מדי, כדי לאשר את הניחושים שלך אתה יכול לבצע הזמנה עצמאית הערכה בתשלוםלהעריך ולנסח מעשה חדש.

עדיף להיעזר בשמאי רק אם הפרס שקיבלתם באמת שווה הרבה כסף כמו דירה או רכב. בכל שאר המקרים, התוצאה עלולה להיות שהכספים ששולמו לשמאי תואמים בערכם את ההפרש בשווי החפץ שצוין קודם לכן ונקבע לאחרונה.

המועדים להגשת הצהרה ושליחת אגרת המס בעת קבלת פרס להשתתפות במבצע תואמים לתקופות שהוזכרו לעיל:

• ההצהרה מוגשת לפני 30 באפריל של השנה שלאחר מכן;
• יש לשלם מס עד 15 ביולי של השנה העוקבת.

הערה! לאזרחים יש זכות לקבל הפחתת מס, שווה ל -4 אלף רובל. אם המתנה שווה פחות או יותר מהסכום הנקוב, הרי ששיעור המס יהיה אפס. אם זה יותר, ניתן להפחית את "גוף" בסיס המס בסכום הנדרש.

דוגמה לקבלת זכיות ממבצע

בואו נדמיין שיש לכם חבר, לאקי סטפן ויטלייביץ'. במאי האחרון, 2017, רכש מר וזוצ'י סמארטפון בסניף של רשת חנויות אלקטרומיר. ביוני אותה שנה, רשת EleketroMir העניקה פרס - טלוויזיה - לרוכשי סמארטפונים מחברה מסוימת. הגיבור שלנו הפך למנצח. עם קבלת הפרס, ניתנה לסטפן ויטליביץ' גם תעודה שבה צוינה עלות הגאדג'ט בו זכה - 21 אלף 300 רובל רוסי. יש לקבוע כיצד יחושב היטל המס.

מאחר ולמר לאקי יש זכות לקבל ניכוי מס, יש צורך קודם כל לקבוע את הסכום בסיס מס. זה יהיה: 21,300-4,000=17 אלף 300 רובל רוסי.

מכיוון שהשיעור הרלוונטי לפרסים ממבצעים הוא 35%, אנו משתמשים בו בנוסחה: 17,300 * 35% = 6,000 55 רובל - זהו סכום האגרה שיתרום מר לאקי לאוצר המדינה לאחר שיש לו כראוי למלא ולהגיש הצהרה לאימות.

קבלת פרסים אצל סוכני הימורים

הימורים הם פעילות פופולרית כיום. זה מביא רווחים ניכרים למארגנים, לכן, אזור עסקי זה ממשיך להתרחב ולגדול.

חברות שהן אחת המארגנים של פנאי כזה נקראות סוכני הימורים. במשרדים אלה, המבקרים קובעים ותורמים תרומות כספיות - מה שנקרא הימורים. הם מנחשים את התוצאות או הניואנסים הקשורים לכל תחרות. בְּדֶרֶך כְּלַל אנחנו מדברים עלעל ספורט. הימורים על כדורגל, ספורט סוסים, כדורסל וספורט אלקטרוני פופולריים מאוד היום.

מאז פעילות פנאי זו פופולרית מאוד, מאז 2014 סוכני ההימורים רכשו מעמד של סוכני מס. מסתבר שבעת זכייה בפרס כספי, הנישום אינו חייב להפקיד כספים לקופת המדינה, כפי שהוא אינו צריך למלא טופס הצהרה. כל ההתחייבויות הללו נלקחות על ידי חברת ההימורים.

מכיוון שהימורים של סוכני הימורים מתייחסים למשחקים הכרוכים בסיכון להפסיד כסף, פרסים מזומנים מחויבים במס בשיעור סטנדרטי של 13% (או 30% לתושבי חוץ).

מאפיין של חישוב ניכויי המס במקרה זה יהיה הפחתת בסיס המס בסכום ההימור הכספי שהשחקן ביצע קודם לכן.

דוגמה לקבלת זכיות מחברת הימורים

הימורים סידור פטרוביץ' הוא לקוח קבוע של ארגון הימורים בשם "ההימור הטוב ביותר". בקיץ 2017 הימר סידור פטרוביץ' כסף בסכום של 324 רובל רוסי ש"שלנו" ינצח במשחק בין נבחרת רוסיה לאנגליה. ההימור עבד והזכיות של מר הימורים הסתכמו ב-32 אלף 400 רובל רוסי.

ננסה לחשב את גובה גביית המס, תוך התחשבות בכללי קביעתו המוכרים לנו. אז תחילה עליך להחסיר את סכום ההימור מסכום הפרס. 32,400-350= 32,050. עכשיו בואו נכפיל את בסיס המס המתקבל בשיעור של 13% ונקבל: 32,050*13%= 4,000 166 רובל. מנהל ההימורים ישלם סכום זה לאוצר, וסידור פטרוביץ' יקבל בידיו: 32,400-4,166 = 28 אלף 234 רובל רוסי.

זכיות בקזינו

שיעורי המס לגבי זכיות בקזינו תואמים לשיעור מס הכנסה אישי, כלומר 13% לתושבים ו-30% לאנשים שאינם שייכים לקטגוריה זו.

אם קיבלת זכייה באחת מנקודות הקזינו היבשתיות, אז קח את הכסף, מלא טופס הצהרה ושלח את המידע למשרד המס. לאחר מכן שלמו את סכום האגרה לאוצר ותרגישו משוחררים מהחובה. כפי שאתה יכול לראות, הכל די פשוט.

ישנם כמה ניואנסים הקשורים להכנסה המתקבלת מבתי קזינו הפועלים באינטרנט. ברצוננו להסב את תשומת לבכם לכך הסוג הזההימורים אסורים במדינה שלנו, לכן, אין זה חוקי לשחק בהם. עם זאת, הפרדוקס הבא מתרחש: לא ניתנת אחריות מנהלית או פלילית בגין השתתפות בהימורים כאלה. המשמעות היא שחובת הצהרת ההכנסה נותרת על הנישומים וכן הצורך למלא לאחר מכן את אוצר המדינה באחוז מסוים מהזכייה המתקבלת.

העובדה שלפיה נרשמה קבלת הזכיות היא העברת כספים מהקזינו המקוון לכרטיס הבעלים. רק לאחר קבלתם נחשב הזכייה כמתקבל. שימו לב: ללא קשר לגודל ההימורים שתבצע, בסיס המס בסכום הזכייה המתקבל לא יקטן.

דוגמה לקבלת פרס בקזינו

בואו נדמיין שבסוף דצמבר 2015, מר קארלין קיבל זכייה בקזינו מקוון, שסכום זה הסתכם ב-55 אלף רובל רוסי. הכספים בכרטיס הגיעו רק בינואר 2016. מסתבר שהגשת ההצהרה ניתנת לא לשנת קבלת הזכייה (2014), אלא לשנת קבלת הכספים בפועל (2015). קרלין מחויבת להגיש את טופס ה-3-NDFL המלא לשירות המס לאימות מיד לפני ה-30 באפריל של השנה הבאה, כלומר, 2016. לפני ה-15 ביולי של אותו קוד, קרלין מחויבת להעביר את המס הנדון ל- מאזן המדינה.

סכום המס יהיה: 75,000*13% = 9,000 750 רובל רוסי.

בוא ניתן דוגמה נוספת.אז, גיבור הדוגמה הקודמת, מר קרלין, החליט לבקר בקזינו בעירו. שם הוא ביצע הימור שווה ל-1,000 840 רובל. סכום הזכייה הסופית של הגיבור שלנו היה 1 מיליון 420 אלף 600 רובל רוסי. מכיוון שבמקרה זה איננו מנכים את השיעור מבסיס המס, יש צורך בתשלום המס במלואו. זה יהיה: 1,420,600*13%= 184 אלף 687 רובל.

בואו נסכם את זה

כפי שניתן לראות, ההשתתפות בהגרלה אינה מסובכת כלל מההליך הבירוקרטי של חישוב והעברת המסים לקופת המדינה. כן, חבל לחלוק חלק מהכספים שזכו, עם זאת, החדשות הטובות הן שמילוי ההצהרה והעברת כספים הוא תהליך קל מאוד גם עבור משלמי מיסים חסרי ניסיון. חשוב לזכור שהגרלה היא מפעל מסוכן. אתה עלול לא לזכות בכסף, אלא להפסיד אותו על ידי רכישת כרטיסים. היזהר ואל תתמהמה בחידוש יתרת המדינה ובמתן מידע לאימות: למומחי מס יש את כל הזכות להטיל קנסות במצב זה, כמו במצבים דומים עם היטל מס הכנסה אישי.

כמה עולה מס הכנסה אישי על זכיות? קמפיין הצהרת 2018 להכנסה לשנת 2017 מתקרב לסיומו. היום האחרון להגשת ההצהרה הוא 3 במאי 2018. אומר, יחידיםשהתמזל מזלם להתעשר בשנה שעברה צריכים בדחיפות להגיש דוח על כך ולאחר מכן לשלם מס הכנסה אישי על זכייתם ב-2018. אבל ייתכן שלא תצטרך לעשות זאת. אנו אומרים לך מה לעשות תוך התחשבות בהבהרות האחרונות משירות המס הפדרלי הרוסי לגבי שיעור מס ההכנסה האישי על זכיות.

יש חובה כזו

השתתפות בהגרלה/הימורים/הימורים/טוטליזטור עשויה להביא לכך שתקבל פרס או סכום כסף מסוים מהמארגן. על ידי חוק כללי, יש להעביר לאוצר מס הכנסה אישי מזכייה בשנת 2018.

אבל מה יהיה מס ההכנסה האישי כשתקבלו זכייה, והאם בכלל יהיה, תלוי בסכום הסופי שלו (שווי הפרס במונחים כספיים).

בנוסף, מי משלם מס הכנסה אישי על זכיות בלוטו או הימורים לתקציב תלוי בגובה הזכייה:

• המנצח עצמו;
• סוכן מס (חייב לחשב מס הכנסה אישי על סכום הזכייה עבור כל עובדת הכנסה שהונפקה בנפרד).

זכייה של RUB 15,000+: מי הם סוכני המס?

על פי החוק, החל משנת 2018 במהדורה חדשה (מס' 354-FZ מיום 27.11.2017), משלם מס הכנסה אישי על זכיות בלוטו בשנת 2018:

• מפעיל או מפיץ הגרלה;
• מארגן הימורים בסוכני הימורים והגרלות.

התנאי להכרה בהם כסוכני מס הוא שהאדם קיבל מהם זכיות בסכום של 15,000 רובל או יותר (סעיפים 1 ו-2 של סעיף 214.7 של קוד המס של הפדרציה הרוסית). רק במקרה זה הם מחשבים, מנכים ומעבירים מס הכנסה אישי מזכיות ופרסים לאוצר.

זכיות או פרסים מהשתתפות במשחק הימורים כפופים למס הכנסה אישי פחות ההימור שביצע הזוכה העתידי.

זכייה של עד 15,000 רובל: תשלום עצמי

בסכום של עד 15,000 רובל, כל זכייה בלוטו כפופה למס הכנסה אישי, אותו על הזוכה לחשב ולשלם באופן עצמאי (סעיף 5, סעיף 1, סעיף 228 של קוד המס של הפדרציה הרוסית). ובתקופת המס הבאה (שנה) הגש הצהרה בטופס 3-NDFL:

זכייה ב-4000 רובל. ופחות: אין מס

החוק קובע בבירור מהו סכום הזכייה שאינו חייב במס הכנסה אישי. זה 4,000 רובל או פחות (סעיף 8, סעיף 28, סעיף 217 של קוד המס של הפדרציה הרוסית). כלומר, לאחר קבלת זכייה כזו, אינך צריך לעשות דבר לצורכי מס.

עם זאת, יש ניואנס חשוב: אנחנו מדברים באופן כללי על כמות של 4,000 רובל לכל היותר לשנה. אם אדם קיבל זכייה מספר פעמים ולאחר הפעם השנייה הסכום עולה מיד על 4,000 רובל, הגיע הזמן שיחשוב על מס ההכנסה האישי על זכיות בלוטו. זה מאושר על ידי הערות ממשרד האוצר ושירות המס הפדרלי של רוסיה.

כמה ניצחונות קטנים = מס

במכתב מיום 11 באפריל 2018 מס' 03-04-07/23939, רואה משרד האוצר (שנשלח על ידי מכתב שירות המס הפדרלי מיום 17 באפריל 2018 מס' BS-4-11/7321) מצב שהוא סביר מאוד שיקרה בחיים.

נניח שכל מארגן הגרלה (משחק הימורים, סוכנת הימורים), כסוכן מס פוטנציאלי, בעת הנפקת זכיות בסכום של עד 4,000 רובל לזוכה, על רקע חוקי לחלוטין, לא נכה מס הכנסה אישי על ההגרלה עבור ההגרלה. תקופת מס. עם זאת, התברר כי בסך הכל, עבור כל הזכיות הקטנות לתקופת המס מכל סוכני המס, חרגה מהמגבלה החוקית של 4,000 רובל.

לדברי גורמים רשמיים, במצב זה, על בסיס משנה. 4 פסקאות 1 אמנות. 228 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, הזוכה עצמו מחשב את המס שישולם לאוצר בהתאם לאמנות. קוד מס 225 של הפדרציה הרוסית. הוא לוקח את האחוז הנדרש ממס הכנסה על זכייה מהסכום החורג מהמגבלה. לאחר מכן עליך להגיש הצהרת 3-NDFL לשירות המס הפדרלי במקום הרישום שלך.

מהו שיעור מס ההכנסה האישי על זכיות ופרסים?

כמובן, יותר מכל אוהבי הכסף הקל מתעניינים בכמה מס הכנסה אישי חייב על זכייה בלוטו.

כך, שיעור מס הכנסה אישימזכיות בהגרלה, כמו גם מס הכנסה אישי מזכיות ממשרד סוכני הימורים הוא 13 אחוז (סעיפים 1 ו-3 של סעיף 224 של קוד המס של הפדרציה הרוסית). כלומר, שיעור מס ההכנסה האישי הכללי חל על הגרלות ומשחקים דומים.

לפיכך, זכיות בהגרלה חייבות במס הכנסה אישי בשיעור של 13 אחוזים. אלא אם כן, כמובן, גודלו עולה על 4,000 רובל לשנת מס.

מתי לשלם מס על זכייה

עבור כל סוגי הזכיות הכפופים למס הכנסה אישי בעת ההצהרה, אדם משלם מס במקום מגוריו (סעיף 4 של סעיף 228 של קוד המס של הפדרציה הרוסית).

יש לעשות זאת לא יאוחר מה-15 ביולי 2018. מכיוון שזה יהיה יום חופש - יום ראשון, המועד עובר לתאריך 16/07/2018:

אל תשכחו להעביר מס הכנסה אישי מהזכייה בהגרלה לתקציב לפני תאריך זה, כדי לא להיתקל בקנסות.